Понятие расчётов межбанковскихи виды

Межбанковские расчёты возникают тогда, когда плательщик и адресат денежных средств имеют счёта в нескольких комбанках, а также при взаимном кредитовании банков.

Существуют следующие варианты организации расчётов межбанковских при помощи корреспондентских счётов:

- централизованный – расчёты проводятся между комбанками через счёта корреспондентские, открываемые в Центральном Банке РФ;

- децентрализованный – основан на корреспондентских отношениях разных комбанков друг с другом.

Рассмотрим проведение расчётов через систему РКЦ РФ.

В Российской Федерации в основном преобладают централизованные расчёты межбанковские. Проведение данных расчётов между комбанками осуществляют подразделения Центрального Банка – расчётно-кассовые центры (РКЦ РФ).

Для проведения расчётных операций любое кредитное учреждение открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счёт в РКЦ РФ. Кредитное учреждение вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчёт.

Отношения между Центральным Банком РФ и обслуживаемой им кредитным учреждением (филиалом) при осуществлении расчётных операций регулируются нормативными документами, договором корреспондентского счёта (субсчёта).

Договор корреспондентского счёта оформляется на договоренный сторонами срок и определяет порядок обслуживания расчётов, обязанности и права коммерческого банка и Центральным Банком РФ при совершении операций расчётных по корреспондентскому счёту, способ обмена расчётными документами, порядок оплаты за расчётные услуги, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчётных документов Расчётно Кассовым Центром РФ осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счёте комбанка на момент их принятия. Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в течение операционного дня, и кредитов Центрального Банка (овердрафт).

Кредитное учреждение определяет вид платежа («почтой», «электронно», «телеграфом») и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в Расчётно Кассовый Центр РФ расчётные документы на бумажных носителях или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях). Банками используется авизо – официальное извещение о выполнении расчётной операции.

Расчётные документы клиентов, а также коммерческого банка по собственным операциям, на бумажных носителях представляются в Расчётный Кассовый Центр в составе сводного поручения платежного с приложением описи расчётных документов.

Операции по списанию денежных сумм с корреспондентского счёта коммерческого банка или зачислению на этот счёт подтверждаются выпиской на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа.

Коммерческим банком (филиалам), открывшим корреспондентский счёт (субсчёт) в Расчётно Кассовом Центре РФ, с целью их однозначной идентификации при проведении операций расчётных присваиваются БИКи (банковские идентификационные коды) участников расчётов.

Деятельность Расчетных Кассовых Центров напрямую связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

Рассмотрим проведение расчётов через корреспондентские счёта, открытые в иных кредитных учреждениях.

Коммерческий банк (банк-респондент) заключает договор счёта и открывает корреспондентский счёт в другом коммерческом банке (банк-корреспондент). Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский счёт при получении установленных документов и подписании договора счёта.

Корреспондентский счёт, открытый конкретным коммерческим банка в другом банке, называется счёт «НОСТРО». Корреспондентский счёт, открытый другим банком в данном коммерческом банке, называется счёт «ЛОРО».

Операции расчётные осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных сумм по корреспондентскому счёту у по балансу комбанка-респондента и по балансу комбанка-корреспондента.

Отражение операций расчётных в балансах комбанка-респондента и комбанка-корреспондента, осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) – датой перечисления оплаты (ДПП). ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчётного документа (документопробега).

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счётам «ЛОРО», «НОСТРО» между комбанком-респондентом и комбанком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

- о порядке установления ДПП при проведении операций расчётных исходя из документопробега;

- о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих выплат с перечислением необходимых реквизитов для совершения операций расчётных, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

- об обязательствах комбанка-исполнителя направлять комбанку-отправителю подтверждение о совершении расчётной операции для ее отражения по корреспондентскому счёту в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной датой;

- о порядке действий комбанков при зачислении расчётного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчётной операции, или в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

- об обязательствах комбанка-респондента по пополнению корреспондентского счёта а для оплаты расчётных документов, предъявленных к этому счёту;

- о кредитовании счёта комбанком-корреспондентом;

- об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения комбанком-респондентом обязательств по пополнению своего счёта.

Операции по списанию денежных сумм с корреспондентского счёта «ЛОРО» осуществляются комбанком-корреспондентом по платежному поручению комбанка-респондента при условии достаточности средств на его счёте. Списание денежных сумм без согласия комбанка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или договором счёта.

Проведение расчётов по счётам между филиалами расчётов между подразделениями одним кредитным учреждением.

Операции расчётные кредитного учреждения между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счёта межфилиальных расчётов.

Внутрибанков правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом коммерческого банка и должны содержать:

- порядок открытия, пополнения и закрытия (увеличение остатка пассивного счёта) счётов межфилиальных расчётов;

- процедуру идентификации каждого участника расчётов в системе межфилиальных расчётов коммерческого банка (системе технических, телекоммуникационных средств и организационных мероприятий, обеспечивающих возможность проведения операций расчётных между подразделениями) при осуществлении расчётов (обмен карточками с образцами подписей и оттиском печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.п.);

- описание документооборота, порядок передачи и обработки расчётных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчётов, а также последовательность прохождения документов между подразделениями коммерческого банка;

- порядок экспедирования расчётных документов;

- порядок установления ДПП при проведении операций расчётных исходя из документооборота между подразделениями;

- порядок проведения операций расчётных подразделениями при перераспределении денежных сумм;

- порядок ежедневной выверки расчётов между подразделениями по счетам межфилиальных расчётов и по перераспределению денежных сумм;

- порядок действий подразделений при зачислении расчётного документа для осуществления оплаты позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчётной операции по техническим причинам или в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств.