Экономическая основа формирования уровня ссудного процента:

Сущ-щие теории ссуд % исходят из наличия не­разрывной взаимосвязи между спросом и предложением ср-в, V сбережений и инв-ций, % и доходом как элементами единой системы. Причем ее макроэкономический анализ возможен толь­ко с учетом одновременного рассмотрения всех выделенных составля­ющих.

При формир-нии рын-го ур-ня ссуд % на отклонение его вел-ны от средней нормы прибыли влияют как общие факторы, действ-щие на макроуровне, так и частные, лежащие в основе проведения процентной политики отдел-х кред-оров.

К числу общих факторов относятся:

• соотношение спроса и предложения заемных средств;

• регулирующая направленность политики Центрального банка;

• степень инфляц-го обесценения денег (оказывает особое влияние на уровень ссуд %, об этом свидетельствует практика всех стран, прошедших по пути перехода от плановой эк-ки к рын отнош-м, к числу которых относится и Россия).

Частные факторы определяются конкретными условиями деят-ти кредитора, его положением на рынке кред-х ресурсов, харак-ром операций и степенью риска. Кроме того, имеются особенно при формировании отдельных форм ссуд %.

  Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссуд %. Он возникает в случае, когда одним из субъектов кред-х отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обяза­тельств перед банком по его активам превышает риск невыполнения обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он при­нимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики до­пускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемым в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их креди­тоспособности.

Уровень банковского процента по пассивным операциям зависит от:

• срока и размера привлекаемых ресурсов; • надежности коммерческого банка; • прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, пре­доставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся:

• себестоимость ссудного капитала; • кредитоспособность заемщика; • цель ссуды; • характер обеспечения; • срок и объем предоставляеемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными усло­виями. Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы % в каждой конкретной сделке КБ учитывает:

• Ур-нь базовой %ой ставки; • надбавку за риск с учетом усл-ий кред-го дог-ра.

Базовая %ая ставка (Пбаз) опред-ся исходя из ориенти­ровочной с/ст-сти кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено отчисление средств в фонд обязательных резервов.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующие критериев:

• кредитоспособности заемщика;

• наличия обеспечения по ссуде;

• срока кредита;

• прочности взаимоотношений клиента с банком.

 

Активные операции КБ

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получе­ния прибыли и поддержания ликвидности.

К активным операци­ям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной дея­тельности предприятий и организаций; предоставление потреби­тельских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; до­левое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам, валютные и дилинговые операции.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

ССУДНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

РАСЧЕТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при выполне­нии международных расчетов - в порядке, установленном феде­ральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по приему и выдаче на­личных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением налич­ных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по инвести­рованию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанков­ских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде сроч­ных вкладов в других кредитных организациях. Особенность ин­вестиционных операций коммерческого банка от кредитных опе­раций заключается в том, что инициатива проведения первых ис­ходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная де­ятельность самого банка,

ФОНДОВЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных): операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексель­ных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе); операции с ценными бумагами, котирующимися на фондо­вых биржах.

ГАРАНТИЙНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу мри наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Механизм размещения банком ден-х ср-в. Предоставление ден ср-в юр лицам осущ-ся в безналичном порядке пу­тем их зачисления на расч-й, текущий или корр счет, в т ч при предоставлении ср-в на оплату платежных документов и на выплату з/пл. Физ лицам ден-е ср-ва предос­т-ются в безнал-м порядке путем их зачисления на счет физ-ского лица либо нал-ми деньгами через кассу банка.

Предоставление ден ср-в клиентам банка осущ-яется сле­дующими способами:

1) разовым зачислением ден ср-в на банк-е счета либо выдачей нал-х денег заемщику — физическому лицу;

2) открытием кредитной линии — заключением соглашения или договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик вправе использовать в те­чение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения;

3) кредитованием банком расч-го, текущего, корр счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем ден-х ср-в и оплаты расч-х док-тов со счетов. Оно осущ-вляется в рамках установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка;

4) участием банка в размещении денежных средств клиенту банка на синди­цированной (консорциальной) основе;

5) другими способами.

 

Пассивные операции

Пассивные операции — операции по привлечению средств и банки, формированию ресурсов последних. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; вы­пуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, отчисления от прибыли банков на формирование и увеличение фондов и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы: срочные депозиты; депозиты до востребования; сберегательные вклады населения.

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.

С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная став­ка, срок депозита, дата погашения. Срочные депозиты не ис­пользуются для осуществления текущих платежей. Сумма сроч­ного вклада должна быть неизменна в течение всего срока дей­ствия договора.

Вклады до востребования могут быть изъяты вкладчиком или пе­реведены другому лицу па первому требованию владельца.

Сберегательные вклады носят долгосрочный характер и могут служить источником долгосрочных вложений. Их особенностью является то, что по ним можно производить дополнительные взносы.