Собственные средства страховщика

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль (п. 2 ст. 25 Закона).

Под уставным капиталом понимается минимальный размер имущества общества, гарантирующего интересы его кредиторов, который формируется учредителями (участниками) общества при его создании. В настоящее время страховые компании подтверждают размер оплаченного уставного капитала путем предъявления платежных документов о внесении денежных средств или соответствующей банковской выписки о наличии сформированного уставного капитала.

Остальным категориям ни Закон об организации страхового дела ни подзаконные акты, действующие в сфере страхования не уделяют должного внимания и содержание указанных категорий не раскрывают. Они регламентируются нормативными правовыми актами, действующими в области бухгалтерского учета, в частности Приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 г. № 34н «Об утверждении положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации»[130].

Резервным капиталом в соответствии с указанным Приказом Минфина РФ является резервный фонд, созданный для покрытия убытков организации. Резервный капитал страховой компании не имеет отраслевой специфики и формируется за счет чистой прибыли в соответствии с законодательными и учредительными документами. Резервный капитал служит дополнением к уставному капиталу. В акционерных обществах величина резервного капитала должна составлять не менее 15% уставного капитала.

Добавочный капитал организации состоит из суммы дооценки основных средств, объектов капитального строительства и других материальных объектов имущества организации со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, а также сумм, полученных сверх номинальной стоимости размещенных акций акционерного общества, и других аналогичных сумм.

Источниками формирования добавочного капитала являются:

- средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов;

- эмиссионный доход от размещения акций;

- средства, безвозмездно переданные другими организациями.

На сегодняшний день условия формирования уставного капитала страховщика и страховых резервов регулируются законодательством очень подробно, в то время как к резервному и добавочному капиталам дополнительные требования не установлены.

Нераспределенная прибыль представляет собой финансовый результат отчетного периода, включающий в себя конечный финансовый результат деятельности предприятия за минусом налоговых и иных аналогичных обязательных платежей.

Учет сумм уставного, резервного, добавочного капитала и нераспределенной прибыли производится на основании Приказа Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»[131].

Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

 

 

Тема 6. Организация страховой деятельности

1. Основные понятия страхового права.

2. Понятие и характеристика договора страхования.

3. Элементы договора страхования.

4. Государственный надзор за страховой деятельностью.

 

Основные понятия страхового права

Сложность в изучении страхового права во многом определена тем, что в страховых правоотношениях используется свой специфичный, не встречающийся ни в каких в других отношениях, категориальный аппарат. Например, страховой риск и страховой случай, страховая выплата и страховая премия, страховая сумма, франшиза, аннуитет и т.д. Поэтому необходимо знать сущность используемых в страховании понятий и особенности их применения.

В соответствии со ст. 9 Закона об организации страхового дела, страховой риск – предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Например, огонь, авария, противоправные действия третьих лиц, стихийные бедствия и другие риски.

Согласно положениям закона событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Вероятность — это категория из мира объективных явлений, свойство определенных событий повторяться. Как справедливо отмечает А.Манэс, она не должна быть настолько велика, чтобы не было никакой возможности ее учесть; скорее, она должна заключаться в таких границах, где ее можно было бы определить посредством статистики и путем опыта найти ключ к определению возможности наступления ее в будущем[132].

Случайность касается субъективной стороны человеческой деятельности, она означает, что наступление страхового риска не должно находиться в причинной связи с виновным поведением участников страхового правоотношения.

Такие признаки страхового случая как вероятность и случайность выражают оценку этого события участниками страхования. Поэтому наличие в момент заключения договора страхования причин, влекущих наступление страхового случая – это еще не сам страховой случай, а всего лишь обстоятельства, влияющие на степень риска, то есть на вероятность наступления страхового случая.

На наш взгляд можно добавить еще два признака страхового риска, которые в законе не указаны, но вытекают из сущности страхового обязательства: неизвестность наступления в момент заключения договора и осуществимость. К страховым рискам могут быть отнесены события, о которых неизвестно, наступят они или нет, так и события, наступление которых неизбежно (например, смерть), но неизвестен момент времени их наступления. Невозможность осуществления страхового риска, также как и невозможность исполнения обязательства (ст. 416 ГК РФ), влечет прекращение страхового правоотношения.

Ведущие учёные в сфере страхования отмечают, что страховые риски могут быть классифицированы следующим образом:

1) проявление сил природы (наводнения, цунами, землетрясения, оползни, извержения вулканов и иные стихийные бедствия);

2) результаты человеческой деятельности, которые в свою очередь можно подразделить на:

- действия застрахованных лиц;

- вмешательство «посторонних» лиц или социальных сил (войны, перевороты, революции и т.д.).

По их мнению, опасности и случайности в качестве страховых рисков характеризуются тем, что они обуславливают возможность убытков, наступление которых более или менее вероятно, но в то же время не неизбежно. Страхование по самой своей природе призвано компенсировать возможные, а не неизбежные, убытки. Поэтому явления, с неизбежностью приводящие к возникновению убытков, по общему правилу, не покрываются страхованием. Такое понимание сущности страховых рисков свойственно не всем законодательным системам.

Однако неизбежность или близкая к ней вероятность наступления убытков может быть обусловлена не только каким-либо непредвиденным событием внешнего порядка, но и естественными свойствами или состояниями самого застрахованного имущества. Происходящая при этом утрата, уменьшение количества или повреждение застрахованного имущества является результатом физико-химических процессов, внутренне присущих его природе. Именно поэтому подобные убытки не подлежат возмещению страхователями.

Таким образом, убытки, возникающие от естественных свойств или обычного состояния застрахованного имущества, не возмещаются страховщиком. Подобной точки зрения придерживается и деловая, и судебная практика, освобождающая страховщика от ответственности за подобные убытки вне зависимости от вины или простой осведомленности страхователя об этих свойствах. Однако следует подчеркнуть, если убыток произошел от нескольких причин, то необходимо установить роль каждой в их возникновении с тем, чтобы освободить страховщика от возмещения убытков в той части, в какой их причиной явились упомянутые факты[133].

Страховой риск является договорной категорией, и стороны в договоре страхования по своему соглашению могут наполнить её различным содержанием. Например, под термином «противоправные действия третьих лиц» в договорах страхования часто понимают кражу, грабеж, разбой, хулиганство, поджог, взрыв, иные умышленные действий третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение имущества. Стороны могут, как исключить какой-либо из элементов, так и расширить указанный перечень по своему усмотрению.

Существует несколько концепций страхового риска:

а) от всех опасностей,

б) от поименованных опасностей,

в) от всех опасностей, за исключением… (причем эти исключения могут касаться как определенных опасностей, так и конкретных причин возникновения указанных в договоре опасностей либо территории и/или времени их проявления),

г) от поименованных опасностей, за исключением… (эти исключения могут касаться как конкретных причин возникновения этих опасностей, так и территории и/или времени их проявления).

В соответствии со статьей 945 ГК РФ страховщик вправе оценить страховой риск. В том числе закон не запрещает страховщику выявлять обстоятельства, влияющие на степень риска, путем обращения к специалистам, проведения экспертиз и т.п. При этом из п. 2 ст. 944 ГК РФ можно сделать вывод о том, что риск последствий, связанных с неполным выяснением всех необходимых обстоятельств, относящихся к страховому риску, несет страховщик.

Основная функция страхового риска состоит в определении страхового случая.

Страховой случай – совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Но одно лишь наступление такого обстоятельства не может повлечь обязанность страховой организации произвести страховую выплату. Для возникновения такой обязанности необходимо наличие и других обстоятельств. Так, пожар будет рассматриваться как страховой случай при условии утраты (гибели) или повреждения застрахованного имущества. Кроме того, необходимо, чтобы в результате такой утраты (гибели) или повреждения застрахованного имущества у выгодоприобретателя возникли убытки.

Если страховой случай – это уже наступившее обстоятельство, то страховой риск – это только возможность его наступления. Поэтому необходимо различать понятие страхового случая со случайностью наступления обстоятельства, рассматриваемого в качестве страхового риска[134].

Между понятиями «несчастный случай» и «страховой случай» можно обнаружить определенное сходство, однако между ними есть и существенные различия. Под несчастным случаем понимается фактически произошедшее событие, в результате которого наступило расстройство здоровья застрахованного или его смерть. Но не в каждой ситуации возникает основание для удовлетворения требования о производстве страховых выплат.

В случаях, когда юридические лица или граждане прибегли к страхованию своей ответственности в порядке добровольного или обязательного страхования в пользу потерпевших (ст. 931, п.1 ст. 935 ГК), а страхового возмещения будет недостаточно для того, чтобы полностью возместить причиненный вред, они должны выплатить разницу между страховым возмещением и фактическим размером ущерба (ст. 1072 ГК), т.е. устанавливается субсидиарная ответственность причинителя вреда. Однако причинённый вред возмещается не всегда. Ситуация, когда несчастный случай (обстоятельство) наступил и возник вред, а страховщик не возмещает причиненные имущественные потери, возникает при наличии в договоре условия или оговорки о франшизе, т.е. размере убытков, которые не подлежат возмещению страховщиком.

В настоящее время в ГК РФ отсутствуют какие-либо запреты на франшизы. Это означает, что условие о франшизе выполняется, если оно зафиксировано в законе или договоре. Следует отметить, что условие о франшизе находит все более широкое применение в страховой практике и включено во многие правила страхования, в частности, в Правила страхования таможенных брокеров, утвержденные Всероссийским союзом страховщиков.

Страховая сумма (ст. 10 Закона об организации страхового дела) – денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и, исходя из которой, устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. Страховая сумма – это сумма денежных средств, в пределах которой страховщик обязан произвести выплату при наступлении страхового случая. Страховая выплата не всегда соответствует страховой сумме. Страховая сумма, являясь оценочной категорией, должна сопоставляться со страховым риском, оценкой страхового риска, его действительной стоимостью. Однако, поскольку страховая сумма устанавливается на начальном этапе формирования страховых правоотношений и заключения договора страхования, она во времени опережает страховую выплату. Кроме того, при заключении договора еще неясно, каков будет размер ущерба. В договорах страхования страховую сумму определяют как предел ответственности страховщика по компенсации страхователю возникшего у него ущерба.

Законодатель установил правило, согласно которому при осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. При осуществлении личного страхования страховая сумма устанавливается страховщиком по соглашению со страхователем.

Страховая премия (ст. 954 ГК РФ) – плата за страхование, уплачиваемая страхователем страховщику путем уплаты страховых взносов. Страховая премия может оплачиваться одним или несколькими страховыми взносами в соответствии с условиями договора страхования. Следует учитывать, что плата за страхование названа в ГК РФ не взносом (как в п. 1 ст. 11 Закона об организации страхового дела), а премией. Взносом называется часть премии в том случае, когда премия уплачивается в рассрочку (ст. 954 ГК РФ). Терминологии ГК РФ и следует придерживаться в договорах.

Страховая премия включает сумму, направляемую страховщиком в страховой резерв, используемый для страховых выплат, сумму расходов страховщика по организации собственной деятельности, а также сумму прибыли страховщика. В некоторых случаях законом устанавливается обязательное соотношение размеров страховых выплат к сумме собираемых по данному виду страхования страховых премий[135]. Базой для исчисления сумм страховых премий по определенным видам страхования являются актуарные расчеты, которые позволяют страховщикам достаточно точно прогнозировать размеры страховых выплат по различным видам страхования. Актуарными расчетами принято называть прогнозы, основанные на методах математического анализа статистических данных, численно выражающие вероятность наступления страховых случаев по определенным страховым рискам.

Страховая премия (страховые взносы) уплачивается страхователем в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле. В целом вопрос о плате за страхование подробно отрегулирован в ст. 954 ГК, на которую и следует ориентироваться[136]. Основу страховой премии составляет страховой тариф.

Страховая выплата – денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая. Страховая выплата по договору страхования производится в валюте РФ, за исключением случаев, предусмотренных п. 4 ст. 10 Закона об организации страхового дела (замена страховой выплаты предоставлением имущества, аналогичному утраченному) и законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле.

Основания для производства страховых выплат. Для возникновения права требования к страховщику и обязанности страховщика осуществить страховую выплату необходимо установление ряда юридических фактов:

- во-первых, необходимо установить сам факт наступления обстоятельства, обозначенного в договоре страхования или законе как страховой случай. Конкретный перечень таких обстоятельств устанавливается в договоре страхования или соответственно в правилах страхования, к которым он отсылает, или в законах об обязательном страховании. В личном страховании такими событиями являются, например, временная утрата застрахованным общей трудоспособности, его смерть, а в имущественном, например, пожар;

- во-вторых, необходимо также, чтобы результатом произошедшего обстоятельства явились неблагоприятные последствия в виде убытков в имущественной сфере страхователя (выгодоприобретателя), и должна быть причинная связь между наступившим обстоятельством и его вредоносными последствиями. Это означает, что неблагоприятные последствия в виде, например, гибели или повреждения застрахованного имущества, смерти застрахованного лица должны быть прямым следствием вредоносного события.

Таким образом, для возникновения права требования к страховщику и обязанности страховщика осуществить страховую выплату необходимо доказать факт наступления страхового случая, наличие убытков и связи между убытками и страховым случаем. Наличие всех перечисленных выше элементов достаточно для того, чтобы требование страхователя (выгодоприобретателя) к страховщику о производстве страховых выплат по договору страхования было удовлетворено. Однако не во всех видах страхования необходимо наличие указанных элементов страхового случая. В частности, в некоторых видах личного страхования достаточно лишь только установления факта наступления предусмотренного в договоре события, обозначенного как страховой случай, например, в накопительном (сберегательном) личном страховании. Ведь такое обстоятельство, как дожитие до определенного возраста, не может быть названо неблагоприятным, вредоносным последствием.

В имущественном страховании в отличие от личного, такой элемент как наличие у страхователя (выгодоприобретателя) убытков, необходим. При отсутствии убытков выплата страхового возмещения не производится, поскольку именно компенсация убытков является основной целью имущественного страхования. Причем в предыдущей редакции ст. 21 Закона об организации страхового дела получение страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в его причинении, являлось для страховщика безусловным основанием к отказу произвести страховую выплату. В действующей редакции закона аналогичная норма отсутствует, следовательно, страховщик должен будет выплатить страховое возмещение в любом случае.

При предъявлении требования о выплате факт наступления страхового случая подлежит доказыванию, а бремя доказывания этого факта лежит на лице, предъявившем требование. Но после того как страховщик его признал и произвел страховую выплату, бремя доказывания в спорах с перестраховщиками (ст. 967 ГК РФ), с лицами, ответственными за вред (ст. 965 ГК РФ), и в финансово-правовых спорах переносится на страховщика.

Основания освобождения страховщика от страховой выплаты:

1) Произошедшее неблагоприятное событие не является страховым случаем. Подобное происходит, когда указанное событие, послужившее причиной убытков, не входит в перечень предусмотренных договором страхования страховых рисков. Например, отделка, оборудование квартиры и домашнее имущество было застраховано от пожара, взрыва и хищения, а ущерб был причинен в результате залива. Отказ страховщика от выплаты по этому основанию часто становиться предметом судебного разбирательства.

В этой связи следует затронуть такой неоднозначный страховой риск, как «противоправные действия третьих лиц». Страхователю (выгодоприобретателю) необходимо доказать, что убытки возникли в результате умышленных действий третьих лиц, направленные на повреждение или уничтожение имущества. В том случае, если в возбуждении уголовного дела отказано в виду отсутствуя признаков преступления, предусмотренных соответствующими статьями УК РФ, либо из содержания официальных документов, выданных компетентными органами, следует, что неблагоприятное вредоносное событие произошло при неустановленных обстоятельствах, то такое событие не может быть признано страховым случаем по риску «противоправные действия третьих лиц». Отказ в возбуждении уголовного дела в виду отсутствия события преступления (п. 1 ч. 1 ст. 24 УПК РФ) означает отсутствие самого факта (события), для расследования которого может быть возбуждено уголовное дело, т.е. отсутствие таких действий, применительно к которым можно говорить, содержат ли они состав преступления. Таким образом, факт уничтожения застрахованного имущества не представляется возможным признать страховым случаем по риску «противоправные действия третьих лиц», поскольку отсутствуют те квалифицирующие признаки, при наличии которых возникает обязанность страховщика возместить выгодоприобретателю убытки.

2) страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 2, 3 ст. 963 ГК), в некоторых случаях грубая неосторожность страхователя или выгодоприобретателя (ст. 963 ГК РФ). Для определения того, можно ли считать страховой случай наступившим вследствие умысла, необходимо установить, был ли умысел направлен только на наступление опасности или на причинение вреда, и знал ли страхователь (выгодоприобретатель) о том, что в его пользу заключен договор страхования;

3) страховой случай наступил вследствие воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения, военных действий и иных военных мероприятий, гражданской войны, народных волнений и забастовок, если иное не предусмотрено законом или договором (п. 1 ст. 964 ГК РФ). Перечень указанных обстоятельств действия непреодолимой силы является исчерпывающим, а убытки от иных обстоятельств ее действия возмещаются, по общему правилу, страховщиками. И только в указанных случаях при отсутствии оговорки в законе или договоре страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы. Вместе с тем в договоре страхования стороны могут оговорить принятие на страхование и таких рисков. В этом случае страховщик обязан будет произвести страховые выплаты по общим правилам. Такая же ситуация будет иметь место и в случае, если законом установлена обязанность страховщика принять такие риски;

4) убытки возникли вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов (п.2 ст.964 ГК РФ). В отличие от ситуаций, описанных в п.1 ст. 964 ГК, согласно которым страховщик может быть принужден к принятию таких рисков на страхование законом, страхование рисков, указанных в п. 2 ст. 964 ГК, может быть произведено только по соглашению сторон;

5) страхователь не уведомил страховщика о наступлении страхового случая (п. 2 ст. 961 ГК).

Страховой тариф (п. 2 ст. 11 Закона об организации страхового дела) – ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска. Тарифная ставка тесно связана со страховой суммой. На основе тарифной ставки исчисляется страховая премия, способная обеспечить полное покрытие страховой суммы.

Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с Федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования[137].

Следует отметить, что обязанность использования тарифов при определении платы за страхование установлена законом императивно. В соответствие с этим ст. 11 Закона об организации страхового дела требует согласования тарифа как необходимого условия договора страхования. В ст. 954 ГК РФ использование тарифов – не обязанность, а право страховщика. Кодекс не относит тариф к существенным условиям договора, хотя договор страхования является возмездной сделкой (ст. 929, 934 ГК).

Страховые агенты (ст. 8 Закона об организации страхового дела) – постоянно проживающие на территории РФ и осуществляющие свою деятельность на основании гражданско-правового договора физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые представляют страховщика в отношениях со страхователем и действуют от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Это лица, которые от имени либо по поручению страховой организации занимаются заключением договоров страхования, возобновляют действующие договоры (пролонгируют), оформляют страховую документацию, а также, в отдельных случаях, следят за производством страховых выплат и инкассируют их. Они действуют на основании доверенности либо в качестве работников страховщика, либо в качестве поверенных по договору поручения.

Г.Ф. Шершеневич о страховых агентах писал: «К сожалению, юридическая физиономия этих деятелей мало очерчена…под именем страховых агентов следует понимать таких лиц, которые, действуя по поручению от какого-либо страхового общества, способствуют установлению связей со страхователями»[138].

Страховые брокеры (маклеры) (ст. 8 Закона об организации страхового дела) – постоянно проживающие на территории РФ и зарегистрированные в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров.

Страховые брокеры действуют в качестве комиссионеров. Они могут выполнять от своего имени любые поручения страховщика, но не могут заключать от своего имени, в интересах и по поручению страховщика договоры страхования. Они вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием (не связанную со страхованием не в праве), за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.

При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика.

Главное отличие брокера от страхового агента состоит в том, что он должен выступать в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие действия. Суть деятельности страхового агента составляет представление интересов страховщика. Агенты продают услуги конкретной страховой организации, а брокеры к определенному страховщику не привязаны.

При наступлении страхового случая брокер выступает консультантом страхователя, оказывая содействие в получении страховой суммы или страхового возмещения. Деятельность страховых брокеров подлежит лицензированию.

За рубежом брокерский канал продаж страховых услуг по традиции является одним из основных (например, у Lloyd's вообще нет страховых агентов). В России большей популярностью пользуется агентская сеть, заключающая большую часть договоров.

Страховые актуарии (ст. 8.1 Закона об организации страхового дела) – физические лица, постоянно проживающие на территории РФ, имеющие квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов.