Цели банковского менеджмента обусловлены целями функционирования банка. Последние необходимо подразделить на экономические и социальные.

 Принято считать, что важнейшей экономической целью банка является обеспечение максимальной прибыли, что вытекает из природы банка как коммерческого предприятия. В получении прибыли заинтересованы также клиенты банка, поскольку финансовый успех свидетельствует о надежности и устойчивости предприятия, с которыми они имеют дело. Однако постановка цели - максимизация прибыли банка – зачастую понимается однозначно: зарабатывай больше и снижай издержки. В таком понимании указанная цель не ориентирует на долгосрочное функционирование банка. Для получения максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов, развитие связей с ныне малорентабельными, но перспективными предприятиями и т.д.

 Поэтому экономическая цель банковского менеджмента должна состоять не в ориентации на максимизацию текущей прибыли банка, полученной любой ценой, а на максимизацию стоимости банка, что включает получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объемов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка и стабильные дивиденды.

 Кроме того, банк является особым коммерческим предприятием, в котором аккумулируются свободные денежные средства различных участников воспроизводственного процесса. В этой связи банковский менеджмент должен быть ориентирован на обеспечение сохранности привлеченных средств, на своевременный и полный возврат их кредиторам и вкладчикам. Реализация данной цели предполагает создание в банке системы управления текущей ликвидностью, сбалансированностью активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличием соответствующих резервов, обеспечением высокого качества кредитного портфеля и депозитов.

 Социальный аспект целевых установок банковского менеджмента прежде всего связан с необходимостью наиболее полного удовлетворения потребностей клиентов банка в наборе и качестве необходимых им услуг, быстроте выполнения заявок, культуре обслуживания. Для этого система управления должна располагать маркетинговыми исследованиями продуктового и ценового банковского рынка, соответствующими информационными разработками, учебными программами, позволяющими развивать навыки специалиста в общении с клиентурой.

Методы: планирование организация, контроль мотивация

План счетов бухгалтерского учета в коммерческом банке

С 1 января 2014 г. вступило в силу постановление Правления Нацбанка РБ от 29.08.2013 № 506 "Об установлении Плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях.

План счетов представляет собой систематизированный перечень счетов бухгалтерского учета, который используется для детальной и полной регистрации всех операций банка и для обеспечения потребностей составления финансовой отчетности.

План счетов разработан в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности законодательством Республики Беларусь.

Структура Плана счетов построена с учетом степени убывания ликвидности и степени востребованности пассивов, характера операций и типа контрагентов банка.

В соответствии с Планом счетов контрагенты банка делятся на две основные группы. Первая группа включает банки, в т.ч. Национальный банк, центральные банки иностранных государств, банки-резиденты, банки-нерезиденты и международные финансовые организации. Вторая группа включает клиентов, к которым относятся небанковские финансовые организации, коммерческие организации (кроме банков и небанковских финансовых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, некоммерческие организации, органы государственного управления.

Характер операции отражается составом Плана счетов, который состоит из 10 классов:

класс 1 – Денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские операции;

класс 2 – Кредиты и иные активные операции с клиентами;

класс 3 – Счета по операциям клиентов;

класс 4 –Ценные бумаги;

класс 5 – Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество;

класс 6 – Прочие активы и прочие пассивы;

класс 7 – Собственный капитал банка;

класс 8 –Доходы банка;

класс 9 – Расходы банка;

класс 99 – Внебалансовые счета.

 

 

28. В составе кредитного портфеля выделяют розничный портфель, который представляет собой совокупность требований банка по кредитам на потребительские нужды физических лиц и кредитную задолженность индивидуальных предпринимателей. При этом совокупная величина требований по кредитам одного клиента не должна превышать сумму, эквивалентную 50 тыс. евро и 0,5 % обшей величины розничного портфеля.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Потребительский кредит отражает экономические отно­шения между кредитором и заемщиком по поводу кредито­вания конечного потребления.

Отличается от ссуд, представ­ляемых предприятиям для производственных целей, по со­ставу участников сделки, объектам, условиям предоставле­ния.

Потребительский кредит — средство удовлетворения по­требительских нужд населения. Для населения кредит уско­ряет получение определенных благ (товаров, услуг), кото­рые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств для покупки данных товарно-материальных ценно­стей или услуг, строительства и др. Выдача потребительско­го кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Виды кредитов составляющий розничный кредитный портфель:

Открытое акционерное общество "Белагропромбанк"

 - На потребительские нужды на общих условиях

 - На потребительские нужды на специальных условиях

 - Льготный кредит на потребительские нужды

 - Кредитование с использованием кредитных банковских карточек

 - Овердрафтный кредит

 - Кредитование на приобретение легковых автомобилей у автодилеров

 - Кредит на покупку жилого помещения

 - Кредит на развитие личных подсобных хозяйств

Открытое акционерное общество "Белпромстройбанк"

 Открытое акционерное общество "Сберегательный банк "Беларусбанк"

 - Кредит на потребительские нужды

 - Кредит на строительство, реконструкцию и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир

 - Льготное кредитование жилищного строительства

 - Льготный кредит гражданам, постоянно проживающим и работающим в населенных пунктах с численностью населения до 20 тыс. человек, на капитальный ремонт и реконструкцию жилых помещений, строительство инженерных сетей, возведение хозяйственных помещений и построек,в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 07.02.2006 г. № 75.

 - Льготное кредитование на потребительские нужды в соответствии с Указом № 371

 - Кредит на обучение

 - Льготный кредит на обучение

 - Кредит на медицинские услуги

 - Кредит молодым семьям

 - Кредит молодым специалистам

 - Кредит "Здоровье"

 - Льготные кредиты гражданам на газификацию природным газом

 Открытое акционерное общество "Белорусский банк развития и реконструкции "Белинвестбанк"

 - На потребительские нужды

 - На приобретение автомобиля

 - На финансирование недвижимости

 - «Экспресс-кредит»

 - Льготный кредит

 "Приорбанк" Открытое акционерное общество

 - Кредиты на автомобиль

 - Кредит на недвижимость

 - Наличные деньги

 - Кредитные карточки

 - Товары в кредит

 

 

29. Способы оформления банковских вкладов физических лиц

Банковский вклад (депозит) – это денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок или «до востребования» или до наступления (ненаступления) определённого в заключённом договоре обстоятельства события.

 

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

1) Договор банковского вклада (депозита) «до востребования». Это договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика.

2) Договор срочного банковского вклада (депозита). Это договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечению указанного в договоре срока

3) Договор условного банковского вклада. Это договор, в соответствии с которым банк обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненастпулении) определённого в заключённом договоре обстоятельства события

 

Договор банковского вклада (депозита) должен быт заключён в письменной форме. Письменная форма договора вклада считается соблюдённой если он оформлен документально (договором вкладного счёта, депозитным договором и т.д.). Несоблюдение письменной формы договора влечёт за собой его недействительность со дня заключения этого договора.

К существенным условиям банковского вклада относят:

1) Валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад

2) Размер процентов по вкладу

3) Вид договора банковского вклада

4) Срок возврата для срочных вкладов; обстоятельства события для условного вклада

5) Ф.И.О., данные документа, удостоверяющего личность физического лица. Для юридического лица – наименование и место нахождения

6) Иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быт достигнуто соглашение

 

Договор банковского вклада, заключаемый с физическим лицом (за исключением ИП) должен содержать следующие существенные условия:

- порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад

- порядок возврата денежных средств вкладчику в случае неисполнения банком обязательств или досрочного расторжения этого договора

ответственность банка за несоблюдение обязательств

Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесённого в банк, и право вкладчика (физического лица, держателя сертификата, за исключением ИП) на получение по истечению установленного срока суммы вклада и процентов по нему у банка, выдавшего сертификат или в лю Сберегательные и депозитные сертификаты могут быть именные или на предъявителя.бом филиале этого банка

Выдача вклада (депозита), выплата процентов по нему и выполнение поручения вкладчика о перечислении денежных средств с его счета по вкладу (депозиту) другим лицам осуществляются вкладополучателем только при предъявлении сберегательной книжки.

Сберегательная книжка может быть именной сберегательной книжкой или банковской сберегательной книжкой на предъявителя (ст. 193).

Под именной сберегательной книжкой понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий (ст. 194).

Под банковской сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеет лицо, предъявившее такую сберегательную книжку (ст. 195). Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя.