Оценка использования форм безналичных расчетов в РФ

Порядок расчетов (по мере поступления товаров, предварительная оплата и др.) и их форма предусматриваются в договоре. Если же они не определены соглашением сторон, то расчёты осуществляются платёжными поручениями. [14, с. 43-44]

Расчеты платежными поручениями широко используются по товарным операциям и являются единственной формой расчетов по нетоварным операциям. [14, с. 44]

Примером использования данной формы расчета можно представить договор между компаниями и поставщиками. На сайтах разнообразных компаний можно найти типовые договоры поставки, где способом оплаты является платежное поручение (ПАО транснефть, ООО ЭС ЭМ СИ Пневматик, X5 Retail Group).

По данным Центрального Банка России [19] большинство безналичных расчетов приходится на расчеты с использованием платежных поручений. В таблице 3 и на рисунке Б.1 представлены данные Центрального Банка России в период с 2010 по 2016 год. Динамика роста данной формы расчета в этот период показана на рисунке Б.2.

Таблица 3 – Структура платежей, проведенных через кредитные организации (по платежным инструментам) в период 2010-2016 в РФ по количеству, млн. ед.

Год	Платежные поручения	Платежи по инкассо	Аккредитив	Чеки	Банковские ордеры
	1116,3	136,7	0,05	0,01	971,6
	1222,3	118,0	0,05	0,00	1076,1
	1263,0	82,1	0,07	0,00	1458,5
	1338,8	84,8	0,10	0,00	1711,5
	1389,4	84,6	0,12	0,00	1895,4
	1423,8	77,4	0,12	0,00	1855,8
	1532,3	92,4	0,20	0,00	1747,0

В 2010 году число платежных поручений составило 1 116,3 млн. единиц платежей, что в денежном выражение составило 308 642,2 млрд. рублей, а в 2016 году эти значения выросли за 6 лет на 37% по количеству использования. Количество использования платежных поручений в 2016 1532,3 млн. единиц и в денежном выражении это 508 784,5 млрд. рублей.

Второе место среди платежных инструментов занимают расчеты по инкассо. Подробную структуру количества инкассовых поручений в период с 2010 по 2016 год можно увидеть на рисунок Б.3. Инкассовое поручение применяется в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции; для взыскания по исполнительным документам; в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

За 2010 год использование платежей по инкассо составило 136,7 млн. единиц, что в рублях 1330,1 млрд. Но уже в 2011 году эти значения понизились до 118 млн. ед. и в 2012 году – 82,1 млн. ед. В период с 2013 – 2014 количество раз использования колебалось в пределах 84,8 – 84,6 млн. Предельно низко показатель упал в 2015 году – 77,4 млн. ед. В 2016 году использовать инкассо стали чаще (92,4 млн. ед.), но это значение ниже 2010 года на 47,9%, то есть почти в два раза ниже. Но если рассматривать по объему, то в 2016 году денежная сумма наоборот увеличилась на 68% (2242,7 млрд. рублей).

Несущественную часть в суммарном объеме платежей занимают расчеты, которые производятся по аккредитивам и чекам. Динамику роста использования аккредитива можно увидеть на рисунке Б.4

. Использование аккредитива не популярно, так как его высшее значение, которое было в 2016 было всего 0,2 млн. ед.

Расчеты чеками и по количеству, и по объему является самым незначительном.

Выводы по главе 2

Исследование показало, что наличный расчет не пользуется популярностью у коммерческих организации при осуществлении их деятельности. Безналичный расчёт является более предпочтительным, так как имеет разнообразие форм и не имеет определенного законом РФ лимита.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие расчеты является неотъемлемой частью деятельности предприятия. Это операции, связанные с движением товара, работ или услуг, это все расчеты с поставщиками и подрядчиками, а также с покупателями и заказчиками.

Коммерческие расчеты могут осуществляться наличными денежными средствами, либо в виде безналичных платежей. Наличные расчеты производятся ограниченными суммами, устанавливаемыми Центральным банком РФ.

Следует отметить, что налично-денежный оборот имеет ряд преимуществ: быстрота передачи средств; возможность мгновенной проверки правильности проведения расчета; наличие четкой информации относительно количества имеющихся ресурсов; отсутствие возможности появления задолженностей.

Безналичные расчеты производятся через банковские и кредитные операции. Применение безналичных расчетов позволяет снизить расходы на денежное обращение, сократить потребность в наличных денежных средствах и обеспечить их более надежную сохранность. Достоинством безналичных платежей можно назвать так же быстроту осуществления расчетов.

Проанализировав в работе данные Центрального банка России об объемах и количеству использования таких форм безналичных коммерческих платежей как: платежные поручения, расчеты по инкассо, чеки и аккредитивы.

По данным можно сделать вывод, что самой распространенной формой расчета являются платежные поручения. Это можно объяснить тем, что такая форма самая простая и имеет наибольший круг применения. Такая форма даёт возможность плательщику проверить качество товара, работ или услуг заранее, до оплаты. Платежные поручения лучше всего подходят для расчетов между партнерами с которыми сложились доверительные отношения, так как платежные поручения не гарантируют своевременного получения денежных средств получателю. Так же относительной часто используют расчеты по инкассо. Они менее популярны потому, что ограничены в использовании.

Самом надежным способом взаиморасчетов является аккредитив. Коммерческие организации не использую данный вид расчета как основной, так как является самым дорогим по сравнению с другими. За гарантию исполнения работ, услуг или получения товара банк берет крупную комиссию. Меньше всего в России используют чеки.

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 17.04.2017)

3. Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073

4. Алексеев С.С Гражданское право: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / С.С. Алексеев, Б.М. Гонгало, Д.В. Мурзин — М.: Проспект, 2009. – 528 с.

5. Бондарева Т.Н. Ведение кассовых операций: учебное пособие / Б.М. Бондарев, Е.А. Галкина – Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. – 190 с.

6. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. Курс лекций для студентов высших учебных заведений / Е.Ф. Борисов– М.: Юрайт, 2008. – 254 с.

7. Букато В. И. Банки и банковские операции в России: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / В.И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов — М.: Финансы и статистика, 2009. – 368 с.

8. Зимовец А.В. Международные расчеты и финансирование. Конспект лекций. / А.В. Зимовец – Таганрог: НОУ ВПО ТИУиЭ, 2010. – 124 с.

9. Иванов Г.Г. Коммерческая деятельность: Учебник. / Г.Г. Иванов, Е.С. Холин – М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. – 384 с.

10. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: учебник – 12-е изд. / О.И. Лаврушин – М.: КНОРУС, 2014. — 448 с.

11. Лупей Н.А. Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев – М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013 – 400 с.

12. Магницкая Е.В. Правоведение: краткий курс / Е.В. Магницкая, Е.Н. Естигнеев – СПб.: Питер, 2010. – 273 с.

13. Минько А.Э. Основы коммерции: Учебное пособие. 2-е изд. Стандарт третьего поколения. / А.Э. Минько, Э.В. Минько – СПб.: Питер, 2013. – 336 с.

14. Памбухчиянц О. В. Основы коммерческой деятельности: Учебник / О.В. Памбухчиянц– М.: Дашков и К, 2014. – 284 с.

15. Панкратов Ф.Г. Коммерческая деятельность: Учебник – 13-e издание, перераб. и доп. / Ф.Г. Панкратов – М.: Дашков и К, 2012. – 500 с.

16. Половцева Ф.П. Коммерческая деятельность: Учебник. / Ф.П. Половцева М.: ИНФРА-М, 2008. – 248 с.

17. Трофимов Г.А Словарь финансово-экономических терминов и определений / Г.А. Трофимов, А. Г. Трофимов – СПб.: ИВЭСЭП, 2008. – 128 с.

18. Эриашвили Н.Д. Финансовое право: Учебник для вузов. / Н.Д. Эриашвили – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 57 с.

19. Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – http://www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.04.2017)

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А