Оценка эффективности деятельности страховой компании «СОГАЗ»

И.Р. Бережнова

ФГБОУ ВО «Алтайский государственный университет»

(г. Барнаул)

Банковский и страховой секторы экономики РФ претерпевают значительные изменения. За последние пару лет произошел массовый отзыв лицензий у компаний данных отраслей. В связи с этим возникает вопрос о том, насколько стабильны существующие страховые организации, будь это крупные или мелкие компании, действительно ли они соответствуют всем необходимым требованиям. Анализ структуры доходов и расходов по видам страхования показывает наиболее и наименее рентабельные виды страхования и позволяет сделать вывод о том, насколько эффективно построена деятельность организации. Рассмотрим проценты выплат по отдельным видам страхования.

Таблица 1. – Проценты выплат по видам страхования, %

В 2017 г. наиболее рентабельным были страхование имущества и страхование ответственности. Проценты выплат по ним составляют 16,8 % и 13,2 %, соответственно. Страхование ответственности было наиболее прибыльным видом страхования на протяжении пятилетнего периода, чего нельзя сказать о страховании имущества. В 2013 г. наибольшую прибыль приносили страхование ответственности и предпринимательских и финансовых рисков, однако в 2015 г. ситуация резко изменилась.

Процент выплат по страхованию рисков составил 260,9 %, то есть выплаты оказались более чем в 2,5 раза больше, чем полученные страховые премии. В 2016 г. было выплачено почти в 2 раза больше, чем получено, а в 2017 г. процент выплат составил уже 70 %, то есть компания получила прибыль. Скорее всего, это произошло в результате введения в 2014 г. ограничений США и странами Евросоюза в отношении России.

Активы многих российских компаний были заморожены, также они потеряли возможность заимствовать средства на рынках данных стран на срок более 30 дней. Это отразилось на деятельности отечественных компаний, что, возможно, привело к возникновению страховых случаев, связанных с предпринимательскими и финансовыми рисками. Таким образом, 2015 г. и 2016 г. оказались убыточными по данному виду страхования.

Наименее рентабельными видами страхования в 2017 г. были личное страхование и, естественно, страхование рисков. Проценты выплат по ним составили 83 % и 70,9 %, соответственно. Личное страхование на протяжении рассматриваемого периода является наименее рентабельным, а страхование рисков оказалось таким только в 2017 г. В целом, выплаты по всем видам страхования составляют около 50 %.

Для оценки финансовой деятельности страховой компании были рассчитаны следующие коэффициенты.

Таблица 2. – Расчетные значения показателей финансового состояния компании, %

Для расчета данных показателей было использовано две методики, так как содержание строк в отчетности до 2017 г. и после него различается. Некоторые показатели за отчетный год не удалось посчитать. Тем не менее, остальные показатели можно назвать сопоставимыми и использовать для оценки финансового состояния компании. На протяжении анализируемого периода два показателя показывают значения, не соответствующие нормативам. Первый – коэффициент автономии собственных средств. Он показывает долю активов компании, которая обеспечивается собственными источниками и доходами будущих периодов. С 2013 г. по 2016 г. его значение колеблется около 30 %, тогда как допустимое значение должно составлять более 50 %. Можно сказать, что примерно 30 % активов формируется за счет собственных средств без возможности использования резервов. Об этом также говорит доля собственного капитала в пассивах. Второй – комбинированный показатель убыточности. В нем, помимо выплат, учитываются управленческие и прочие расходы, а также расходы по ведению страховых операций. На протяжении всего периода он значительно превышает уровень допустимого значения с определенными колебаниями. В 2015 г. показатель достиг пика на уровне 110,7 %, а после начал снижаться.

Научный руководитель – В.В. Воробьева, к.э.н., доцент