Правовые основы банковской деятельности

Банковская деятельность попадает под действие как общих законодательных актов по стране, так и специальных. Банков­ ское законодательство – система нормативных правовых ак­тов, регулирующих отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, и устанавливающих права, обя­занности и ответственность субъектов банковских правоотно­шений.

Отношения, регулируемые банковским законодательством, составляют систему экономических отношений главным обра­зом по мобилизации и использованию временно свободных де­нежных средств. Имущественные, а также связанные с ними неимущественные отношения, возникающие при осуществле­нии банковской деятельности, регулируются также граждан­ским законодательством.

Субъектами банковских правоотношений являются Нацио­нальный банк, банки, небанковские кредитно-финансовые ор­ганизации и иные юридические лица, физические лица, а так­же органы государственного управления и местные исполни­тельные и распорядительные органы. Объектами банковских правоотношений являются деньги (валюта), ценные бумаги, валютные ценности.

Банковское законодательство устанавливает принципы функционирования банковской системы, правовое положение субъектов банковской деятельности, регулирует отношения между ними.

К актам законодательства относятся: Конституция Респуб­лики Беларусь; Гражданский кодекс Республики Беларусь; Банковский кодекс Республики Беларусь; законы Республики Беларусь; декреты, указы, распоряжения Президента Респуб­лики Беларусь; постановления Правительства Республики Беларусь; нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь или республиканских органов государственного управления, принятые на основании и во исполнение бан­ковского законодательства.

Банковский кодекс Республики Беларусь характеризует основные положения банковского (кредитного) дела в Республике Беларусь и вклю­чает нижеприведенные разделы.

I. Общие положения. Определены основные положения, ре­гулируемые банковским законодательством; даны понятийные определения «финансово-кредитная система», «банк», «небан­ковская кредитно-финансовая организация», «банковская дея­тельность»; приведен перечень банковских операций; показаны взаимоотношения банков с государством и другими субъектами хозяйствования.

II. Национальный банк. Содержит информацию о правовом статусе, целях и функциях центрального банка; его правах в денежно-кредитной сфере; взаимодействии с правительством; пе­речень операций, осуществляемых Национальным банком; струк­туре и органах управления.

III. Банки и небанковские кредитно-финансовые организа­ции. Характеризует статус коммерческого банка, его устав; по­рядок государственной регистрации банков и формирования его структурных подразделений; лицензирование банковских операций; способы реорганизации и ликвидации банков; отражает порядок образования, регистрации небанковских кредитно-финансовых организаций, их реорганизации и ликвидации.

IV. Обеспечение стабильности банковской деятельности. От­ветственность субъектов и участников банковских правоотно­шений. Определяет содержание обеспечения финансовой на­дежности банков; дает характеристику экономических норма­тивов, устанавливаемых Национальным банком для банков; меры ответственности за нарушения банковской деятельности.

V. Активные банковские операции. Дает характеристику кредитных операций; различных ситуаций, связанных с выда­чей и погашением кредита; договора финансирования под уступ­ку денежного требования (факторинга); банковских гарантий.

VI. Пассивные банковские операции. Содержит характерис­тику банковских вкладов (депозитов); депозитных договоров; депозитных процентов; операций по банковским счетам; дове­рительного управления денежными средствами.

VII. Посреднические банковские операции. Освещает рас­четные операции; формы безналичных расчетов; особенности проведения расчетов по отдельным платежным инструкциям (платежным документам); банковское хранение; инкассацию, валютно-обменные операции.

Национальный банк во исполнение своих надзорных функ­ций регламентирует порядок осуществления банковских опера­ций. Банковское законодательство Республики Беларусь наде­лило Национальный банк правом издавать соответствующие правила, инструкции, положения, другие нормативные доку­менты, обязательные для исполнения всеми банками на терри­тории республики, а также обязательные для исполнения рес­публиканскими и местными органами управления, всеми юри­дическими и физическими лицами, действующими на террито­рии Республики Беларусь. Национальный банк вправе изда­вать нормативные правовые акты совместно с Правительством Республики Беларусь или по его поручению с республикански­ми органами государственного управления. Нормативные пра­вовые акты Национального банка подлежат включению в На­циональный реестр правовых актов Республики Беларусь на ос­новании заключения (экспертизы) Министерства юстиции Рес­публики Беларусь.

Нормативные правовые акты Национального банка подле­жат официальному опубликованию в Национальном реестре правовых актов Республики Беларусь, а также в официальном издании Национального банка. Нормативные правовые акты Национального банка вступают в силу со дня их включения в Национальный реестр актов Республики Беларусь, если в этих актах не установлен иной срок. Банковское законодательство должно своевременно, полно и всесторонне учитывать отечест­венную практику совершенствования банковского законода­тельства, состояние экономики, опыт других государств.

Республика Беларусь признает приоритет международного права и обеспечивает соответствие ему банковского законода­тельства. Нормы банковского законодательства, содержащиеся в международных договорах Республики Беларусь, являются составной частью действующего банковского законодательства. Субъекты банковской деятельности при осуществлении банков­ских операций с нерезидентами Республики Беларусь исполь­зуют международные унифицированные правила и обычаи, нормативные акты международных организаций, международ­ные банковские стандарты и другие международные правовые акты, если это не противоречит законодательству Республики Беларусь.

Важное значение для правового обеспечения деятельности банков имеет устав банка. Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом и банковской лицензией. Устав банка, подготовленный при помощи рекомендаций централь­ного банка, принимается в соответствии с законодательством. Он включает все необходимые положения и данные, не проти­воречащие требованиям нормативов с особенностями деятель­ности конкретного банка.

Устав банка обычно должен содержать:

- полное официальное наименование и сокращенное — для использования в платежных документах. Полное официальное наименование банка должно указывать на характер его дея­тельности посредством использования слова «банк»; дату соз­дания банка;

- указание на организационно-правовую форму; приложе­ние списка участников (учредителей) к уставу банка, созданно­го в форме закрытого акционерного общества;

- сведения о месте нахождения банка;

- перечень осуществляемых банковских операций и видов деятельности;

- сведения о размере уставного фонда; порядке и источни­ках его формирования для банков, созданных в форме унитар­ного предприятия; размер его неденежной части;

- сведения об органах управления, в том числе исполнительных и внутреннего контроля, о порядке их образования и их полномочиях; права и обязанности учредителей (участников); -

объем предоставляемых филиалам (отделениям) полномочий и указание на ответственность банка по обязательствам филиала;

- размер вклада, дающего право одного голоса на собрании учредителей банка;

- порядок составления консолидированного баланса;

- иные сведения, предусмотренные законодательством для уставов юридических лиц соответствующей организационно-правовой формы.

Примерная схема устава коммерческого банка может сос­тоять из нижеприведенных разделов.

I. Общие положения.

II. Цель деятельности и операции банка. Целью деятельнос­ти банков обычно указывается: содействие развитию экономи­ческой системы республики, развитие рынка банковских услуг, содействие в развитии предпринимательства и бизнеса. В этом разделе дается также перечень видов операций для данного коммерческого банка, разрешенных (лицензируемых) Нацио­нальным банком.

III. Права и обязанности банка. Так, например, банк имеет право открывать и закрывать с согласия Национального банка свои филиалы и представительства, другие обособленные под­разделения в пределах республики и за ее пределами и наде­лять их правами в пределах своей компетенции. Банк может создать и входить в состав действующих банковских союзов, ас­социаций и иных объединений; осуществлять инвестиционную деятельность за счет собственных средств, участвовать в созда­нии других банков, предприятий и иных юридических лиц; са­мостоятельно определять порядок привлечения и использова­ния денежных средств, проведения других банковских опера­ций, определять уровень процентных ставок, комиссионного вознаграждения; обращаться в судебные органы для рассмотре­ния вопроса об экономической несостоятельности и банкротст­ве должников, которые не выполнили свои договорные обяза­тельства; продавать, передавать, обменивать, сдавать в аренду и совершать любые иные распорядительные действия в отноше­нии имущества, являющегося собственностью банка; самостоя­тельно определять свою организационную структуру и штатное расписание; размеры и порядок оплаты труда и др.

При осуществлении деятельности, предусмотренной уста­вом, банк обязуется: поддерживать надлежащий капитал и дос­таточность ликвидных ресурсов, обеспечивать диверсифика­цию своих активов в целях избегания убытков; обеспечивать гласность и публичность процентных ставок по кредитам и де­позитам; при привлечении вкладов населения резервировать их в установленном порядке; соблюдать иные требования, уста­новленные законодательством республики и уставом.

IV. Имущество и средства банка. Указываются источники образования имущества банка и иных активов; состав собствен­ных средств, а также кредитных ресурсов.

V. Уставный фонд и акции банка. Дается характеристика размера уставного фонда, разделение его на акции (простые именные, привилегированные); порядок взноса средств в устав­ный фонд, в том числе и иностранными акционерами; порядок увеличения (уменьшения) уставного фонда, реализации (пере­дачи) акций, их учет; права и обязанности акционеров (учреди­телей) и т.д.

VI. Прочие фонды и прибыль банка. В уставе оговаривается, какие фонды специального назначения создаются в банках (ре­зервный фонд, фонд производственного и социального разви­тия, фонд материального поощрения, фонд выплат дивидендов акционерам и др.), использование средств из фондов, а также порядок покрытия возможных потерь и убытков.

VII. Органы управления банком. Подробно характеризуют­ся виды органов управления и их функции.

VIII. Работники банка. Трудовые отношения работников банка регулируются законодательством республики с учетом положений устава, условиями трудовых договоров (контрак­тов), Правилами внутреннего трудового распорядка, должност­ными инструкциями. Заработная плата работников банка опре­деляется их личным трудовым вкладом с учетом результатов работы банка. Работники обязаны соблюдать коммерческую и банковскую тайну.

IХ. Учет и отчетность банка. Учет и документооборот в банке организуется в соответствии с правилами, установленными На­циональным банком и законодательством Республики Беларусь.

Х. Организация контроля в банке. Контроль за деятельно­стью банка осуществляется его органами управления, а также органами государственного финансово-хозяйственного контро­ля. Контролирующие органы проверяют соблюдение банком действующих законодательных и иных актов, регулирующих его деятельность, законность банковских операций, состояние кассы и имущества банка и др.

ХI. Реорганизация и ликвидация банка. Раскрывается порядок реорганизации и ликвидации банка, работа ликвидационной комиссии. 

Устав коммерческого банка принимается на общем собра­нии акционеров банка и регистрируется в Национальном банке Республики Беларусь. Он обязателен для всех органов управле­ния и контроля банка, его должностных лиц и работников.

Банк приобретает право на осуществление банковской деятельности со дня получения лицензии, выданной Национальным банком. Реестр лицензий периодически публикуется На­циональным банком в его официальном издании («Банковском вестнике»).

Банковская тайна одно из важнейших понятий банковско­го законодательства. Банковской тайной являются следующие сведения:

 а) о счетах любого типа (текущем, бюджетном, ва­лютном, депозитном и т.п.), в том числе сведения о наличии счета в данном банке, его владельце, реквизитах счетов, о раз­мере средств на счете;

б) о вкладах, их видах, размерах средств, операциях по вкладам;

в) о конкретных сделках;

г) о имущест­ве, находящемся на хранении в банке;

д) об операциях без от­крытия счета.

 Банковским законодательством определен круг субъектов, имеющих право (и порядок) на получение сведений, составляющих банковскую тайну юридических лиц, индивиду­альных предпринимателей, физических лиц. К числу таких субъектов могут относится суды; прокуратура; органы дозна­ния и предварительного следствия по находящимся в их про­изводстве уголовным и гражданским делам; органы государ­ственного контроля; налоговые и таможенные органы, Нацио­нальный банк; нотариусы для совершения нотариальных дей­ствий; организации валютного контроля по финансовым опера­циям и счетам юридических лиц и некоторые другие в строгом соответствии с законодательными актами Республики Беларусь (кодексами, законами, декретами, указами, распоряжениями Президента Республики Беларусь). Сведения, составляющие банковскую тайну, предоставляются банком на основании пись­менного запроса уполномоченного должностного лица государ­ственного органа. Сведения, составляющие банковскую тайну юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, пре­доставляются банком им самим, их представителям при нали­чии у них соответствующих полномочий, аудиторским органи­зациям (аудиторам), осуществляющим их аудит, а также в слу­чаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.