Кредитной линии в странах с переходной экономикой

Примечание — Источник: [21, с. 90].

 

В странах с переходной экономикой выделяют также подтвержденную и обязательную кредитные линии. Подтвержденная кредитная линия предусматривает договоренность относительно намерения банка кредитовать и не является официальным обязательством банка. Последний обязуется предоставить заем согласно заявке клиента только в неотложном случае, поэтому клиент мало заинтересован в такой кредитной линии и использует ее только в качестве гарантии по займу, которую предоставляет другой кредитор. Ставка процента по такой кредитной линии может заранее не определяться. Такие обязательства не учитываются даже за балансом, а подлежат только внесистемному учету.

Обязательная кредитная линия, как правило, выступает в форме кредитного договора, согласно которому банк обязуется в письменной форме кредитовать клиента по его просьбе в соответствии со сроками и условиями. Банк может отказать в кредитовании лишь в случае, когда обнаружит реальное ухудшение финансового состояния заемщика или нарушение им условий кредитного соглашения. При открытии такой кредитной линии банк получает комиссию или от суммы обязательства, или от его части, не использованной заемщиком [11, с. 12].

Лимит выдач по кредитной линии считается пол­ностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредитов по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре.

Закрытие невозобновляемой кредитной линии осуществляется при предоставлении заемщиком последней части (транша) кредита [17, с. 28].

Проценты по контокоррентному кредиту исчисляются исходя из суммы фактически использованного кредита и процентной ставки

Проценты по контокоррентному кредиту вычисляются по формуле (2.2):

                                                                                                          (2.2)

где Р n — сумма процентов за кредит;

К — сумма дебетовых сальдо за расчетный период;

С — процентная ставка;

П — количество дней, когда в расчетном периоде было дебетовое сальдо по счету [20, с. 194].

 

В странах с переходной экономикой кредитная линия чаще применяется для финан­сирования различного рода проектов, таких как капи­тальное строительство объектов, стимулирование экспорта продукции, поддержание поставок обору­дования, технической документации или технологий в рамках международного соглашения; финансиро­вание банками жилищного строительства и т.д.

В странах с переходной экономикой коммерческие банки преимущественно используют метод индивидуального подхода к клиенту при выдаче каждой отдельной ссуды, а метод открытия кредитной линии практикуют в отношениях с заемщиками, имеющих надежную репутацию (Рисунок 2.9).

 

Рисунок 2.9 — Схема осуществления кредитования по срочному кредиту в странах с переходной экономикой

Примечание — Источник: [21, с. 90].

 

Срочный кредит является наиболее распространенным инструментом, который используется банком для финансирования текущей деятельности предприятий. В деятельности предприятий нередко возникают ситуации, когда через кассовые разрывы оборот останавливается и блокируется деятельность предприятия.

На складах накапливаются значительные излишки продукции, через несвоевременный расчет заемщиков возникает дебиторская задолженность. Проблема оборотных средств может возникнуть и во время непредвиденной закупки товара или сырья. Дефицит средств — это общая проблема для большинства предприятий в странах с переходной экономикой.

Новой формой краткосрочного кредитования, получившей в последнее время определенное рас­пространение в странах с переходной экономикой,  является овердрафт. Банк пополняет текущий счет предприятия на сумму, утвержденной при подписании соглашения по овердрафту. Предприятие имеет возможность оплатить важные для него счета. В таком случае банк списывает в полном объеме, то есть автоматически предоставляет клиенту кредит на сумму, превышающую остаток его собственных средств. Кредитные ресурсы в пределах установленного лимита предоставляются мгновенно, поэтому временные риски можно учесть. Исследования показывают, что овердрафт в странах с переходной экономикой чаще всего используют предприятия, деятельность которых связана с производством товаров, на который есть постоянный спрос. Кредитные средства по овердрафту не используют на финансирование инвестиций в производство, поскольку этот кредит является краткосрочным, и его основным назначением является покрытие кассовых разрывов.

В процессе овердрафтного кредитования осуществляется отражения операций на двух разных счетах — текущему счету клиента и, в случае фактического предоставления овердрафта и его погашения — на кредитном счете банка. Таким образом, контокоррентный счет полностью заменяется овердрафтом как в отечественной, так и в зарубежной практике (Рисунок 2.10).

 

Рисунок 2.10 — Схема осуществления кредитования по овердрафту в странах с переходной экономикой

Примечание — Источник: [21, с. 90].

Кредитование счета путем предоставления овердрафта осуществляется в соответствии с возникновения текущей потребности, по требованию, по обороту. Несомненно, существует сходство между овердрафтом и кредитной линией. Общим в этих механизмах кредитования является то, что они предусматривают установление срока пользования кредита, лимита кредитования, процентных ставок за кредит и отдельной платы за открытие лимита. Однако по кредитной линии обычно составляется график получения кредита и за его нарушение на клиента возлагается материальная ответственность. Овердрафт же по своей сути представляет собой «скорую помощь» банка своему клиенту и, соответственно, предусмотреть заранее, когда в ней возникнет необходимость, невозможно.

В результате сравнения основных характеристик и видов кредита следует отметить преимущество возобновляемой кредитной линии по всем упомянутым признакам: более длительный срок действия, выгодная процентная ставка, гибкость в использовании, низкие финансовые затраты, связанные с обслуживанием, минимальные затраты времени на оформление и оптимальный график погашение кредита. Кредитное обеспечение — это система мероприятий, направленных на удовлетворение потребностей предприятий в кредитных ресурсах на определенный период времени. Приоритетными направлениями развития этой системы считаем развитие кредитных институтов и кредитной инфраструктуры, развитие кредитной кооперации, применения новых, нетрадиционных для предприятий стран с переходной экономикой видов кредита, улучшение банковского обслуживания, совершенствование государственной поддержки кредитования предприятий.

В целом, банковская сфе­ра стран с переходной экономикой в своем развитии перенимает мировой опыт, и этот факт отражается в появлении новых способов кредитования.

Таким образом, проведенный анализ опыта развитых страна кредитования юридических лиц путем открытия кредитных линий показал, что в зарубежных банках представляются следующие кредитные линии: постоянные кредитные линии, линии обязательного характера, мультивалютная кредитная линия и мультиопционные кредитные линии. При этом, невозобновляемые линии обязательного порядка имеют четкий график погашения, возобновляемые линии обязательного порядка погашаются одной суммой в конце срока и предоставляются сроком на 5-10 лет на общие производственные цели. Мультивалютная кредитная линия дает возможность получить кредит в любых валютах, что позволяет управлять валютными рисками. Мультиопционные кредитные линии — это сочетание кредитных линий с правом заемщика  выбирать различные инструменты финансового рынка; обычно предоставляются по рыночным процентам. Кредитные линии составляют более 80 % банковского финансирования, предоставляемого государственным фирмам США. 70 % банковского кредитования небольших фирм США осуществляется через кредитные линии. Для европейских фирм кредитные линии составляют в среднем 42 % банковского финансирования. Кредитные линии чаще использовались предприятиями, чем срочные кредиты. Причем чуть менее половины европейских фирм используют кредитные линии. Среднее количество линий на фирму постоянно увеличивается с 1,4 в 2016 г. до 1,7 в 2018 г.

Проведенный анализ краткосрочного кредитования юридических лиц, в том числе кредитования путем открытия кредитных линий в Республике Беларусь, показал, что происходит прирост объемов выданных кредитов субъектам хозяйствования как долгосрочных, так и краткосрочных. Данный прирост вызван реализацией государственных программ для поддержки различных категорий субъектов хозяйствования и отраслей национальной экономики, а также тенденцией снижения процентных ставок по кредитам, выданным в национальной и иностранной валютах. Структура выданных кредитов субъектам хозяйствования в разрезе краткосрочных и долгосрочных кредитов, а именно преобладание краткосрочных характеризуется стабильностью за весь рассматриваемый период. Объемы кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования в иностранной валюте, превышают объемы кредитования в национальной валюте. В последнее время наблюдается незначительный рост кредитов выданных в национальной валюте. Отмечается рост открытия кредитных линий юридическим лицам в национальной валюте при некотором снижении открытия кредитных линий к иностранной валюте. Наибольшей популярностью среди юридических лиц пользуются кредитные линии сроком 1-3 месяца и 6-12 месяцев.

 На основе рассмотренных особенности кредитования юридических лиц в странах с переходной экономикой наиболее популярными выделены следующие: кредитная линия, овердрафт, розовый срочный кредит. Выявлено, что преимуществом кредитной линии является то, что заемщику предоставляется возможность в рамках установленного лимита использовать кредитные средства непосредственно в момент возникновения необходимости, что, в свою очередь, позволяет снизить расходы на обслуживание кредита, но основными недостатками этого метода кредитования является то, что при возникновении трудностей с погашением предыдущего транша банк может уменьшить или закрыть кредитный лимит, а на не запрашиваемый лимит кредитной линии ввести дополнительную комиссию. Овердрафтное кредитование отмечается быстрой процедурой получения кредита, может предоставляться без наличия обеспечения, не имеет целевого характера, позволяет осуществлять платежи с текущего счета одновременно процентная ставка по овердрафту выше, чем по другим кредитам, также минусом является необходимость в обязательном порядке в определенный, достаточно короткий срок, погашать задолженность по кредиту. Кредитование в порядке единовременной выдачи средств отличается простотой в предоставлении и последовательностью в организации процесса кредитования, но начисления процентов происходит сразу после перечисления средств заемщику на всю сумму полученного кредита. Таким образом, принимая решение о получении банковского кредита, предприниматель должен выбрать тот или иной метод кредитования, учитывая все преимущества и недостатки выбранного метода.