Организация системы управления банковскими рисками:основные подходы, принципы и модели

Принципы и задачи системы управления рисками

Управление риском включает в себя стратегию и тактику риск-менеджмента. Стратегия управления – это выработка направлений и способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании и стратегическом планировании. Стратегия управления рисками базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых банком рисков. Как известно, стратегия предопределяет тактику.

Тактика управления – это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления.

Задачи системы управления рисками

В связи с тем, что уровень риска может существенно измениться в течение определенного периода времени под воздействием внутренних и внешних факторов, банк разрабатывает систему управления рисками в следующих целях: обеспечить максимальную сохранность собственных средств; минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов; повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.

Принципы управления рисками заключаются в следующем: не рисковать, если есть такая возможность; не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал банка; думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого; не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли; держать риски под контролем; снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности; создавать необходимые резервы для покрытия рисков; устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков; количественно измерять уровень принимаемых рисков; определять новые источники и критические зоны риска и (или) групп операций с повышенным уровнем риска.

Этапы реализации системы управления рисками

Можно выделить три основных этапа системы управления рисками:

- Анализ риска (выявление и оценка). Анализ риска заключается в выявлении факторов, увеличивающих или уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций. Оценка риска есть не что иное, как измерение степени/уровня риска качественно-количественными методами. Степень риска оценивается двумя основными методами – качественным и количественным.

- Контроль риска (мониторинг) Контроль риска включает в себя все меры, направленные на своевременное выявление риска с целью его снижения или исключения. Можно выделить три способа контроля риска: Внутренний аудит, Внешний аудит, Внутренний контроль

- Минимизация риска (нивелирование)

Способы снижения риска

●Резервирование - является одним из основных способов управления банковским риском. С целью компенсации возможных потерь банк формирует собственные средства (капитал), а также обязательные резервы на возможные потери по ссудам и прочим активам, относимые на расходы кредитной организации. Необходимость резервирования закреплена нормативными документами Банка России.

● Страхование - При страховании обеспечения от утраты или повреждения, риски передаются страховщику или гаранту. Данный метод наиболее подходит для снижения кредитных рисков. Страхование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты страховой премии страховщику, при этом страхователем выступает заемщик, а выгодоприобретателем–банк.

● Хеджирование - В отличие от страхования, при хеджировании риск передается не страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения сделок с использованием производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы и т.д.). Как и при страховании, хеджирование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты опционной премии или внесения депозита. Данный метод наиболее подходит для снижения рыночных рисков.

● Лимитирование – это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов по различным банковским операциям (например, предоставление кредитов корпоративным клиентам строительной отрасли в общей сумме, не превышающей 100 млрд руб.). Процесс установления лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте банковских аналитиков.

● Диверсификация - это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска.

● Распределение - Снижение риска может быть достигнуто путем его распределения между участниками сделки в виде включения риска в стоимость услуг: в процентную ставку (рисковая надбавка), комиссию, штрафные санкции и т.д. Данный метод наиболее применим для снижения кредитных рисков.

● Минимизация (нивелирование) - Минимизация риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков. Минимизация риска происходит в первую очередь при помощи механизмов внутреннего контроля. В отличие от вышеуказанных способов снижения риска, минимизация риска эффективна до, а не после возникновения реальных убытков, т.к. ее основная цель – предотвращение риска (возможных убытков) банка.

 

9Методологические основы управления банковскими рисками

Банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Классификация банковского риска

•     Внешние риски. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и прочее.

- Страновой риск непосредственно связан с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска. Страновой риск зависит от политико-экономической стабильности стран клиентов и контрагентов.

- Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности. Риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

–Риск форс-мажорных обстоятельств зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

•     Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (специфики операций), а также состава и количества его партнеров (клиентов и контрагентов).

- Риски, связанные с видом банка

Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (коммерческими).

- Риски, связанные с характером банковских операций

В зависимости от характера банковских операций риски могут подразделяться на риски активных и пассивных операций.

- Риски, связанные со спецификой деятельности клиентов банка

Уровень риска зависит в первую очередь от принадлежности клиентов банка к различным отраслям.

В процессе управления рисками выделяют след эдементы управления:субъекты управления,идентификация риска,оценка степени риска,мониторинг риска.

Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

Качественный анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами.Поэтому качественный анализ основывается на выделении факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

Количественный анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать, степень

риска. При количественном анализе следует выделить несколько блоков:

— выбор критериев оценки степени риска;

— определение баз данных банка, используемых для расчета риска;

— определение исторических данных финансовой и управленческой отчетности, используемой для расчета риска;

— определение допустимого для банка уровня отдельных видов риска;

— определение фактической степени риска на основе различных методов;

— оценку возможности увеличения или снижения риска в дальнейшем.

 

14. Банковские риски и требования органов банковского регулирования

Органом банковского надзора является Национальный банк.

В соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь главными целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Стратегической задачей банковского надзора является недопущение системных банковских кризисов. К основным задачам также относятся:

· обеспечение должного контроля за допуском в банковскую систему добросовестных, финансово устойчивых и обладающих надежной репутацией инвесторов, а также за профессионализмом и репутацией высшего руководства банков;

· формирование банками и Банком развития эффективных систем корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля;