Организация отношений предприятия с банком.

 

 

Основными видами отношений муниципального предприятия с банком «КБ «Центр-Инвест»» являются:

- открытие и ведение расчетного счета;

- открытие и ведение ссудного счета;

- получение кредита под залог имущества.

Согласно Договора банковского счета «Банк открывает Клиенту расчетный счет №40602810200000000010 и обязуется принимать и зачислять поступающие на счет Клиента денежные средства, выполнять распоряжения Клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств Клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, кроме случаев осуществления Банком контрольно-надзорных полномочий, предусмотренных действующим банковским законодательством.

Банк обязуется совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Банк обязуется предоставить Клиенту комплекс услуг по расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с действующим законодательством, в том числе:

- зачислять на счет Клиента поступающие денежные средства;

- выполнять распоряжения Клиента о перечислении денежных средств с его счета;

- принимать от Клиента наличные деньги, осуществлять их перечет и зачисление на счет;

- выдавать Клиенту в установленном порядке наличные деньги.

Предоставление услуг, не относящихся непосредственно к расчетно-кассовому обслуживанию, осуществляется Банком на основании отдельных договоров.

В случае отсутствия денежных средств на счете Банк помещает платежные документы в картотеку к счету Клиента и в дальнейшем осуществляет их оплату в очередности, предусмотренной законом.

Банк обязуется зачислять поступившие на счет Клиента и перечислять со счета Клиента по его распоряжению денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в Банк соответствующего платежного документа.

Банк обязуется выдавать Клиенту наличные денежные средства не позднее 3 дней со дня поступления заявки от Клиента.

Списание денег со счета Клиента производится Банком только по поручению Клиента или с его письменного согласия.

Ограничение прав Клиента по распоряжению денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением случаев наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, по решению суда или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Списание Банком денежных средств без распоряжения Клиента производится на основании мемориальных ордеров, выписываемых Банком».[58]

Услуги банка являются платными и осуществляются на основе следующего перечня тарифов и услуг:

Таблица 1. Перечень тарифов и услуг, оказываемых клиентам (юридические лица) ОАО КБ «Центр-инвест».[59]

№ п/п	Вид услуги	Стоимость услуги
1	Открытие счета	Бесплатно
2	Стоимость обслуживания при ежедневном неснижаемом остатке более 50 тыс. руб.	Бесплатно
3	Стоимость обслуживания в случае, если ежедневный неснижаемый остаток менее 50 тыс. руб	100 руб. в месяц
4	Зачисление средств на счет	Бесплатно
5	Прием наличных средств на счет	Бесплатно
6	Выдача наличных средств со счета: - выдача наличных средств на зарплату, приравненные к ней платежи; - командировочные расходы; - выдача наличных средств на прочие нужды.	Бесплатно   1% от суммы 1% от суммы
7	Перечисление средств со счета по поручению клиента: - платежи на счета клиентов ОАО КБ «Центр-инвест» и его филиалов; - перечисление налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды; - внутрирегиональные электронные платежи через расчетную систему Банка России; - электронные платежи через расчетную систему Банка России; - через расчетную систему Банка России (телеграфом) - через расчетную систему Банка России (почтой)	Бесплатно   Бесплатно   7руб.60коп.за каждый документ 30руб. за каждый документ 130 руб.   8 руб.
8	Выдача выписок по счету	Бесплатно
9	Выдача дубликата платежного документа и дубликата выписки об операциях по счету	20 руб. за дубликат
10	Выдача справок подтверждений, других документов по запросу клиента	50 руб. за документ
11	Уточнение реквизитов платежа по требованию клиента	50 руб.
12	Запрос обл аннуляции платежа по требованию клиента	50 руб.
13	Розыск средств, не поступивших на счета клиента или отправленных со счетов клиента (при отсутствии вины банка)	50 руб.
14	Изготовление платежного документа по просьбе клиента	30 руб. за документ
15	Выдача чековых книжек	Бесплатно
16	Обмен мелких купюр на крупные	1% от суммы
17	Обмен ветхих рублевых денежных знаков	1% от суммы
18	Инкассация и доставка денежной наличности	На договорной основе
19	Начисление процентов на остаток	Не производится
20	Плата за проведение встречных платежей под сданную выручку и поступившие безналичные платежи: - сумма до 500 тыс. руб. - сумма свыше 500 тыс. руб.	0,1% 0,2%
21	Установка системы «Клиент-Банк»	На договорной основе
22	Обучение специалистов для работы в системе «Клиент-Банк»	Бесплатно
23	Ежемесячное обслуживание системы «Клиент-Банк»	На договорной основе
24	Открытие, увеличение или подтверждение аккредитива	0,2% от суммы
25	Изменение условий аккредитива	50 руб.
26	Проверка, прием и отсылка документов по аккредитиву	0,1% от суммы
27	Прием денежных средств от физических и юридических лиц и перечисление на счета клиента (при наличии договора)	На договорной основе
28	Прием коммунальных платежей от населения и перечисление на счета юридических лиц: - при наличии счета юридического лица в ОАО КБ «Центр-инвест»; - при наличии счета юридического лица в другом банке.	На договорной основе На договорной основе

 

Согласно договора ссудного счета «Банк осуществляет обслуживание открытого Клиенту ссудного счета №44906810400000030058, а Клиент обязуется оплатить Банку услуги по Договору.

Банк обязуется:

- открыть Клиенту ссудный счет №449068100400000030058;

- зачислять на ссудный счет Клиента в уменьшение ссудной задолженности по кредитному договору №0058/03 от 23.10.2003г. денежные средства согласно платежных поручений Клиента;

- выполнять распоряжения Клиента о перечислении согласно платежных поручений Клиента со ссудного счета на его расчетный счет денежных средств в соответствии с условиями кредитного договора;

- выдавать Клиенту выписки по ссудному счету по мере совершения операций. При отсутствии движения по счету выписки выдаются по требованию Клиента;

- предоставлять информацию по ссудному счету уполномоченным представителям Клиента.

Клиент обязуется:

- представить Банку необходимые для открытия счета документы;

- ежемесячно оплачивать Банку услуги, предоставляемые по настоящему Договору;

- предоставлять в Банк платежные документы, оформленные в установленном порядке;

- своевременно представлять Банку надлежаще оформленные сведения обо всех изменениях или дополнениях в документах, представленных им для открытия ссудного счета;

- за 1 рабочий день уведомлять Банк о предстоящих платежах по счету или о невозможности произвести запланированные платежи по счету в сроки, предусмотренные кредитным договором;

- в течение 1 рабочего дня письменно сообщать Банку обо всех замеченных неточностях или ошибках в выписках со счетов и других документах, а также о непризнании в связи с выявленными ошибками итогового сальдо по ссудному счету».[60]

Ссудный счет открыт в связи с оформлением кредитного договора №0058/03 от 23.10.2003г., согласно которому «Банк предоставляет, а Заемщик использует кредит в сумме 3000000руб.00коп.».[61] Данный «кредит обеспечивается договором залога автотранспорта №0058-3А/03 от 23.10.2003г., договором залога самоходного транспортного средства №0058-СТС/03 от 23.10.2003г., договором залога оборудования №0058-ЗО/03 от 23.10.2003г., договором залога имущества № 0058-ЗИ/03 от 23.10.2003г.».[62]

В связи с тем, что «Теплосеть» является муниципальным предприятием и не является собственником имущества, Батайской городской думой было принято решение:

- «разрешить предоставление залога муниципального имущества, находящегося в хозяйственном ведении муниципального предприятия «Теплосеть» на получение кредита в банке ОАО КБ «Центр-Инвест» в размере 3 млн. рублей».[63]

Для предоставления кредита в банк были представлены следующие документы согласно перечня документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита:

«1. Юридические документы:

- учредительный договор;

- Устав (Положение);

- свидетельство о государственной регистрации;

- разрешение на занятие деятельностью, требующей лицензирования, если кредит выдается в целях обеспечения такой деятельности;

- карточка с образцами подписей и оттиска печати.

2. Заверенные подписями и печатью заявителя:

- бухгалтерские отчеты с приложениями на две последние отчетные даты;

- расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности на отчетную и текущую даты, с указанием даты ее возникновения;

- расшифровку основных средств;

- расшифровку используемых заемных средств;

- бизнес-план с обоснованием планируемых на срок кредитования доходов и расходов;

- протоколы (решения) о назначении на должность руководителя;

-приказы о назначении на должность лица, уполномоченного заключать договоры и главного бухгалтера или подлинник решения полномочного органа о предоставлении таких полномочий;

3. Прочие документы:

- список всех расчетных, текущих и ссудных счетов, открытых в других банках;

- выписки по расчетным счетам за последние 3 месяца;

- справки обслуживающих банков о наличии и состоянии картотек неплатежей.

4. Кредитная заявка.

5. Документы по обеспечению кредита:

5.1. По кредитам, обеспечиваемым залогом имущества:

- перечень товарно-материальных ценностей, передаваемых в залог, с указанием цены и даты приобретения;

- сертификат качества на имущество;

- документы, удостоверяющие право собственности заявителя на имущество: договора, контракты, таможенные и транспортные накладные, платежные документы об оплате, приходные складские накладные и др.;

- договор, подтверждающий право собственности или аренды Залогодателя на складские помещения или договор хранения;

- сертификат качества на имущество.

5.2. По кредитам, обеспечиваемым залогом автомолбиля:

- паспорт технического средства;

- регистрационное свидетельство».[64]

Согласно договора залога имущества №0058-ЗИ/03 в обеспечение кредита было заложено следующее имущество: тепловые сети котельной и резервуары запаса воды.[65]

Согласно договора залога оборудования №0058-ЗО/03 в обеспечение кредита было заложено следующее оборудование: «станок сверлильный радиальный, маятниковая пила, станов трубогибочный, трубогиб ручной, станок токарно-винторезный, станок вертикально-фрезерный, станок ДИП 300, станок сверлильный Н125, станок поперечно-строгальный, станок фрезерный (деревообработка), станок деревообрабатывающий, станок УБД-1, станок токарный, станок заточный, станок ФСМ, станок КС-2, станок рейсмусовый, цифровой копир, котел КВГ756 3 шт., котел ТГ-3/95, генераторная установка, насос вертикальный, насос моноблочный, вентилятор, компрессор, мойка высокого давления».[66]

Согласно договора залога автотранспорта №0058-ЗА/03 в обеспечение кредита были заложены следующие автомобили: ВАЗ 21061, ГАЗ 5327, УАЗ-2206, УАЗ 2206, УАЗ 3962, УАЗ 3962, КАВЗ 3976, МАЗ 5551, ЗИЛ 133, ЗИЛ 131НА.[67]

Согласно договора залога самоходного транспортного средство в обеспечение кредита были заложены экскаваторы.[68]

Согласно действующего законодательства в подтверждение договора залога автотранспорта были переданы на хранение в Сбербанк паспорта автотранспортных средств[69], а залогодателю – заверенные копии технических паспортов.

Для получения кредита также оформлялась анкета заемщика, которая состоит из следующих пунктов:

1. Наименование организации.

2. Место и дата регистрации компании, ИНН, ОКОНХ, ОКПО.

3. Участники (акционеры) компании и их доли.

4. Величина Уставного капитала, в том числе его оплаченная часть.

5. Размер добавочного капитала.

6. Дочерние и зависимые компании.

7. Кредитная история.

8. Основные виды деятельности компании.

9. Место и дата регистрации в налоговом органе.

10. Руководители предприятия.

11. Структура управления компанией.

12. Основные средства.

13. Виды продукции (услуг).

14. Размеры и емкость рынка.

15. Постоянные покупатели.

16. Конкуренты.

17. Поставщики.

18. Частота и объемы закупок основных видов сырья.

19. Дебиторская, кредиторская задолженности, а также запасы и материалы за последние 2 года работы.

20. Сильные стороны предприятия.

21. Слабые стороны предприятия.

22. Технологический процесс.

23. Является ли бизнес сезонным?

24. Планируется ли расширение производства.

25. Является ли здание, отведенное под производство собственностью предприятия или же оно арендуется?[70]

Также оформляется заявка на получение кредита, основными пунктами которой являются:

1. Дата.

2. Наименование организации.

3. Юридический адрес.

4. Фактический адрес.

5. Контактное лицо.

6. Отрасль.

7. Руководитель.

8. Главный бухгалтер.

9. Количество работающих.

10. Организационно-правовая форма.

11. Запрашиваемая сумма кредита.

12. Вид кредита.

13. Предлагаемое обеспечение.

14. Источники возврата.

15. Открытые расчетные счета.

16. Текущие кредиты.[71]

Также предприятие оформляло стандартный кредит на сумму 5000000руб. 27.03.2003г.[72] под залог имущества (станок сверлильный, маятниковая пила, котлы, генераторная установка, насосы, вентилятор, компрессор, тепловые сети, резервуары запаса воды, экскаватор и др.[73]) и под залог автотранспорта (автомобили ВАЗ 21061, ГАЗ 5327, УАЗ 2206, УАЗ 3962 и др.[74]). Для погашения этого кредита был открыт ссудный счет №449068103000000030019[75]. Кредит погашен в срок 29.09.2003г.[76]

Отношения предприятия и банка не ограничиваются обслуживанием расчетного счета и получением кредита. Предприятие купило у банка вексель номиналом 5000000руб.[77], что было подтверждено актом приема-передачи ценных бумаг от 27.03.2003г.  Далее этот вексель был продан ООО «Ростоврегионгаз».[78] Однако «в соответствии с п.4 ст. 18 Федерального закона от 14.11.2002 №161-Ф3 «О государственных муниципальных унитарных предприятиях» государственное или муниципальное предприятие не вправе без согласия собственника совершать сделки, связанные с предоставлением займов, поручительств, получением банковских гарантий, с иными обременениями, уступкой требований, переводом долга, а также заключать договоры простого товарищества. Согласно ст. 807 ГК РФ по договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. При этом в удостоверение займа заемщиком может быть выдан собственный вексель. Исходя из изложенного, приобретение векселя у банка – эмитента этого векселя является выдачей займа банку и подпадает под запрет, установленный п.4 ст.18 Закона №161-Ф3».[79]

«Статьей 45 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Неисполнение этой обязанности является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога, начисления пени, а также применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ. Одна из таких мер – приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке».[80] Данная мера была предпринята по отношению к муниципальному предприятию «Теплосеть» 30.12.2003г.[81]

 

АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩИХ ОТНОШЕНИЙ И РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ.

 

 

Анализируя существующие отношения между муниципальным предприятием «Теплосеть» и банком, можно отметить, что в основном отношения между предприятием и банком ограничиваются обслуживанием расчетного и ссудного счетов.

Учитывая настоящий уровень развития банковских услуг можно сказать, что предприятие недостаточно полно использует возможности современной банковской системы. Возможно, это в некоторой степени повлияло на то, что в конце 2003 года операции по расчетному счету были приостановлены, так как более полное использование банковских услуг обеспечивает наибольшую финансовую устойчивость предприятия.

В случае если предприятию необходимо обновить основные фонды, в настоящее время нет необходимости получать большие кредиты или тратить значительные суммы из фондов предприятия. Использование финансового лизинга позволит избежать крупных капиталовложений. В то же время использование факторинговых услуг банков позволит сократить время между поставкой продукции, оказанием услуг и поступлением средств на счет предприятия. То есть использование факторинговых услуг превращает сделку с отсрочкой платежа в сделку с немедленной оплатой.

Также значительно облегчает и ускоряет отношения между предприятием и банком использование Интернет-банкинга, то есть предоставление банковских услуг через сеть Интернет.[82]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 В современной России осуществление любой фирмой своей осно­вополагающей финансовой функции – обслуживание платежей и рас­четов – невозможно без участия коммерческих банков. Даже элемен­тарные финансовые трансакции по осуществлению движения налич­ных денег, принадлежащих фирме, невозможны без их инкассации — сдачи наличности в обслуживающий фирму банк. С точки зрения по­вышения степени надежности перемещения денежных средств в лю­бой форме между субъектами экономических отношений такой поря­док в известной мере оправдан.

Взаимоотношения между организацией и банком оформляются соответствующим договором. Каждое предприятие вправе открывать в любом банке по своему усмотрению расчетный и другие счета. Порядок производства и виды расчетов регламентируются «Положением о безналичных расчетах РФ» ГУ ЦБ России №14 от 9 сентября 92г.; порядок оформления документов для безналичных расчетов в банке указан в Положении о расчетных документах, утвержденном 16 сентября 83г №911.

Порядок открытия счетов регламентируется Инструкцией Госбанка СССР о расчетных, текущих и бюджетных счетах №28 от 30 октября 86г. с дополнениями и изменениями в соответствии с письмами Госбанка СССР №1009 от 11 августа 87г., №301 30 июня 90г., №320 от 30 августа 90г. и другими.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через банк могут осуществляться с использованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в других кредитных организациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Расчетные счета открываются хозяйствующим субъектам, состоящим на хозяйственном расчете, наделенным собственными оборотными средствами и имеющим самостоятельный баланс, наделенным правом юридического лица.

Текущие счета в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Долгое время текущие счета открывались также филиалам и структурным подразделениям предприятий, не имевшим статус юридического лица. В настоящее время «коммерческим банкам разрешено при наличии ходатайства головной организации открывать филиалам и представительствам, структурным подразделениям предприятий вместо текущего счета расчетный». Самостоятельность владельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцем расчетного счета.

Ссудные счета предпринимателям откры­ваются согласно письму Госбанка СССР № 359 от 09.07.91 «О порядке открытия счетов предпринимателям». На открываемых ссудных счетах ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования на отдельном лицевом счете. Выданная ссуда может быть перечислена на расчетный счет заемщика, либо в оплату долговых обязательств по сделке за­емщика.

Формы безналичных расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо

Кроме безналичных расчетов между Банком и предприятием существуют и наличные расчеты (кассовые операции). Кассовые операции по счетам клиентов совершаются с соблюдением требований нормативных документов Банка России.

Кредитные отношения юристы характеризуют как денежный заем, да­ваемый, как правило, на условиях уплаты процента. «По кредитному договору банк или иная кредит­ная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кре­дит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заем­щик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее».

«В традиционном понимании к принципам кредитования относятся: возвратность, сроч­ность, дифференцированность, обеспеченность, платность, целевой характер». «Исполнение обязательств может обеспечиваться следующими спосо­бами: неустойкой; залогом; удержанием имущества должника; поручи­тельством; банковской гарантией; задатком и другими способами, пре­дусмотренными законом, и не противоречащими принципам гражданского за­конодательства». Наиболее характерно использование та­ких институтов, как залог, поручительство и банковская гарантия.

В настоящее время получили распространение новые виды услуг банков, к числу которых относятся:

- факторинговые услуги;

- финансовый лизинг;

- форфейтинг;

- трастовые операции;

- интернет-банкинг и др.

Муниципальное предприятие «Теплосеть» г.Батайска учреждено Комитетом по управлению имуществом г.Батайска совместно с трудовым коллективом. Учредителем Предприятия является Комитет по управлению имуществом г.Батайска.

Предприятие является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, печать со своим наименованием, бланки, знак обслуживания.

Предприятие осуществляет свою деятельность в соответствии с ФЗ «О государственных и муниципальных предприятиях», нормативными актами Российской Федерации, настоящим Уставом.

Предприятие осуществляет следующие основные виды деятельности:

- производство, передача и распределение тепловой энергии на коммунально-бытовые нужды и населению;

- монтаж, наладка, эксплуатация и ремонт теплоэнергетического оборудования;

- техническое обслуживание и ремонт тепловых сетей;

- изготовление водоводяных подогревателей и водогрейных водотрубных котлов;

- изготовление столярных изделий для собственных нужд;

- производство общестроительных работ;

- оказание коммунально-бытовых услуг населению;

- коммерческая деятельность, торгово-посредническая деятельность, оптовая и розничная торговля.

Основными видами отношений муниципального предприятия с банком «КБ «Центр-Инвест»» являются:

- открытие и ведение расчетного счета;

- открытие и ведение ссудного счета;

- получение кредита под залог имущества.

Учитывая настоящий уровень развития банковских услуг можно сказать, что предприятие недостаточно полно использует возможности современной банковской системы.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

 

1. Гражданский кодекс РФ

2. Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих, и бюджетных счетах №28 от 30.10.86.

3. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П.

4. Постановление Конституционного суда РФ от 23.12.1997г. №21-П по делу о проверке конституционности пункта 2 статьи №855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ «Об основах налоговой системы в РФ».

5. Указ Президента Российской Федерации от 18.08.1998г. №1212.

6. Письмо Центрального Банка России №320 от 21.08.1990г.

7. Устав Муниципального предприятия «Теплосеть» г.Батайск, 2003г.

8. Большой экономический словарь. М.: Институт но­вой экономики, 1999.

9. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс/Под ред. д.э.н., проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2003, стр. 127

10. Банковское дело. Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и ста­тистика, 1999

11. Инструкция ЦБР от 30/06/97 №62а, п. 2.6.3

12. Федеральный закон Российской Федерации о лизинге от 20.12.98 №164

13. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. Деньги и кредит.-1999.-№4.-С.28

14. Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М.:1994.

15. Инструкция ЦБ РФ №62а от 30 июня 1997 года

16. Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. -1994.- № 3.

17. Волнухин Д. Договор поручительства: некоторые проблемы. Закон – 1999 - №11

18. Правомерность включения в договоры условий о безакцептном списании денежных средств со счета подтверждается и практикой Высшего Арбитражного Суда РФ (письма № С-13/ОП-167 от 20.05.93 и № СЗ-8/ОП-4 от 04.01.95.

19. Законодательство и экономика. 1994. - № 5—6.

20. Павлодский Е.А. Обеспечение исполнения обязательств поручительством. Закон. - 1995. -№ 5.

21. Шабалина Л. Кредит под складские свидетельства. Экономика и жизнь. – 1998.- №10.

22. «Конвенция о международном факторинге», 1988г.

23. Контракт от 2.07.2001г.

24. Приказ №314 от 31.12.2002г. «Об учетной политике организации на 2003 год»

25. Договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание) от 27.03.2003г.

26. Приложение №2 к договору банковского счета от 27.03.2003г.

27. Договор ссудного счета №0058/03 от 23.10.2003г.

28. Кредитный договор №0058/03 от 23.10.2003г.

29. Решение Батайской городской думы №185 от 02.10.2003г.

30. Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита в КБ «Центр-Инвест».

31.  Договор залога имущества №0058-ЗИ/03 от 23.10.2003г.

32.   Договор залога оборудования №0058-ЗО/03 от 23.10.2003г.

33.    Договор залога автотранспорта № 0058-ЗА от 23.10.2003г.

34.     Договор залога самоходного транспортного средства №0058-СТС/03 от 23.10.2003г.

35.  Акт приема-передачи от 3.04.2003г.

36. Анкета заемщика открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест»

37. Заявка на получение кредита открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест».

38.  Кредитный договор № 0019/03 от 27.03.2003г.

39.  Договор залога имущества №0019-ЗИ/03 от 27.03.2003г.

40.  Договор залога автотранспорта №0019-ЗА/03 от 27.03.2003г.

41. Договор ссудного счета №0019/03 от 27.03.2003г.

42. Заявка на получение кредита открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест».

43. Кредитный договор № 0019/03 от 27.03.2003г.

44.  Договор залога имущества №0019-ЗИ/03 от 27.03.2003г.

45.  Договор залога автотранспорта №0019-ЗА/03 от 27.03.2003г.

46. Договор ссудного счета №0019/03 от 27.03.2003г.

47. Договор купли-продажи №03031-059 от 27.03.2003г.

48. Акт приема-передачи векселя от 28.03.2003г.

49.  «Покупка гоударственным унитарным предприятием векселя» - «Финансовая газета», №14, 2003.

50.  «Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке» - «Финансовая газета. Региональный выпуск», №40, 2003.

51. Решение №273 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от 30.12.2003г.

52. Предприятие и банк: стратегия «выигрыш-выигрыш» «Финансовая газета», № 24, 2003.

[1] Гражданский кодекс РФ, часть 2.

[2] Инструкция Госбанка СССР «О расчетных, текущих, и бюджетных счетах №28 от 30.10.86.

[3] Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 08.09.2000г. №120-П.

[4] Гражданский кодекс, часть 2, статья 855.

[5] Постановление Конституционного суда РФ от 23.12.1997г. №21-П по делу о проверке конституционности пункта 2 статьи №855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ «Об основах налоговой системы в РФ».

[6] Указ Президента Российской Федерации от 18.08.1998г. №1212.

[7] Письмо Центрального Банка России №320 от 21.08.1990г.

[8] Большой экономический словарь. М.: Институт но­вой экономики, 1999. С. 403.

[9] Гражданский кодекс, статья 819

[10] Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс/Под ред. д.э.н., проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2003, стр. 127

[11] Банковское дело. Под ред. Колесникова В.И. – М.: Финансы и ста­тистика, 1999. – С.188.

[12] Инструкция ЦБР от 30/06/97 №62а, п. 2.6.3

[13] Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: Краткий курс/Под ред. д.э.н., проф. Н.Ф. Самсонова. – М.: ИНФРА-М, 2003, стр. 127

[14] Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. Деньги и кредит.-1999.-№4.-С.28

[15] Гражданский кодекс РФ, статья 329

[16] Агарков М.М. Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. М.:1994. С. 117.

[17] Гражданский кодекс РФ, статья 329

[18] Инструкция ЦБ РФ №62а от 30 июня 1997 года

[19] Гражданский кодекс РФ, статьи 334 – 358

[20] Гражданский кодекс РФ, статья 339

[21] Там же, статья 131, п. 1

[22] Там же, статья 336

[23] Там же, статьи 382 – 390

[24] Там же, статья 356

[25] Там же, статья 353

[26] Гражданский кодекс РФ, статья 334

[27] Гражданский кодекс РФ, статья 361

[28] Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. -1994.- № 3.- С. 73.

[29] Гражданский кодекс РФ, статья 363, пункт 2

[30] Волнухин Д. Договор поручительства: некоторые проблемы. Закон – 1999 - №11, стр. 116 – 118

[31] Гражданский кодекс РФ, статья 424, пункт 3

[32] Там же, статья 423

[33] Там же, статья 366

[34] Гражданский кодекс РФ, статья 367, п. 1,2

[35] Правомерность включения в договоры условий о безакцептном списании денежных средств со счета подтверждается и практикой Высшего Арбитражного Суда РФ (письма № С-13/ОП-167 от 20.05.93 и № СЗ-8/ОП-4 от 04.01.95.

[36] Гражданский кодекс РФ, статья 368, пункт 1

[37] Законодательство и экономика. 1994. - № 5—6. - С. 24—26.

[38] Павлодский Е.А. Обеспечение исполнения обязательств поручительством. Закон. - 1995. -№ 5. -С. 25.

[39] Гражданский кодекс РФ, статья 368

[40] Гражданский кодекс РФ, статья 370

[41] Там же, статья 374, п. 2

[42] Там же, статья 376, п. 1

[43] Там же, статья 375

[44] Там же, статья 376, п. 2

[45] Шабалина Л. Кредит под складские свидетельства. Экономика и жизнь. – 1998.- №10.

[46] «Конвенция о международном факторинге», 1988г.

[47] Федеральный закон Российской Федерации о лизинге от 20.12.98 №164

[48] Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., пререраб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000. – стр. 459

[49] Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина.-М.:Финансы и статистика, 2000 – стр. 633

[50] Банковское дело: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.- стр. 635

[51] Устав Муниципального предприятия «Теплосеть» г.Батайск, 2003г. – стр.2

[52] Устав муниципального предприятия «Теплосеть» г.Батайск, 2003, стр.4.

[53] Там же, стр. 4

[54] Устав муниципального предприятия «Теплосеть» г.Батайск 2003, стр. 5.

[55] Устав муниципального предприятия «Теплосеть» г. Батайск 2003, стр.8

[56] Контракт от 2.07.2001г.

[57] Приказ №314 от 31.12.2002г. «Об учетной политике организации на 2003 год»

[58] Договор банковского счета (договор на расчетно-кассовое обслуживание) от 27.03.2003г.

[59] Приложение №2 к договору банковского счета от 27.03.2003г.

[60] Договор ссудного счета №0058/03 от 23.10.2003г.

[61] Кредитный договор №0058/03 от 23.10.2003г.

[62] Там же.

[63] Решение Батайской городской думы №185 от 02.10.2003г.

[64] Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявки на получение кредита в КБ «Центр-Инвест».

[65] См. договор залога имущества №0058-ЗИ/03 от 23.10.2003г.

[66] См. договор залога оборудования №0058-ЗО/03 от 23.10.2003г.

[67] См. договор залога автотранспорта № 0058-ЗА от 23.10.2003г.

[68] См. договор залога самоходного транспортного средства №0058-СТС/03 от 23.10.2003г.

[69] См. акт приема-передачи от 3.04.2003г.

[70] См. Анкета заемщика открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест»

[71] Заявка на получение кредита открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест».

[72] См. Кредитный договор № 0019/03 от 27.03.2003г.

[73] См. договор залога имущества №0019-ЗИ/03 от 27.03.2003г.

[74] См. договор залога автотранспорта №0019-ЗА/03 от 27.03.2003г.

[75] Договор ссудного счета №0019/03 от 27.03.2003г.

[76] См. анкета заемщика открытого акционерного общества коммерческого банка «Центр-инвест».

[77] См. договор купли-продажи №03031-059 от 27.03.2003г.

[78]См. Акт приема-передачи векселя от 28.03.2003г.

[79] «Покупка государственным унитарным предприятием векселя» - «Финансовая газета», №14, 2003.

[80] «Приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке» - «Финансовая газета. Региональный выпуск», №40, 2003.

[81] См. Решение №273 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке от 30.12.2003г.

[82] См. Предприятие и банк: стратегия «выигрыш-выигрыш» «Финансовая газета», № 24, 2003.