Вдвоем с братом приобрели квартиру по 1/2 доли квартиры каждый. Квартира стоит 5 000 000 рублей. Можем ли мы получить налоговый вычет и на какую сумму?

Вариант первый: 13% с суммы 1 000 000 рублей, то есть 130 000 рублей каждый.

Вариант второй: 13% с суммы 2 000 000 рублей, то есть 260 000 рублей каждый.

Конечно, вы можете получить налоговый вычет, если официально работаете, получаете зарплату, с которой платите налог на доходы 13%.

Сумма, с которой вы сможете получить налоговый вычет, зависит от того, в каком году была приобретена квартира.

Если вы купили квартиру в долевую собственность до

01.01.2014 г., то вы имеете право на сумму налогового вычета пропорционально доле, находящейся в вашей собственности.

Так как на весь объект выделяется 2 000 000 рублей в качестве имущественного налогового вычета, то на каждого из вас будет приходиться 1 000 000 рублей, так как каждый приобрел 1/2 доли квартиры. Следовательно, сумма, которая вам вернется в качестве уплаченного ранее налога на доходы, – 130 000 рублей, а не 260 000 рублей. И не имеет значения, когда вы подали заявление на получение имущественного налогового вычета. Главное, когда состоялась сделка – до

01.01.2014 г. или после.

С 01.01.2014 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, в частности в ст. 220. В соответствии с этими поправками, если вы купили долю в квартире после

01.01.2014 г., распределение налогового вычета соразмерно доли не производится.

Теперь каждому из собственников может быть предоставлен налоговый вычет в пределах 2 000 000 рублей, независимо от размера доли. Следовательно, вы имеете право на возврат 13% налога в сумме до 260 000 рублей каждый.

 

В 2014 году была приобретена квартира в общую совместную собственность с супругом. Брачного договора у нас нет. Стоимость квартиры  – 5 000 000 рублей. Какую сумму налогового вычета мы можем получить?

С 01.01.2014 г. вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ. Изменения также касаются и супругов, которые приобрели жилье в совместную собственность.

Теперь каждый из супругов может претендовать на налоговый вычет с суммы 2 000 000 рублей, то есть может вернуть уплаченный ранее налог в размере 260 000 рублей.

Таким образом, каждая семья, которая приобрела жилье после 01.01.2014 г., вправе вернуть не 260 000 рублей, а 520 000 рублей. Главное, чтобы стоимость приобретенного или построенного жилья была не ниже 4 000 000 рублей.

В вашем случае стоимость квартиры более 4 000 000 рублей. Поэтому каждый из вас вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета с суммы 2 000 000 рублей, максимально допустимой законодательством.

Для этого следует заполнить декларацию 3-НДФЛ, предоставить справку о доходах за год, документы на квартиру и свидетельство о заключении брака.

 

В 2014 году приобрела квартиру с использованием ипотечного кредита. Стоимость квартиры  – 6 300 000 рублей. В качестве первоначального взноса выплатила сумму в размере 2 800 000 рублей. Остальная сумма  – 3 500 000 рублей – это деньги банка, предоставленные мне по ипотечному кредиту, за пользование которыми я плачу проценты. На какую сумму мне может быть предоставлен налоговый вычет? Возможно ли получить его на сумму процентов по ипотечному кредиту?

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется на сумму – 2 000 000 рублей (возврат составит 260 000 рублей).

Имущественный налоговый вычет при оплате процентов по ипотечному кредиту предоставляется на сумму 3 000 000 рублей максимально (возврат составит максимум 390 000 рублей).

Если вы работаете по найму, получаете заработную плату и платите с полученного дохода 13% в качестве подоходного налога, вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог на сумму стоимости квартиры, но не более чем с 2 000 000 рублей, а также на сумму уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

На жилье, приобретенное до 01.01.2014 г. с использованием ипотечного кредита, можно получить налоговый вычет с суммы выплаченных процентов без ограничений.

01.01.2014 г. были внесены изменения. И теперь эта сумма ограничивается 3 000 000 рублей.

То есть в вашем случае максимально возможная сумма для возврата – это 13% от 2 000 000 рублей, внесенных вами в качестве первоначального взноса, и 13% от суммы выплаченных процентов по кредитному договору, но не более чем с 3 000 000 рублей.

В общей сложности максимальная сумма к возврату может составить:

260 000 рублей + 390 000 рублей = 650 000 рублей.

Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет на проценты по ипотечному кредиту, выплаченные за год, необходимо дополнительно к документам, предоставленным в налоговую инспекцию для получения налогового вычета на стоимость квартиры, предоставить справку из банка о выплаченных процентах по кредитному договору, кредитный договор, график платежей и заполнить еще одну декларацию 3-НДФЛ на выплаченные проценты.

В отличие от имущественного налогового вычета на покупку квартиры или дома, получить имущественный налоговый вычет с процентов по ипотечному кредиту вы можете только с одного жилищного объекта (дома или квартиры). Воспользоваться таким вычетом вы можете только один раз в жизни, несмотря на то что сумма выплаченных процентов по ипотечному кредиту будет менее 3 000 000 рублей.

 

В марте 2014 года купила комнату в коммунальной квартире за 1 200 000 рублей. Сейчас планирую приобрести еще одну комнату в этой же квартире по цене 1 000 000 рублей. Могу ли я воспользоваться имущественным налоговым вычетом и на вторую комнату, так как стоимость первой комнаты меньше 2 000 000 рублей, максимально допустимой суммы, на которую может быть получен налоговый вычет при приобретении жилья?

Вы имеете полное право, приобретя в собственность вторую комнату, подать заявление о получении имущественного налогового вычета и на второй объект. Получать возврат уплаченного налога на доходы вы будете до тех пор, пока сумма, с которой вам выплачивается возврат 13%, не достигнет 2 000 000 рублей, то есть вычет достигнет 260 000 рублей.

 

Приобрели квартиру за 2 000 000 рублей. Частично за счет собственных средств в размере 1 600 000 рублей, частично за счет средств материнского капитала в размере 400 000 рублей. Квартиру оформили в долевую собственность: 1/3 на мое имя, 1/3 на моего супруга, 1/3 на несовершеннолетнего ребенка. Могу ли я получить имущественный налоговый вычет и как быть, если часть квартиры оформлена на несовершеннолетнего ребенка?

Налоговый вычет вам может быть предоставлен на сумму 1600 000 рублей. Исключению подлежит сумма материнского капитала.

За несовершеннолетнего ребенка налоговый вычет может получить один из родителей.

Сумма, которую ваша семья получит из бюджета в качестве возврата уплаченного ранее подоходного налога, – 207 870рублей.

Во-первых, налоговый вычет вам может быть предоставлен только на сумму ваших личных выплат. Эта сумма составляет 1 600 000 рублей. Налоговый вычет не может быть предоставлен на сумму материнского капитала, так как материнский капитал предоставляется государством.

Во-вторых, за несовершеннолетнего ребенка налоговый вычет может получить один из родителей.

В-третьих, с 01.01.2014 г. налоговый вычет не делится пропорционально долям в праве собственности на квартиру. Каждый владелец долевой собственности имеет право рассчитывать на возврат налогового вычета с максимально возможной суммы 2 000 000 рублей. Если стоимость приобретенной доли в квартире ниже суммы 2 000 000 рублей, то со стоимости этой доли.

Исходя из вышеперечисленного, рассчитаем, какую сумму вы сможете получить в качестве возврата перечисленного ранее подоходного налога.

1 600 000 рублей – это та сумма, на которую можно получить налоговый вычет, так как здесь были использованы личные средства. Так как эта сумма ниже 2 000 000 рублей – максимально возможной, то рассчитывать сумму к возврату будем от 1 600 000 рублей, а не от 2 000 000 рублей.

На каждого собственника квартиры приходится 1/3 доли квартиры, то есть на каждого 533 000 рублей.

На получение налогового вычета со стоимости доли ребенка пишет заявление один из родителей. Желательно, чтобы это был родитель, получающий более высокую официальную зарплату. Таким образом, вернуть сумму уплаченного подоходного налога вы сможете быстрее. Предположим, что более высокая зарплата у вашего мужа.

Итого. Ваш муж получает налоговый вычет с суммы 1 066 000 рублей (533 000 рублей + 533 000 рублей – для ребенка); сумма налога к возврату составляет 138 580 рублей.

Вы получаете налоговый вычет с суммы 533 000 рублей; сумма налога к возврату составляет 69 290 рублей.

В итоге ваша семья получит из бюджета сумму в размере 207 870 рублей.