Методика обработки банковских операций

 

Программа "1С:Предприятие" позволяет обрабатывать следующие типы банковских операций.

· Встречные операции с кассой.

Операции выдачи денег в кассу и поступления денег из кассы на банковский счет автоматически обрабатываются, в том числе и по банку, в момент ввода приходных и расходных кассовых ордеров.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" ● Касса – Приходный кассовый ордер ● Касса – Расходный кассовый ордер

Приходные и расходные кассовые ордера по встречным операциям автоматически включаются в соответствующие электронные выписки банка.

 

· Списание денежных средств с банковского счета по платёжному поручению исходящему ( проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Платёжное поручение исходящее – Insert – <выбор вида Операции документа> – <оформление документа>

Перед заполнением документа через пункт " Операция " конкретизируются обстоятельства списания денег выбором соответствующего вида операции. Виды операций:

- Оплата поставщику;

- Возврат денежных средств покупателю;

-Перечисление налога;

- Расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

- Прочие расчеты с контрагентами;

- Перевод на другой счет организации;

- Перечисление заработной платы;

- Перечисление денежных средств подотчётнику;

- Прочее списание безналичных денежных средств.

Выбор вида операции определяет набор реквизитов экранной формы документа и корреспонденцию счетов по умолчанию. Документ в бухгалтерском учете проводится только, если заполнен реквизит " Платёжное поручение оплачено " с указанием даты выписки банка, в которой этот факт отражён.

Пиктограмма " Платёжное поручение " позволяет сформировать печатную форму документа.

 

· Списание средств по платёжному ордеру ( проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Платёжный ордер на списание денежных средств – Insert – <выбор вида Операции документа> – <оформление документа>

Функция " Платёжный ордер на списание денежных средств " используется в том случае, когда списание денежных средств оформляется не платёжным поручением исходящим, а иными документами. Виды Операций по этому документу такие же, как и по Платёжному поручению исходящему. Документ не имеет реквизита " Оплачено ", т.е. документ считается заведомо оплаченным на дату его ввода в программу. Документ автоматически проводится в момент сохранения его по пиктограмме " Ок ".

 

· Зачисление денежных средств на банковский счет по платёжному поручению входящему ( проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Платёжное поручение входящее – Insert – <выбор вида Операции документа> – <оформление документа>

Документ оформляется в нескольких модификациях в зависимости от вида операции выбранного в пункте " Операция ":

- Оплата от покупателя;

- Возврат денежных средств поставщиком;

- Расчеты по кредитам и займам;

- Прочие расчеты с контрагентами;

- Зачисление валюты при покупке;

- Поступления от продаж по платёжным картам и банковским кредитам;

- Прочее поступление безналичных денежных средств;

- Конверсия.

Документ содержит реквизиты " Вх.номер " и " Вх.дата ", которые позволяют сохранить информацию о фактическом номере и дате документа, которые он имел при первоначальном оформлении у плательщика. Документ не имеет реквизита " Оплачено ", т.е. документ считается заведомо оплаченным на дату его ввода в программу. Документ автоматически проводится в момент сохранения его по пиктограмме " Ок ".

 

· Зачисление средств по платёжному ордеру ( проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Платёжный ордер на поступление денежных средств – Insert – <выбор вида Операции документа> – <оформление документа>

Функция " Платёжный ордер на поступление денежных средств " используется в том случае, когда поступление денежных средств оформляется не платёжным поручением входящим, а иными документами. Виды Операций по этому документу такие же, как и по Платёжному поручению входящему, плюс еще два вида:

- Приобретение иностранной валюты;

- Поступления от продажи иностранной валюты.

Документ не имеет реквизита " Оплачено ", т.е. документ считается заведомо оплаченным на дату его ввода в программу. Документ автоматически проводится в момент сохранения его по пиктограмме " Ок ".

 

· Зачисление средств по платёжному требованию выставленному ( проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Платёжное требование выставленное – Insert – <оформление документа>

Функция " Платёжное требование выставленное ", как правило, оформляется в адрес покупателя. Автоматическое проведение документа отключено. Документ в бухгалтерском учете проводится только, после того как заполнен реквизит " Платёжное требование оплачено " с указанием даты выписки банка, в которой этот факт отражён. Пиктограмма " Платёжное требование " позволяет сформировать печатную форму документа.

 

· Оформление реестра платёжных требований для банка ( не проводится ).

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Реестр требований – Insert – Заполнить

 

· Контроль введенных платёжных документов и формирование электронных выписок банка.

Введенные в программе платёжные документы могут быть просмотрены, отредактированы, дополнены в журнале" Банковские расчетные документы ".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Банковские расчетные документы

Электронные банковские документы в обязательном порядке просматриваются и редактируются после поступления в организацию выписок банка. На основе банковских выписок производятся отметки о фактическом исполнении банковских документов путем заполнения реквизита " Оплачено ", за исключением тех документов которые автоматически считаются оплаченными в момент их ввода. Вместе с отметкой " Оплачено " в документе указывается дата выписки, в которой прошла оплата. По дате оплаты банковские документы в программе автоматически объединяются в электронные выписки по принципу "одна дата – одна выписка".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Выписка банка – <вход в таблицу "Банковские выписки", где указывается банковский счет и период> – <автоматическое формирование списка выписок по датам>

Режим " Выписка банка " позволяет пакетно обрабатывать платёжные документы и автоматически проставлять в них данные об оплате с помощью функции " Подобрать неоплаченные ".

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Банк – Выписка банка – <вход в таблицу "Банковские выписки", где указывается банковский счет и период> – <выбор выписки по списку> – Подобрать неоплаченные – <отметить фактически исполненные документы> – Провести отмеченные

 

 

· Ввод отдельных проводок по движению денежных средств на счетах в банке.

Меню подсистемы "1С:Предприятие" Операции – Операции, введенные в ручную – <заполнить шапку документа> – ввести проводки на закладке "Бухгалтерский учет" ("Налоговый учет")

 

В результате обработки хозяйственных операций в АРМ-БАНК формируются электронные журналы: Банковские расчетные документы (режим " Банк "), Журнал операций (режим " Операции "), Журнал проводок (режим " Операции "). Эти журналы позволяют просматривать введенные данные, а при необходимости их корректировать, удалять и пополнять.

 

После ввода всех данных за отчетный период, их проверки, по банковским операциям выпускаются машинограммы. Стандартные отчеты по счетам учета банковских средств (51, 52, 55, 66, 67) формируются в режиме "Отчеты".

Для целей синтетического учета выпускаются:

- Главная книга;

- Анализ счета (аналог главной книги);

- Обороты счета (аналог журнала-ордера и ведомости);

- Карточка счета (аналог журнала регистрации хозяйственных операций).

Для целей аналитического учета могут быть выпущены:

- Оборотно-сальдовая ведомость по счету;

- Карточка субконто.

Оформленные документы используются в бухгалтерском учете и управлении производством.