Тема 11. Местные Налоги. (семинар, круглый стол).

Вопросы к теме:

1. Место и роль налога на имущество физических лиц в налоговой системе России.

2. Плательщики налога на имущество физических лиц, объект налогообложения.

3. Льготы по налогу на имущество физических лиц.

4. Порядок определения стоимости имущества для целей налогообложения. Налоговые ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц.

5. Порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

Интерактивная форма. Круглый стол. (4 часа). «Проблемы налогообложения имущества физических лиц в России»

Цель -обобщить вопросы и мнения по проблеме роста налоговой нагрузки на собственников –физических лиц.

Вопросы круглого стола.

1. Отличительные черты имущественных налогов для физических лиц в России и зарубежной практике.

1. Механизмы социальной защиты при реформировании налогообложения физических лиц.

2. Проблемы налогообложения дорогостоящего имущества физических лиц.

3. Институт кадастровой оценки имущества: проблемы и перспективы.

4. Регулирование налоговой нагрузки физических лиц в условиях реформирования налогообложения имущества.

5. Оценка воздействия реформирования налога на имущество физических лиц на сбалансированность местных бюджетов.

 

ТЕМА 12. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ. (семинар, практическое занятие)

Вопросы для рассмотрения на семинарских занятиях. Изучение нижеперечисленных вопросов будет производиться на примере конкретных ситуаций, с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся.

Вопросы к теме:

1. Какие налоги специального налогового режима вы знаете?

2. Каков порядок перехода на уплату ЕСХН?

3. Какова ставка ЕСХН?

4. Кто имеет право перехода на УСН?

5. Как рассчитывается налоговая база и величина налоговых ставок при упрощенной системе налогообложения?

6. Как рассчитывается налоговая база и величина налоговых ставок единого налога на вмененный доход?

7. Чем характеризуется система налогообложения при выполнении СРП?

8. Как определяется налоговая база, исчисляется и уплачивается налог на прибыль при выполнении соглашений?

9. Какие категории налогоплательщиков имеют право применении патентной системы налогообложения?

10. Как рассчитывается стоимость патента.

Решение задач по исчислению сумм налогов по специальным налоговым режимам и определению порядка перечисления их в бюджет.

 

ЛАБОРАТОРНЫЕ РАБОТЫ(ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ)

По данной дисциплине лабораторных работ не предусмотрено.

ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ, КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ, РЕФЕРАТОВ

Курсовых работ по данной дисциплине не предусмотрено. Самостоятельная работа студентов проводится в форме подготовки докладов, эссе и рефератов и контрольных работ.

ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ

Тема 1. Экономическая природа налогов и их функции.

Возникновение налогов и их связь с товарно-денежными отношениями и государством. Необходимость налогов.

Налоги как экономическая категория. Налоги в системе финансовых отношений.

Определение налогов. Роль налогов в перераспределении национального дохода.

Функции налогов. Воздействие налогов на общественное воспроизводство. Налоги как инструмент регулирования рыночной экономики.

Тема 2. Основы налоговых отношений.

Элементы налога и их характеристика. Виды налоговых ставок. Налоговая система и ее состав. Принципы построения налоговой системы. Критерии дифференциации налогов.

Понятие налогового механизма. Способы обложения налогами. Налоговые льготы и их виды. Санкции за нарушение налогового законодательства.

Тема 3. Характеристика современного налогообложения в Российской Федерации.

Налоговый кодекс РФ, нормативно правовые акты законодательных органов власти субъектов РФ и местных органов самоуправления по вопросам налогообложения. Подзаконные нормативные документы.

Виды налогов, сборов и других платежей. Соотношение прямых и косвенных налогов, значение косвенных налогов.

Порядок установления и отмены налогов и сборов бюджетами разного уровня.

Распределение налогов между бюджетами различного уровня.

Тема4. Акцизы.

Экономическая характеристика акцизов как вида косвенных налогов. Плательщики акцизов. Виды подакцизных товаров. Объект налогообложения.

Ставки акцизов, основы их дифференциации. Налоговая база: порядок ее определения в зависимости от формы налоговых ставок. Определения даты реализации (передачи) или получения подакцизных товаров. Налоговый период.

Порядок исчисления акцизов. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки представления налоговой декларации и уплаты акциза в бюджет.

Особенности взимания акциза по товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ.