Используя нижеприведенные данные и различные приемы заполнить журнал операций.

01.06. – в кассу по приходному ордеру от Кононовой Е.Н. поступила неиспользованная подотчетная сумма 425,80 руб.

01.06. - по платежному поручению оплачено поставщику ООО Авангард за ранее полученый товар – 180727,03 руб., в том числе НДС 18% - 27568,53 руб.

01.06. – по платежному поручению зачислен на расчетный счет платеж от покупателя ООО Салют за отгруженные товары в сумме 134900,00 руб.

01.06. – по приходному кассовому ордеру получена сумма задолженности покупателя ЗАО

«Улыбка» - 97948,50 руб.

01.06. – по платежным поручениям перечислена задолженность по налогам: (очередность платежей 3)

НДФЛ - 1420, 00 руб.

НДС - 22840,00 руб.

Получатель: УФК по Белгородской области/ Межрайонная инспекция ФНС России №4 по Белгородской области. БИК 041403001 расчетный счет 40101810300000010002

 

01.06. – по платежным поручениям перечислена задолженность во внебюджетные фонды: 69.01 – 433,03 руб.

Получатель: Филиал №3 Белгородского регионального отделения ФСС р/счет 40402810600001000041 БИК 041403001

69.02.1 – 895,92 руб. 69.02.2 – 2090,48 руб.

Получатель: УФК по Белгородской области/ л/с №04264003920 Отделения Пенсионного фонда РФ по Белгородской области. БИК 041403001 расчетный счет 40101810300000010002

69.03.1 – 298,64 руб.

69.03.2 – 164,25руб

Получатель: УФК по Белгородской области/ Межрайонная инспекция ФНС России №4 по Белгородской области. БИК 041403001 расчетный счет 40101810300000010002

01.06. из кассы на расчетный счет сданы наличные – 100000 руб.

 

02.06. - Предъявлен счет на предоплату покупателю ООО «Перекресток» на основании следующих данных:

наименование	количе ство	Отпуск- ная цена	Сумма	НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Зел. горошек Bonduelle 425 гр.	200	56-08	11216	18%	2018-88	13234-88
Зел. горошек Вернет 420гр.	210	34-70	7287	18%	1311-66	8598-66
Зел. горошек Слуцкий 510 гр.	205	28-00	5740	18%	1033-20	6773-20
Кукуруза Bonduelle 340 гр.	200	58-88	11776	18%	2119-68	13895-68
Кукуруза golden Carolla 340гр.	200	29-40	5880	18%	1058-40	6938-40
Кукуруза Вернет 340гр.	205	34-21	7013-05	18%	1262-35	8275-40
Фасоль Алладин 425гр. красная	100	30-38	3038	18%	546-84	3584-84
Фасоль Давыдовка 500гр. Том/соус	100	35-95	3595	18%	647-10	4242-10
Соус Краснодарский 260 гр.	155	16-52	2560-60	18%	460-91	3021-51
Соус Краснодарский 520 гр.	150	28-07	4210-50	18%	757-89	4968-39
Томат. Паста SELVIANO 380г.	100	47-22	4722	18%	849-96	5571-96

 

Томат. Паста Краснодарская 550г	110	30-60	3366	18%	605-88	3971-88
Кофе Нескафе классик 100г	55	127-83	7030-65	18%	1265-52	8296-17
Горячий шоколад Голден Игл 20г	50	7-60	380	18%	68-40	448-40
Какао Золотая Колыбель 100г.	50	25-14	1257	18%	226-26	1483-26
Кофе Черная карта 100 г	55	172-94	9511-70	18%	1712-11	11223-81
КофеЧерная карта 50г.	55	103-92	5715-60	18%	1028-81	6744-41
Кофе Чибо Эксклюзив 250г.	55	129-07	7098-85	18%	1277-79	8376-64
Кофе Якобс монарх 47,5г.	50	114-28	5714	18%	1028-52	6742-52
Кофе Якобс монарх 95г.	60	203-53	12211- 80	18%	2198-12	14409-92
Чай Бодрость 20пак.	50	30-80	1540	18%	277-20	1817-20
Чай Гринфилд 25 пак.	50	58-10	2905	18%	522-90	3427-90
Чай Липтон 25 пак.	50	56-91	2845-50	18%	512-19	3357-69
Итого:			126614- 26		22790-57	149404-82

 

02.06. из кассы выдан аванс на командировочные расходы Шубину П.Г. – 8000 руб.

 

02.06. по счет-фактуре №234 поступили товары от поставщика ЗАО МК«Авида» на сумму – 28666,0 руб., в т.ч. НДС 10% - 2606, 0 руб.

 

наименование	Ед. изм.	количество	закупочная цена	Сумма без НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Молоко «Авида» 1л.	Шт.	200	19-50	3900	390	4290
Молоко «Авида» 0.5 л	Шт.	350	8-20	2870	287	3157
Сметана 20% (500г)	Шт.	200	31-20	6240	624	6864
Масло сливочное крестьянское 72,5%	Шт.	500	26-10	13050	1305	14355
итого				26060	2606	28666

 

02.06. по платежным поручениям произведена оплата поставщикам:

 

-ООО «Осколрыба» 35036,10 руб., в т. ч. НДС 10% -3185,10 руб. (счет-фактура №234от 29.05.)

– ООО «Черкизово-Воронеж» 96168,60 руб., в т.ч. НДС 10% - 8742,60 руб. (счет-фактура № 344 от 28.05.)

– ЗАО МК «Авида» 28666,0 руб., в т.ч. НДС 10% - 2606, 0 руб. (счет-фактура № 234 от 02.06.)

 

02.06. с расчетного счета получены наличные на выдачу заработной платы и хозяйственные расходы 70000 руб.

02.06. из кассы выдан аванс на хозяйственные расходы Кондрашиной В.В. – 50000 руб.

 

02.06. На основании платежной ведомости выплачена заработная плата работникам предприятия за май месяц и сформирован расходный кассовый ордер:

 

Кононова Е.Н.           2857руб.	Тополев А.С.                  1285 руб.
Полонникова Н.Н.    2142руб.	Афанасьева Г.Н.            1328 руб.
Морозова О.П.           1357 руб.	Шубный П.Г.                 1320 руб.
Кондрашина В.В.       1142 руб.	Юшина И.Ю.                  1214 руб.
Орлов С.И.                 1359 руб.	Снежин И.М.                   928 руб.

 

03.06. На расчетный счет поступил платеж по счету от покупателя ООО «Перекресток» в сумме149404,82 руб., в т.ч. НДС 18% - 22790,57 руб.

 

03.06. На основании счета, выставленного покупателю ООО «Перекресток» оформить накладную и счет-фактуру.(реализация товаров)

 

03.06. Кондрашиной В.В. представлен авансовый отчет на приобретение за счет подотчетных сумм товара у поставщика ООО Добрыня-продукт по счет-фактуре  № 212 от 03.06.

 

наименование	Кол- во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Макароны Шебекино Вермишель	100	14-40	1440	10%	144	1584
Макароны Шеб. Витой Рожок	100	14-40	1440	10%	144	1584
Макароны Шеб. Гребешок	150	14-40	2160	10%	216	2376
Макароны Шеб. Ракушка	130	14-40	1872	10%	187,20	2059,20
Макароны Шеб. Рожок русский	120	14-40	1728	10%	172,80	1900,80
Макароны Шеб.Спираль	200	14-40	2880	10%	288	3168
Рис Краснодарский 1/25	100	29-90	2990	10%	299	3289
Сахар-песок 1/50	100	32-00	3200	10%	320	3520
Крупа Воронеж 900г горох 1/12	50	12-59	629,50	10%	62-95	692-45
Крупа Воронеж 900г Рис 1/12	50	28-04	1402	10%	140-20	1542-20
Крупа Воронеж 900г Сахар 1/12	100	30-70	3070	10%	307	3377
Мука Оранжевый мотив 2 кг	150	32-80	4920	10%	492	5412
Мука Синий мотив 2 кг	150	35-60	5340	10%	534	5874
Мука Хлопотунья в/с 1 кг	200	19-80	3960	10%	396	4356
Сахар-рафинад 1 кг	120	39-70	4764	10%	476-40	5240-40
Итого:			41795-50		4179-55	45975-05

 

03.06. в кассу по приходному кассовому ордеру от Кондрашиной В.В. поступила неиспользованная подотчетная сумма  - 4024,95 руб.

 

В справочнике «Номенклатура» сформировать виды услуг в группе номенклатуры «Услуги»: Реклама, Транспортные услуги, Электроснабжение, Водоснабжение, Услуги связи, Теплоснабжение

 

03.06. от поставщика ООО Белгородрыба по счет-фактуре №435 поступили товары:

 

наименование	Кол- во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Крабовые палочкиVICI240г.	500	18-00	9000	18%	1620	10620
с/м Минтай уп.900г.	300	68-55	20565	10%	2056-50	22621-20
с/м Скумбрия уп.900г.	300	76-80	23040	10%	2304	25344
Сельдь 250г. НДМ	100	18-74	1874	10%	187-40	2061-40
итого			54479		6167-90	60646-60

 

03.06. списать расходы по оплате услуг  «Водоканал» на основании Акта об оказании услуг

№114 от 31.05. – 4956руб., в т. ч. НДС 18% - 756 руб.

03.06.С расчетного счета по платежному поручению оплачено «Водоканал» за оказанные услуги.

04.06. С расчетного счета по платежному поручению оплачено поставщику ООО

«Белгородрыба» по счет-фактуре №435 – 60646,60 руб., в т.ч. НДС – 6167,90 руб.

 

04.06. от поставщика ООО Черкизово-Воронеж по счет-фактуре №221 поступили товары:

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Майонез Оливковый 67% 250мл	200	15-51	3120	10%	312	3432
Майонез провансаль 67% 250 мл	200	14-76	2952	10%	295-20	3247-20
Майонез Оливковый 20% 250 мл	230	6-66	1531-80	10%	153-18	1684-98
Майонез Оливковый 20% 450 мл	150	11-70	1755	10%	175-50	1930-50
Майонез Оливковый 20% 900 мл	170	22-85	3884-50	10%	388-45	4272-95
Майонез провансаль 20% 250 мл	230	6-66	1531-80	10%	153-18	1684-98
Майонез провансаль 20% 450 мл	200	11-70	2340	10%	234	2574
Майонез провансаль 20% 900 мл	300	22-86	6858	10%	685-80	7543-80
Майонез салатный 20% 250 мл	400	6-66	2664	10%	266-40	2930-40
Масло подсолнечное RESOK для фритюра раф. 5л.	500	195-00	97500	10%	9750	107250
Масло подсолнечное Аром. Нераф. 1л	300	32-88	9864	10%	986-40	10850-40
Масло подсолнечное РАФ. Дез. 1,8л.	450	67-80	30510	10%	3051	33561
Итого:			164511- 10		16451-11	180962-21

 

04.06. по платежному поручению произведена оплата поставщику ООО Черкизово-Воронеж по счет-фактуре №221

Оформить доверенность от 04.06. на получение товаров от поставщика ООО Черкизово- Воронеж по счет-фактуре № 221 на имя товароведа Кондрашиной Виктории Валентиновны.

 

04.06. Списать расходы по оплате услуг связи «Центр-телеком» на основании Акта об оказании услуг №562 от 31.05. текущего года – 1062 руб., в т.ч. НДС 18% - 162,00 руб. Оформить перечисление с расчетного счета платежа за услуги связи.

 

04.06. Выдано из кассы по расходному кассовому ордеру Афанасьевой Г. Н. в подотчет на хозяйственные расходы – 400 руб.

 

04.06. Афанасьевой Г.Н. предъявлен чек магазина «Канцтовары» - 324,50 руб.

04.06. в кассу по приходному кассовому ордеру от Афанасьевой Г.Н. поступил остаток подотчетных сумм -75,50 руб.

 

04.06. из кассы выдан аванс на командировочные расходы Юшиной И.Ю. – 7000 руб.

 

04.06. списать расходы по оплате услуг рекламного агентства «Омега» на основании Акта об оказании услуг №56 от 30.05.  – 5664 руб., в т. ч. НДС 18% - 864 руб.

 

Сведения о контрагенте:

ООО «Омега» г. Старый Оскол, м-н Олимпийский,56; р/счет 40702832003000000034 в ООО Осколбанк г. Ст.Оскол БИК 041424725 ИНН/КПП 3128049380/312301001

04.06. С расчетного счета по платежному поручению оплачено рекламному агентству за оказанные услуги.

 

04.06. от поставщика ООО Авангард по счет-фактуре № 145 поступили товары:

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НД С	Сумма НДС	Сумма с НДС
Ананасы Сан Филл 580г.ж/б шайба	300	36-02	10806	18%	1945-08	12751-08
Ананасы Сан Филл 850г.ж/б шайба	300	45-42	13626	18%	2452-68	16078-68
Маслята марин.314г. Лорадо	250	30-69	7672-50	18%	1381-05	9053-55
Маслята Скатерть самобранка 580 г. Марин.	200	60-91	12182	18%	2192-76	14374-76
Опята Скатерть самобранка 370г. Марин.	300	36-00	10800	18%	1944	12744
Шампиньоны Лорадо рез 850мл	400	61-33	24532	18%	4415-76	28947-76
Шампиньоны Микадо 580гр. Цел.	340	71-95	24463	18%	4403-34	28866-34
Кукуруза Bonduelle 340 гр.	400	42-06	16824	18%	3028-32	19852-32
Кукуруза golden Carolla 340гр.	400	21-00	8400	18%	1512	9912
Кукуруза Вернет 340гр.	350	24-44	8554	18%	1539-72	10093-72
Фасоль Алладин 425гр. красная	200	21-70	4340	18%	781-20	5121-20
Фасоль Давыдовка 500гр. Том/соус	200	25-68	5136	18%	924-48	6060-48
Итого:			147335- 50		26520-39	173855-89

04.06. от поставщика ООО Европарктрейд-Воронеж по счет-фактуре № 521 поступили товары:

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Крупа Воронеж 900г горох 1/12	150	12-59	1888- 50	10%	188-85	2077-35
Крупа Воронеж 900г Рис 1/12	250	28-04	7010	10%	701	7711
Крупа Воронеж 900г Сахар 1/12	200	30-70	6140	10%	614	6754
Мука Оранжевый мотив 2 кг	150	32-80	4920	10%	492	5412
Мука Синий мотив 2 кг	150	35-60	5340	10%	534	5874
Мука Хлопотунья в/с 1 кг	200	19-80	3960	10%	396	4356
Крупа Воронеж Дары Поля перловая 900г.	300	6-79	2037	10%	203-70	2240-70
Крупа эконом Воронеж геркулес 450г.	250	7-52	1880	10%	188	2068
Крупа эконом Воронеж пшеничная полтавская 700г.	300	7-21	2163	10%	216-30	2379-30
Крупа эконом Воронеж Кукурузная 800г.	300	12-64	3792	10%	379-20	4171-20
Крупа эконом Воронеж гречневая 900г.	300	20-05	6015	10%	601-50	6616-50
Крупа эконом Воронеж Пшено 900г.	400	13-26	5304	10%	530-40	5834-40
Итого:			50449- 50		5044-95	55494-45

 

04.06. - Предъявлен счет на предоплату покупателю ООО Камелот на основании следующих данных:

наименование	Коли- чество	Отпуск- ная цена	Сумма	НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Зел. горошек Bonduelle 425 гр.	200	56-08	11216	18%	2018-88	13234-88
Зел. горошек Вернет 420гр.	210	34-70	7287	18%	1311-66	8598-66
Зел. горошек Слуцкий 510 гр.	205	28-00	5740	18%	1033-20	6773-20
Кукуруза Bonduelle 340 гр.	200	58-88	11776	18%	2119-68	13895-68
Кукуруза golden Carolla 340гр.	200	29-40	5880	18%	1058-40	6938-40
Кукуруза Вернет 340гр.	205	34-21	7013- 05	18%	1262-35	8275-40
Фасоль Алладин 425гр. красная	100	30-38	3038	18%	546-84	3584-84
Фасоль Давыдовка 500гр. Том/соус	100	35-95	3595	18%	647-10	4242-10
Соус Краснодарский 260 гр.	155	16-52	2560-	18%	460-91	3021-51

 

			60
итого			58105- 65		10459-02	68564-67

 

04.06. - Предъявлен счет на предоплату покупателю ООО Сфинкс:

наименование	Коли- чество	Отпуск- ная цена	Сумма	НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Майонез Оливковый 67% 250мл	200	21-70	4340	10%	434	4774
Майонез провансаль 67% 250 мл	200	20-66	4132	10%	413-20	4545-20
Майонез Оливковый 20% 250 мл	230	9-32	2143- 60	10%	214-36	2357-96
Майонез Оливковый 20% 450 мл	150	16-38	2457	10%	245-70	2702-70
Майонез Оливковый 20% 900 мл	170	32-00	5440	10%	544	5984
Майонез провансаль 20% 250 мл	230	9-32	2143- 60	10%	214-36	2357-96
Майонез провансаль 20% 450 мл	200	16-38	3276	10%	327-60	3603-60
Майонез провансаль 20% 900 мл	300	32-00	9600	10%	960	10560
Майонез салатный 20% 250 мл	400	9-32	3728	10%	372-80	4100-80
Масло подсолнечное RESOK для фритюра раф. 5л.	200	273-00	54600	10%	5460	60060
Масло подсолнечное Аром. Нераф. 1л	200	46-00	9200	10%	920	10120
Масло подсолнечное РАФ. Дез. 1,8л.	150	94-90	14235	10%	1423-50	15658-50
итого			115295 -20		11529-52	126824-72

 

04.06.покупателю ООО Сфинкс выставлено платежное требование об оплате за товары по предъявленному счету.

 

04.06. от поставщика ООО Курскмаслопродукт по счет-фактуре № 107 поступили товары:

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Маргарин МТ	200	8-90	1780	10%	178	1958
Маргарин Чудесница	200	9-20	1840	10%	184	2024
Масло сливочное	300	28-70	8610	10%	861	9471
Итого:			12230		1223	13453

04.06. - Предъявлен счет на предоплату покупателю ООО Маквест на основании следующих данных:

наименование	Коли- чество	Отпуск- ная цена	Сумма	НДС	Сумма НДС	Всего с НДС
Бычки в т/с 230г. Украина	50	26-10	1305	10%	130-50	1435-50
Килька в т/с 230 г.	50	14-18	709	10%	70-90	779-90
Паштет шпротный 160г. Балт-Ост	50	12-57	628-50	10%	62-85	691-35
Паштет шпротный 160г. Пищевик	50	16-09	804-50	10%	80-45	884-95
Печень трески 230г. Мурманск	50	51-16	2558	10%	255-80	2813-80
Сайра нат. 245г. Дальморе	100	50-42	5042	10%	504-20	5546-20
Салака подкопчен. 160г.	100	19-46	1946	10%	194-60	2140-60
Сардина Атлантическая нат.250г.	100	28-34	2834	10%	283-40	3117-40
Шпроты 160г. в масле	50	31-79	1589- 50	10%	158-95	1748-45
Шпроты 160г.Толстый боцман	50	27-41	1370- 50	10%	137-05	1507-55
Сельдь 250г. НДМ	100	26-24	2624	10%	262-40	2886-40
итого			21411		2141-10	23552-10

 

05.06. На расчетный счет поступил платеж по счету от покупателя ООО «Маквест» в сумме23552,10 руб., в т.ч. НДС 10% - 2141,10 руб.                                                               -

 

05.06. На основании счета, выставленного покупателю ООО «Маквест» оформить документы на реализацию товаров.

 

05.06. на расчетный счет зачислено по платежному требованию от ООО Сфинкс на основании счета. Оформить документы на реализацию товаров.

 

05.06. Оформить платежное поручение.

На расчетный счет поступил платеж по счету от покупателя ООО «Камелот» в сумме 68564,67 руб., в т.ч. НДС 18%-  10459,02 руб.

 

05.06.На основании счета, выставленного поставщику ООО «Камелот» оформить накладную и счет-фактуру

 

05.06. с расчетного счета произведена оплата поставщикам:

- ООО Курскмаслопродукт по счет-фактуре № 107 в сумме 13453,0 руб. в т.ч.НДС 10% - 1223руб.

- ООО Европарктрейд-Воронеж по счет-фактуре № 521 в сумме 55494,45 руб. в т.ч. НДС 10% - 5044,95 руб.

05.06. Списываются на издержки обращения расходы по командировке Шубина П.Г. на основании предъявленного авансового отчета.

 

Расходы составили:

Билет Старый Оскол – Москва – 2135 руб., в т.ч. НДС 18% Билет Москва –Старый Оскол – 2250 руб. в т.ч. НДС 18% счет гостиницы на сумму 950 руб., в т.ч. НДС 18% суточные- 4х 350 руб. =400 руб.

 

05.06. по приходному кассовому ордеру в кассу возвращена сумма неиспользованного аванса

– 1265 руб.

 

05.06. По счет-фактуре  №250 поступили товары от поставщика ЗАО МК «Авида» (Добавить в справочник Установка цен номенклатуры цены нового товара – Отпускная = учетная + 20%)

наименование	Ед. изм.	количество	закупочная цена	Сумма без НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Молоко «Авида» 1л.	Шт.	200	23-40	4680	468	5148
Молоко «Авида» 0.5 л	Шт.	350	9-84	3444	344-40	3788-40
Сметана 20% (500г)	Шт.	200	37-44	7488	748-80	8236-80
Масло сливочное крестьянское 72,5%	Шт.	500	31-32	15660	1566	17226
итого				31272	3127-20	34399-20

 

05.06. Оформить приказ о приеме на работу сотрудника. Сформировать личную карточку, сохранить данные

Иволгина Анастасия Сергеевна – менеджер. Оклад 12000 руб.

Имеет 1 ребенка возрастом до 18 лет, имеет право на стандартные налоговые вычеты. Сведения о сотруднике:

1) дата рождения  - 12.06.1972

2) место рождения – Белгородская обл. г. Старый Оскол

3)Паспорт 14 05 № 556665 выдан отд. №2 ПВО УВД г. Старый Оскол и Старооскольского района Белгородской обл. 14.05.2005г.

4)адрес проживания и прописки – г. Старый Оскол, м-н Конева, 27, кв 25

5) образование – среднее профессиональное

6) наименование образовательного учреждения  - Старооскольский кооперативный техникум, диплом ЕТ № 755022, 1991 год окончания, квалификация – менеджер

7)общий стаж работы 4года 6 месяцев

8)замужем, свидетельство о заключении брака I-ЛЕ № 498484 от 17.12. 1998г.

9) Состав семьи:

Муж- Иволгин Михаил Петрович 1969 г. Сын – Иволгин Антон Михайлович 2001г. 10) № ПФР -           002-342-136-23

 

05.06. в кассу с расчетного счета получены наличные денежные средства на хозяйственные расходы в сумме 20000 руб.

 

05.06. по расходному кассовому ордеру выдано в подотчет на хозяйственные расходы Орлову С.И. 6000 руб.

 

05.06. Приобретен  у 000 «Электрон-сервис» для бухгалтерии (счет-фактура № 125)

- ксерокс Стоимость ксерокса с учетом доставки 37760 руб. (в том числе НДС 5760 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 32 000 руб. Организация-изготовитель — ОАО «Кант», дата выпуска — январь 2010 г.                                        Амортизационная группа -3 (срок полезного использования от 3до 5 лет).                                                               Код ОКОФ 14 3010210

- компьютер «Р-266» Стоимость компьютера с учетом доставки 14927руб. (в том числе НДС 2277 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 12650 руб. Организация-изготовитель — ОАО «Кант», дата выпуска — февраль2009 г.

Срок полезного использования 3 года  Амортизационная группа 2. Код ОКОФ 14 3020000

- компьютер ATHLON Стоимость компьютера с учетом доставки 20357,36 руб. (в том числе НДС 3105,36руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 17252 руб. Организация-изготовитель — ОАО «Кант», дата выпуска — март 2010 г.

Срок полезного использования 3 года  Амортизационная группа 2. Код ОКОФ 14 3020000

- кондиционер BEKO ВКН 090. Стоимость кондиционера с учетом доставки 22455,40руб.(в т.ч. НДС - 3425,4 руб.) Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 19030 руб. Организация-изготовитель — ОАО «Кант», дата выпуска — март 2010 г. Срок полезного использования 3 года Амортизационная группа 3. Код ОКОФ 16 2930000

 

Сведения о контрагенте: ООО «Электрон-сервис» г.Москва, ул.Достоевского 42, ИНН 3347890056,Расчетный счет № 40702810700001000998, КБ «Империал»г. Москва, БИК 041403444, кор. счет № 3010181120000000444

 

05.06. Приобретены  у ОАО «Одетта» для склада (счет-фактура № 233)

 

- морозильник ЕК-26

Стоимость оборудования 15104 руб. (в том числе НДС 2304 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 12800 руб. Организация -.изготовитель — ОАО «Одетта», дата выпуска — декабрь 2009 г. Амортизационная группа – 4 (срок полезного использования от 5 до 7 лет), код ОКОФ 14 2945000

- холодильная камера «Марс»

Стоимость оборудования 10148 руб. (в том числе НДС 1548 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 8600 руб. Организация -.изготовитель — ОАО «Одетта», дата выпуска — декабрь 2009 г. Амортизационная группа – 4 (срок полезного использования от 5 до 7 лет), код ОКОФ 14 2945000

- холодильный шкаф Интер-501

Стоимость оборудования 15930 руб. (в том числе НДС 2430 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 13500 руб. Организация -.изготовитель — ОАО «Одетта», дата выпуска — декабрь 2009 г. Амортизационная группа – 4 (срок полезного использования от 5 до 7 лет), код ОКОФ 14 2945000

 

Сведения о контрагенте: ОАО «Одетта» г.Мытищи, Московской обл.ул. Веры Волошиной 12

,Расчетный счет № 40702810600045000448, КБ «Московский» г. Москва, БИК 041403444, кор. счет № 3010181120000000444

 

Просмотреть проводки в журнале операций, сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 08 «Вложения во внеоборотные активы» и 01 «Основные средства».

05.06.Установить отпускные цены на следующие товары:

 

наименование	Закупочные цены	Отпускные цены
Молоко «Авида» 1л.	23-40	28-08
Молоко «Авида» 0.5 л	9-84	11-81
Сметана 20% (500г)	37-44	44-93
Масло сливочное крестьянское 72,5%	31-32	37-58

 

05.06. из кассы на расчетный счет сданы наличные денежные средства  в сумме 10000 руб.

 

07.06. Списываются на издержки обращения расходы по командировке Юшиной И.Ю. на основании предъявленного авансового отчета.

 

Расходы составили:

Билет Старый Оскол – Воронеж– 135 руб., Билет Воронеж –Старый Оскол – 127-50 руб.

счет гостиницы на сумму 650 руб., в т.ч. НДС 18% суточные- 2х 200 руб. =400 руб.

счет-фактура №409 от 05.06. на сумму 4720,0 руб., в т.ч. НДС 18% - 720,0 руб. за курсы повышения квалификации

 

07.06. Остаток подотчетных сумм  сдан в кассу предприятия – 967,50 руб.

 

07.06. водитель Тополев А.С. предоставил авансовый отчет. Сумма техосмотра составила 360 руб.

 

07.06. из кассы выдано Тополеву А.С. 360 руб. на основании авансового отчета.

 

07.06. с расчетного счета произведена оплата поставщику ООО Электрон-сервис по счет- фактуре № 125 в сумме  95499,76 руб., вт.ч. НДС 18% 14567,76 руб.

 

07.06. с расчетного счета в кассу поступили наличные денежные средства в сумме – 50000 руб.

 

07.06. из кассы выдано в подотчет Кондрашиной В.В. на командировочные и хозяйственные расходы 50000 руб.

 

07.06. из кассы выдано в подотчет на командировочные расходы водителю Тополеву А. С. 2000 руб.

 

08.06. Оформить акт сверки расчетов с поставщиком ООО «Аванград»

 

Сверка согласована. Просмотреть печатную форму документа. Сохранить документ.

 

08.06. на основании акта сверки расчетов с расчетного счета погашена задолженность поставщику ООО «Аванград» по счет фактуре № 145 от 04.06. в сумме 173855,89 руб., в т. ч. НДС 18 % - 26520,39 руб.

 

08.06. с расчетного счета частично оплачен краткосрочный кредит банка в сумме 80000 руб.

 

08.06. на основании авансового отчета Кондрашиной В.В. списываются израсходованные подотчетные суммы. Расходы составили:

Счет гостиницы на сумму 450 руб., вт.ч. НДС 18%. Суточные 2х 200 руб. = 400 руб.

накладная и счет-фактура №122 на приобретение товара у поставщика ООО Авангард в сумме 49847,21 руб., в т.ч. НДС 18 %  -7603,81руб. (оформить поступление товаров)

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Сок Азов 3л яблочный	100	49-59	4959	18%	892-62	5851-62
Сок Азов 3л яблоко- груша	100	44-82	4482	18%	806-76	5288-76
Сок Азов 3л яблоко- виноград	120	45-42	5450-40	18%	981-07	6431-47
Сок Азов 3л грушевый	100	49-59	4959	18%	892-62	5851-62
Сок Привет1л яблоко- персик	150	23-10	3465	18%	623-70	4088-70
Сок Привет1л яблоко- виноград	100	23-10	2310	18%	415-80	2725-80
Сок Привет1л яблоко	100	23-10	2310	18%	415-80	2725-80
Сок Привет1л мультифрукт	120	23-10	2772	18%	498-96	3270-96
Сок Привет1л апельсиновый	150	23-10	3465	18%	623-70	4088-70
Нектар Привет 0,2 мультифрукт	100	7-77	777	18%	139-86	916-86
Нектар Привет 0,2 яблоко-персик	100	7-77	777	18%	139-86	916-86
Нектар Привет 0,2 яблочный	100	7-77	777	18%	139-86	916-86
Мин. Вода Майская хрустальная газ.1,5л	200	13-20	2640	18%	475-20	3115-20
Мин.вода Липецкая 1,5л	150	11-50	1725	18%	310-50	2035-50
Мин.вода Крещенский родник 1,5л	100	13-75	1375	18%	247-50	1622-50
Итого:			42243- 40		7603-81	49847-21

 

08.06. представлен авансовый отчет Тополевым А.С. на сумму командировочных расходов: Счет гостиницы на сумму 450 руб., вт.ч. НДС 18%.

Суточные 2х 200 руб. = 400 руб.

чеки на бензин АИ-92 в сумме  597,50 руб.

 

08.06. выплачен из кассы перерасход денежных средств по авансовому отчету Кондрашиной В.В. в сумме 697,21 руб.

08.06. в кассу сданы неиспользованные подотчетные суммы на основании авансового отчета водителя Тополева А.С. – 552,50 руб.

 

08.06. Приобретены  у ОАО «Одетта» для склада (счет-фактура № 246)

 

-  Торговые весы CAS LP/6

Стоимость оборудования 40302,90руб. (в том числе НДС 6147,90 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость —

34155 руб. Организация -.изготовитель — ООО «Крофт», дата выпуска — март 2010 г. Амортизационная группа – 4 (срок полезного использования от 5 до 7 лет), код ОКОФ 14 2945000

- Весы аналитические ВЛТ-150-П116

Стоимость оборудования 43803,96руб. (в том числе НДС 6681,96 руб.). Объект принят к бухгалтерскому учету в составе основных средств. Его первоначальная стоимость — 37122 руб. Организация -.изготовитель — ООО «Крофт», дата выпуска — апрель 2010г. Амортизационная группа – 4 (срок полезного использования от 5 до 7 лет), код ОКОФ 14 2945000

 

08.06.Из кассы выдано в подотчет Афанасьевой Г.Н. на хозяйственные расходы 300 руб.

08.06. Представлен авансовый отчет Афанасьевой Г.Н. на сумму почтовых расходов – 256руб.             08.06. Остаток подотчетных суммы на основании авансового отчета Афанасьевой Г.Н. возвращен в кассу – 44 руб.

 

08.06.Списать расходы по оплате услуг электроснабжения. ОАО«Белгородская сбытовая компания» предъявила Акта об оказании услуг №104 от 31.05.  – 3186 руб., в т. ч. НДС 18% - 486 руб.

08.06.С расчетного счета по платежному поручению оплачено ОАО «Белгородская сбытовая компания» за оказанные услуги.

 

Сведения о контрагенте: ОАО «Белгородская сбытовая компания» ИНН 3123110760 р/счет 40702810607070102063 в Старооскольском ОСБ №8426 БИК 041403633 кор. Счет 30101810100000000633

 

08.06. от поставщика ООО Европарктрейд-Воронеж по счет-фактуре № 521 поступили товары на сумму 149381,10 руб., вт.ч. НДС 10% - 13580,10 руб.

 

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Курица по деревенски 500г.	500	32-89	16445	10%	1644-50	18089-50
Мясо курицы в с/с 325г	500	20-95	10475	10%	1047-50	11522-50
Мясо цыпленка в с/с 325г	520	26-00	13520	10%	1352	14872
Свинина туш. 500г ст/б	480	39-50	18960	10%	1896	20856
Свинина туш. 525г ж/б	400	67-86	27144	10%	2714-40	29858-40
Свинина туш. 325г	500	39-75	19875	10%	1987-50	21862-50
Говядина туш. 500г	600	38-27	22962	10%	2296-20	25258-20
Каша перловая с говядиной 325г.	300	21-40	6420	10%	642	7062
итого			135801		13580-10	149381-10

 

08.06. с расчетного счета произведена оплата поставщику ООО Европарктрейд-Воронеж по счет-фактуре № 521  в сумме 149381,10 руб. в т.ч. НДС 10% - 13580,10 руб.

 

08.06. Орловым С.И. представлен авансовый отчет. За счет подотчетных сумм по счет-фактуре

№213 приобретен инвентарь  у ООО  «Гефест» (оформить поступление инвентаря на склад)

наименование	Кол-во	цена	сумма	НДС	Сумма НДС	Сумма с НДС
Валик Мини 3	20	22-00	440	18%	79-20	519-20
Ванночка малярная	10	70-00	700	18%	126	826

 

пластм
Ведро 12л	5	90-00	450	18%	81	531
Кисть круглая	5	60-00	300	18%	54	354
Кисть плоская 38мм	5	25-00	125	18%	22-50	147-50
Кисть радиаторная 75мм