Теоретические аспекты оценки и анализа риска в деятельности организации

Введение

Теоретические аспекты оценки и анализа риска в деятельности организации

Основные подходы к определению сущности риска

Анализ риска в процессе деятельности предприятия

Анализ рисков в деятельности предприятия

Характеристика экономических рисков предприятий строительства

Уровень рисков предприятий строительства

Анализ риска в процессе строительства объекта недвижимости

Оценка рисков проекта строительства объектов недвижимости

Анализ чувствительности проекта к изменению внешних условий

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

 

В условиях рыночных отношений вопросы анализа рисков имеет важное значение как существенная составная часть теории и практики управления коммерческими предприятиями. Необходимость в исследованиях в этой сфере не только является актуальной, но и приобретает исключительное значение в период турбулентных изменений в экономическом и социальном развитии государства. Тем более важное значение проблема измерения неопределенности и рисков приобретает в строительной сфере.

Деятельность строительных компаний связана с определенным риском неполучения предполагаемых результатов в определенные сроки. В этой связи возникает необходимость изучения степени неопределенности и риска объектов строительства для того, чтобы заблаговременно, еще до вложения средств, потенциальные инвесторы, в т.ч. и само строительное предприятие могли иметь ясное представление относительно реальных перспектив возврата авансированных средств и получения достаточного уровня прибыли. Соответственно, строительным организациям необходимо организовать эффективную диагностику и мероприятия по снижению неопределенности и риска, стремясь снизить их до минимального уровня. Анализ неопределенности и степени риска важны не столько сами по себе, сколько в связи с необходимостью принятия управленческих решений в определенных ситуациях.

Таким образом, выбор темы данной работы обусловлен необходимостью расширения знаний о качественных и количественных свойствах функционирования предприятий строительства с учетом неопределенности и риска как важного фактора современной экономики посредством освещения теоретических и практических аспектов моделирования и измерения неопределенности и рисков в процессе инвестиционного проектирования.

Цель работы - исследование теоретических и практических аспектов оценки рисков в разработке и реализации управленческих решений.

Задачи работы:

. Характеристика сущности неопределенности и рисков в процессе принятия решения.

. Определение уровня неопределенности и рисков при разработке новых проектов.

. Анализ практики оценки риска и направлений его минимизации в процессе строительства объектов недвижимости

Объект исследования - ООО «Гранит».

Предмет исследования - процессы разработки и принятия управленческих решений в условиях риска.

Методы исследования:

метод анализа и синтеза;

сравнительный анализ;

экономический анализ;

логический анализ.

Теоретические аспекты оценки и анализа риска в деятельности организации

Анализ рисков в деятельности предприятия

Отраслевые риски.

Основным фактором, способным привести к ухудшению ситуации в отрасли является высокий уровень цен на основные строительные материалы.

Минимизировать влияние вышеуказанных негативных факторов Компании позволяет долгосрочное тесное сотрудничество с российскими производителями стройматериалов (имидж надежного покупателя)

Основным позитивным фактором является прогнозируемый рост спроса на недвижимость на российском рынке, который существенно снижает отраслевые риски.

Валютные риски.

В связи с отсутствием экспорта и относительно небольшими объемами потребления импортных материалов (15-18% от стоимости закупаемых материалов), риски резких колебаний валютного курса являются минимальными и не окажут негативного влияния на возможности Компании по развитию основной деятельности.

Влияние инфляции.

По мнению руководства Компании, инфляция не окажет значительного влияния на деятельность. Вследствие инфляции происходит увеличение цен на ресурсы, привлекаемые для осуществления процесса производства, которое компенсируется ростом рыночных цен на объекты строительства. В последнее время темпы инфляции стабилизировались, и ее прогнозируемый уровень составляет 10-12 % годовых. Данный уровень инфляции учитывается в планах развития предприятия. По мнению руководства, значение инфляции, при котором у него могут возникнуть трудности по исполнению своих обязательств, значительно превышает прогнозируемый уровень инфляции и составляет более 30 %. Вышесказанное позволяет сделать вывод о незначительности влияния инфляции на финансово-хозяйственную деятельность Компании.

Кредитные риски

При осуществлении проекта строительства аналитический отдел определяет основные риски, с которыми можно столкнуться при реализации проекта. Система управления рисками, понимание их особенностей именно в конкретном проекте, позволяют предприятию организовать эффективное управление проектом, избежать ошибок, которые могут привести к непредвиденным затратам и даже поставить под угрозу саму идею реализации проекта. Аналитический отдел группирует четыре основных типа рисков: технические, производственные, экономические и политико-правовые риски. Поскольку на последний вид рисков возможно минимальное воздействие, в связи с этим их только учитывают (осуществляя мониторинг законодательства в сфере, непосредственно влияющей на деятельность анализируемой Компании), а управлению подлежат первые три.

. Технические риски возникают в процессе строительства и сдачи объекта связаны со следующими факторами:

- ошибки в проекте;

-        задержки в получении согласований, разрешений и проведении необходимых экспертиз;

-        задержка в создании производственной инфраструктуры промышленной площадки;

-        нарушение календарного графика строительства подрядчиками и поставщиками;

-        задержка в поставке технологического оборудования;

-        нарушение сроков проведения строительно-монтажных работ в связи с неготовностью вспомогательных устройств, конструкций и сооружений;

-        непредвиденные остановки производства во время пуско-наладочных работ и ввода объекта в эксплуатацию из-за неготовности отдельных производственных участков для функционирования в режиме единого комплекса.

Именно эти риски оказывают непосредственное влияние на самый уязвимый и затратный период реализации строительного проекта. Создание производственной инфраструктуры является важнейшим техническим этапом при строительстве объекта, включающим в себя различные организационные моменты, связанные со своевременным получением технических условий, согласований и разрешений.

Заключение

 

На основе анализа теоретических положений по теме исследования было определено, что неопределенность и риск объективно присутствуют во многих сферах деятельности вне зависимости от того, осознают его наличие или нет, учитывают его при разработке и реализации проектов или игнорируют.

Интерес к проблеме оценки риска, выяснению его места в регулировании общественно-экономических отношений объективно усиливается в связи с усложнением и стохастичностью социально-экономических и политических процессов. Необходимость диагностики неопределенности и риска обусловливается также потребностями развития современного научного знания, особенностями его практического использования.

В настоящий момент существует реальная необходимость разработки способов и методов, которые дают возможность инвесторам оперативно принимать решения в ситуациях неопределенности и риска, находить оптимальное соотношение между степенью риска и характером развития деловой активности компании.

Установлено, что риск в строительной сфере представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой инвестором в ситуации выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность благоприятных либо негативных последствий его действий. Риск при строительстве выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, увеличение стоимости строительных материалов, как потеря прибыли, снижение эффективности капитальных вложений по сравнению с запланированным их уровнем, увеличение ставок по кредитам (если для финансирования строительного проекта используются заемные средства) или задержки либо полное прекращение финансирования.

В хозяйственной практике и особенно в строительной отрасли, наибольший результат от реализации инвестиционного проекта можно получить при комплексном применении различных методов минимизации неопределенности и риска. Комбинируя их, можно обеспечить еще на стадии проектирования оптимального соотношения между уровнем неопределенности и рисков инвестпроекта и необходимым уровнем затрат.

Принятие своевременных и адекватных решений в любой социально-экономической системе предполагает необходимость определения ее основных (ключевых) параметров и характера протекающих процессов. Безусловно, идеальный вариант управления предприятием, фирмой, организацией подразумевает существование так называемой объективной реальности, максимизирующей ценности исследуемой подсистемы. Это требует совершенного знания всех возможных вариантов выбора и их результатов, а также определенные способы получения знания из несовершенной практики. Реальное положение дел вынуждает использовать более прагматические подходы, так как нам доступна лишь ограниченная и фрагментарная информация, ограниченные ресурсы для проработки, детального расчета и планирования ряда возможностей одновременно, а также, пожалуй, самое существенное, ограниченность времени для анализа и реагирования на изменения внутренней и внешней среды.

 

Список литературы

 

1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов: (Вторая редакция) / М-во экон. РФ, М-во фин. РФ, ГК РФ по стр-ву, архит. и жил. политике. - М: ОАО «НПО «Изд-во «Экономика», 2010. - 421с.

2. Балдин К.В., Воробьев С.Н., Уткин В.Б. Управленческие решения: Учебник. - 2-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2009. - 496 с.

.   Воронова С.П. О классификации рисков, связанных с инвестированием в объекты доходной недвижимости.//Изв. Петербургского университета путей сообщения: вып. 4 (13). - СПб.: ПГУПС, 2007. - С. 114-126

.   Воронова С.П. Состояние и перспективы развития гостиничного комплекса Петербурга (включая гостиницы ОАО РЖД).//Актуальные проблемы экономики, транспорта, строительства: Материалы всероссийской научной конференции 7 июня 2007.- Хабаровск: ДВГУПС, 2007. - С. 60-67

.   Информационные системы в экономике / Под ред. В.В. Дика. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 860 с.

.   Лафта Дж.К. Управленческие решения: Учеб. пособие. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2009. - 382 с.

.   Организация и управление в строительстве. Основные понятия и термины/Ред. кол.: В.М. Васильев (глав. ред.), В.В. Исаев, Ю.П. Панибратов.-М.-СПб., 2008

.   Менеджмент: Учеб. Пособие в схемах, таблицах и рисунках / Авт.-сост. П.В. Шеметов. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 218 с.

.   Печерцева О.Н. Оценка риска деятельности предприятий малого бизнеса // Вестник Челябинского государственного агроинженерного университета. - 2003. - Т. 39. - С. 115

.   Смирнов Э.А. Управленческие решения. - М.: ИНФРА - М., 2011.

.   Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Саломатина.- М.: ИНФРА - М, 2010. - 520 с.

.   Чечкин А.В. Математическая информатика. - М.: Наука, 2009. - 416 с.

.   Шарощенко, И.В. Экономика организаций (предприятий): учеб. пособие / И.В. Шарощенко; М-во образования Рос. Федерации, Дальневост. гос. акад. экономики и упр. - Владивосток: Изд-во ДВГАЭУ, 2010.

.   Лапин Г.Н. Методологический подход к расчету показателя риска строительного производства//Экономика строительства. - 2000. - №5. - С. 28

.   Инвестиционная политика и финансирование строительства. - М., 2011. - С. 116

 

Приложение А

 

Структура затрат предприятия на производство и реализацию продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции в процентах от общей себестоимости

Наименование статьи затрат	2010	2011	2012
Сырье и материалы, %	80.83	73.04	70.41
Приобретенные комплектующие изделия, полуфабрикаты, %	1.49	2.05	1.65
Работы и услуги производственного характера, выполненные сторонними организациями, %	0.6	2.74	4.3
Топливо, %	0.37	0.35	0.39
Энергия, %	0.71	0.77	0.52
Затраты на оплату труда, %	2.38	3.62	3.08
Проценты по кредитам, %	4.53	6.49	9.17
Арендная плата, %	0.01	0.05	0.06
Отчисления на социальные нужды, %	0.94	1.27	1.05
Амортизация основных средств, %	2.47	2.06	1.67
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %	1.95	1.63	1.63
Прочие затраты (пояснить), %	3.32	5.02	3.88
Износ по нематериальным активам, %	0.01	0.04	0.03
Вознаграждения за рационализаторские предложения, %	-	-	-
Обязательные страховые платежи, %	-	-	-
Представительские расходы, %	-	-	-
Иное, %	0.39	0.87	2.16
Итого: затраты на производство и реализацию продукции (себестоимость), %	100	100	100
Выручка от реализации продукции, %	122.76	118.35	118.54

 

Введение

Теоретические аспекты оценки и анализа риска в деятельности организации