Выбор метода максимизации банковской прибыли

 

Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет.

Решим следующий пример: банк выдал кредит 50000 руб. на 5 лет с процентной ставкой 19% годовых; заемщик погашает ссуду и выплачивает проценты строго по графику; какой доход получит банк?

Для упрощения вычислений будем считать, что отношение количества дней в месяцах к количеству дней в году постоянно и равно .

,

(23)

Суммы очередных платежей вычисляются следующим образом:

,	(24)
,	(25)
,…,	(26)
,…	(27)

 

Совокупный платеж будет равен сумме всех месячных платежей:

= = = = = = = = =

(28)

Итак, получаем:

.

(29)

Доход банка за 5 лет составит:

руб.

(30)

Обозначим через К^Д коэффициент доходности. Из формулы (30) вытекает что он вычисляется по формуле:

(31)

При T=60 (5 лет), Pr=19 коэффициент доходности .

Теперь, зная доход банка от одной операции кредитования, решим следующую задачу, которая поможет оценивать риск операций кредитования, а именно: процентная ставка банка на выдаваемые им кредиты – 19%, срок кредитования 5 лет. Сколько процентов заемщиков должны вернуть деньги с начисленными процентами, чтобы банк получил прибыль, при условии, что добросовестные заемщики погашают ссуду и выплачивают проценты строго по графику, а недобросовестные не платят вовсе.

Для решения этой задачи будем использовать обозначения и полученные результаты предыдущего примера.

Дополнительно введем следующие обозначения:

Q – количество кредитов, выдаваемых банком за единицу времени,

A – средний размер выданных кредитов,

N – количество невозвращенных кредитов,

V – количество возвращенных кредитов. V=Q-N.

 – прибыль, которую рассчитывает получить банк.

 – прямой ущерб, нанесенный банку в виде невозвращенного основного долга.

 – фактический доход, полученный банком в виде процентов после погашения всех выданных за единицу времени кредитов.

Для получения прибыли необходимо, чтобы выполнялось неравенство:

,

т.е. необходимо, чтобы доходы превышали ущерб. Далее получаем:

Итак, процент возвращенных кредитов должен превышать величину

(32)

На рисунке 3 показана иллюстрация этой задачи при размере процентной ставки 19%, количестве кредитов 1000, среднем размере кредита 45000 руб.

Рисунок 3 – Зависимость прибыли от доли невозвращенных кредитов

Учитывая, что на практике кредиты, выданные на 5 лет, клиентами погашаются в среднем за 3 года, получаем, что доля возвращенных кредитов должна превышать 77%.

Конечно же, на практике банки не допускают такой большой (по формуле (32) – более 20%) доли невозвращенных кредитов, поскольку операции кредитования являются основным источником доходов, для покрытия убытков требуется время, а вкладчики в это время требуют выплаты процентов, акционеры – дивидендов, а сотрудники – зарплаты и, желательно, премий. Все это может привести к утрате доверия к банку со стороны вкладчиков и партнеров, оттоку кадров или даже к банкротству. Кроме того, следует учитывать стоимость привлеченных ресурсов и административно-хозяйственные расходы банка.

В заключение главы 2 можно сделать некоторые выводы. Что касается платежеспособности физического лица, во-первых, максимальная сумма предоставляемого кредита определяется исходя из платежеспособности заемщика, годовой процентной ставки и срока кредитования. Во-вторых, эта величина корректируется в сторону уменьшения с учетом других влияющих факторов, а именно: предоставленного обеспечения возврата кредита, остатка задолженности по предоставляемым поручительствам, поданной в банк кредитной заявки на получение кредита и др.

Таким образом, если совокупное обеспечение больше величины платежеспособности заемщика, то максимальный размер кредита определяется на основе платежеспособности заемщика по формуле (8), иначе по формуле (9).

Для определения кредитоспособности юридического лица проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Для оценки финансового состояния юридического лица используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности, коэффициент наличия собственных средств, показатели оборачиваемости и рентабельности.

Заключительным этапом оценки кредитоспособности юридического лица является определение класса заемщика: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений, второго класса - кредитование требует взвешенного подхода, третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.

Показателем результативности деятельности банка является прибыль. В общем виде прибыль зависит от доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет. В контексте данного дипломного проекта максимизация прибыли рассматривается, как увеличение доходов, при непосредственном уменьшении расходов от кредитных операций. Для получения прибыли необходимо, чтобы фактический доход, полученный банком в виде процентов после погашения всех выданных за единицу времени кредитов был заведомо больше, чем прямой ущерб, нанесенный банку в виде невозвращенного основного долга.