Активы банка включают две основные группы:

1) связанные исключительно с банковской деятельно­стью требования банка по средствам, размещенным среди контрагентов — банков и клиентов. Среди банков выделя­ют Национальный.банк Республики Беларусь, централь­ные банки иностранных государств, банки-резиденты и нерезиденты, международные финансовые организации. К клиентам относятся небанковские финансовые органи­зации, коммерческие организации, индивидуальные пред­приниматели, физические лица, некоммерческие органи­зации, органы государственного управления;

2) активы, отражающие хозяйственную деятельность банка, которая является общей для всех коммерческих организаций и отношения к конкретным контрагентам и требованиям банка не имеет. В данную группу входят, на­пример, основные средства и прочее имущество.

Активные операции – операции по размещению средств собственных и привлеченных с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов.

Активы банков:

1) касса и приравненные к ней средства

2) инвестиции в ценные бумаги;

3) кредиты;

4) прочие активы

Кассовые операции являются для коммерческих банков традиционными, их удельный вес невелик и составляет около 1-3%.

Кредитные вложения занимают основной удельный вес 50-80%. В их состав входят межбанковские кредиты, кредиты клиентам, предоставленный лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии.

Инвестиции в ценные бумаги в основном представлены вложениями в государственные цен бумаги. Особенность – стабильный доход при минимальном риске.

Прочие активы – затраты по приобретению основных фондов, НМА

 

 

11. Качество активов коммерческого банка и критерии его определяющие.

 

Критерии качества активов банка. Их взаимосвязь.

Качество активов банка определяется на основании следующих критериев:

 

1) Ликвидность;

2) Рискованность;

3) Доходность;

4) Диверсифицированность

 

по степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся:

 а) непосредственно денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах;

 б) государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

 Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции, коммерческие ценные бумаги акционерных обществ. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

 И, наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к которой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциальную возможность потерь при их превращении в денежную форму. Степень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для определенного их вида.). Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссуды, порядком выдачи и погашения и т.д.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать доход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базой.

 По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность, показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных целей. Для оценки достаточности капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соответствии с которым выделяются семь групп активов от 0 до 150% риска. Все активы банка делятся на семь групп, которые имеют соответственно 0, 20, 35, 50, 75, 100 и 150 % кредитного риска. Например, денежные средства, средства в Национальном банке отнесены к активам, не имеющим риска; средства, размещенные в коммерческих банках Республики Беларусь, – к активам 4-й группы с 50 % риска; кредитная задолженность, межбанковские кредиты и депозиты, обеспеченные залогом имущества, – к активам 6-й группы с 100 % риска.

 

Взаимосвязь= чем выше доходность тем риск выше, чем выше диверсифицированность тем риск ниже.

 

12. Понятие и методы оценки кредитоспособности заемщика- юридического лица.

 

Оценка кредитоспособности кредитополучателя – юридического лица включает два основных этапа: финансовый анализ (проводится на основе системы финансовых показателей) и качественный (нефинансовый) анализ.

 

Стандартный пакет документов, представляемый субъектом хозяйствования для рассмотрения вопроса о возможности получения кредита, включает:

ходатайство на получение кредита;

анкету юридического лица (индивидуального предпринимателя).

копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем либо выписку из контракта руководителя в части полномочий руководителя и срока действия контракта, достоверность которых засвидетельствована подписью уполномоченного должностного лица заявителя и скреплена печатью (при их отсутствии в юридическом деле);

копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита;

копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей;

копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную дату с расшифровками отдельных статей (дебиторской задолженности, финансовых вложений, кредиторской задолженности, долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов и иных); копию отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

в случае наличия текущего (расчетного) счета в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте в других банках - справки заявителя о движении денежных средств по счетам (по форме, разработанной банком), наличии картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок», подписанные руководителем (уполномоченным должностным лицом), главным бухгалтером и скрепленные печатью заявителя, либо справки, представленные другим(и) банком(ами), о движении денежных средств по счетам, наличии картотеки к внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок;

прогнозный расчет потока денежных средств (по форме, установленной банком);

информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

при наличии задолженности по операциям кредитного характера в других банках - информацию заявителя или банка по действующим договорам с указанием суммы и сроков погашения задолженности по этим договорам (в том числе промежуточных), суммы и способов их обеспечения (возможно представление копий договоров), сведения о наличии и длительности просроченной задолженности по операциям кредитного характера;

другие документы по усмотрению банка, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность кредитополучателя.

Качественный анализ кредитоспособности заемщика основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. На данном этапе банк изучает деловую репутацию потенциального заемщика (честность, порядочность, квалификацию руководства, опыт работы в соответствующей отрасли, текучесть кадров, своевременность расчетов по ранее полученным кредитам и др.) и экономическое окружение кредитополучателя (основных деловых партнеров, конкурентоспособность продукции, устойчивость рынков сбыта и т.д.). Для этих целей может использоваться информация, накопленная как самим банком, так и другими банками, кредитными бюро.

Финансовый анализ является, как правило, завершающим этапом в оценке кредитоспособности заемщика и заключается в определении ряда показателей, к которым чаще всего относят коэффициенты ликвидности, коэффициенты обеспеченности собственными средствами, показатели финансовой устойчивости клиента, а также коэффициенты оборачиваемости и рентабельности.

По результатам расчета этих показателей банк делает заключение о классе кредитоспособности потенциальных кредитополучателей, который, в свою очередь, зависит от класса каждого рассчитанного показателя. Определенная сложность в отнесении клиента к тому или иному классу кредитоспособности возникает в случае значительной разбежки в уровнях фактических значений коэффициентов. Поэтому банки используют рейтинговую оценку, в основе которой лежит следующий принцип: банки самостоятельно определяют круг наиболее значимых с их точки зрения показателей и присваивают им определенный вес (в баллах или процентах). В дальнейшем класс кредитоспособности заёмщика принимается банками во внимание при разработке шкалы процентных ставок, определении условий и режима кредитования, оценке качества кредитов, составляющих кредитный портфель банка.

Кредитные операции банка сопровождаются многочисленными и разнообразными факторами риска, которые способны привести к непогашению кредита, утрате как привлеченных, так и собственных средств банка. Для предотвращения подобных ситуаций банк должен убедиться в кредитоспособности потенциального кредитополучателя.