Тема 22. Кредитование по контокоррентному счету (КК), его организация

КК – (конто – счет, коррент – текущий (лат)). – кредитование по текущему счету. Вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения платежей при отсутствии средств на его расчетном счете (р\с) или текущем счете. Выдается по текущим потребностям в оборотных средствах и является возобновляемым. Необходимость в КК возникает при разрыве движения финансовых потоков заемщика во времени между поступлением средств на счет из выручки от реализации продукции и платежами за поставленные товары и услуги, с налоговыми органами, социальным страхованием и т. д.

Кредитор – КБ, заемщики – ю.л., ф.л., которые берут кредит для оплаты купленных товаров и услуг, оплаты коммунальных платежей и других расчетов (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Кредит предоставляется по контокоррентному счету, который состоит из двух счетов: р/с и ссудный счет. По дебету – сумма кредита, полученная в результате кассовых разрывов у клиента, списание средств, выдача наличных денег. По кредиту – погашенная задолженность и % по ней, поступления средств на счет от партнеров клиента, внесение наличных денег.

При КК КБ предъявляет жесткие требования к заемщику, но общие это: стабильные финансовые показатели (по 1‑му классу кредитоспособности), наличие устойчивой величины чистой прибыли или дохода, хорошее положение на рынке в течении нескольких лет, наличие постоянных партнеров.

Особенности КК: 1) перед заключением договора банк проводит анализ кредитоспособности. Потом ссуды предоставляются без дополнительных документов о финансовом состоянии 2) максимальный размер задолженности устанавливается для каждого клиента дифференциально. Лимит задолженности определяется как разница между средней потребностью в оборотных средствах и собственными оборотными средствами. 2) банк резервирует часть средств для предоставления кредита по первому требованию. 3) устанавливается предельно допустимый срок погашения задолженности (обычно длительный). 4) отсутствие материального обеспечения кредита 5) существуют 2 вида %: а) депозитный % – при наличии средств на р\с, б) ссудный % – исчисляется из дневного остатка ссудной задолженности в соответствии с расчетной % ставкой по контокорренту.

Тема 23. Овердрафт

Овердрафт – (сверх остатка (англ.)) – разновидность контокоррентного кредита. – кредитование по текущему счету. Вид кредита, предоставляемого заемщику для проведения платежей при отсутствии средств на его р\с или текущем счете (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Он представляет форму краткосрочного кредитования совокупной потребности клиента в денежных средствах при недостатке их на счете для осуществления платежей и расчетов. Специфические черты овердрафта: 1) кредитор – не только КБ, но и ЦБ, 2) заемщики – а) КБ, если корреспондентские отношения допускают возможность овердрафта. б) подразделения КБ в процессе внутрибанковских расчетов, в) ф.л. – предприниматели. Для обычных ф.л. овердрафт не предоставляется.

Особенности овердрафтной операции: 1) все операции отражаются на р\с, т\с или к\с заемщика, 2) овердрафт оговаривается при первоначальном заключении договора расчетно‑кассового обслуживания (РКО) с банком. 3) лимит задолженности чаще всего не предусмотрен. 4) сроки овердрафта фиксируются в договоре (не более 10–15 дней). При нарушении срока – задолженность переводится в разряд обычных ссуд. 5) плата по кредиту определяется как сумма фактического размера овердрафта + % ставка. 6) кредитование отражается на особых счетах.

Тема 24. Ипотека

Ипотечное кредитование (ИК)

Ипотечное кредитование – форма предоставления кредита под залог недвижимости различного рода. По цели обращения за кредитом различают: 1) краткосрочный кредит (текущая потребность в денежных средствах), 2) долгосрочный (финансирование капитального строительства, реконструкции, освоение земельного участка). Общий момент – использование недвижимости для обеспечения возвратности кредита (Шевчук Денис, Кредитный брокер INTERFINANCE, www.deniskredit.ru).

Особенности недвижимости как предмета залога: 1) приемлемость (устойчивость потребительских характеристик в течении долгого времени, 2) достаточность (высокая стоимость недвижимости чтобы компенсировать и прямые расходы и косвенные, связанные с процессом реализации недвижимости и прочие расходы по сделке (напр., судебные). 3) объект недвижимости (жилые дома, приватизированные квартиры, дачи, гаражи) д.б. свободен, а его собственники проживают и прописаны в другом месте.

Если объект недвижимости находится в совместной собственности, то он станет залогом только с письменного разрешения всех собственников.

Преимущества ипотеки перед другими кредитами: 1) объект недвижимости сохраняет свои основные качества продолжительное время, что позволяет организовать кредитование клиента на период 10–30 лет. 2) цена на недвижимость со временем увеличивается (еще быстрее при инфляции), что является более полной гарантией кредитору, и защитой от потерь. 3) обеспечивается дополнительная защита прав банка‑залогодержателя посредством государственной регистрации залога недвижимости. 4) простота и доступность организации контроля за сохранностью залога, что избавляет кредитора‑залогодателя от лишних расходов по контролю.

В качестве кредиторов и заемщиков при ИК могут выступ. ф.л. и ю.л., и КБ.