Понятие банковской организации

Слово «банк» произошло от итальянского термина «banko», что означает скамья, лавка, стол, на котором менялы раскладывали свои монеты. В настоящее время, в народном понимании, банк – это место, где хранятся деньги, однако такое простое определение банка не раскрывает его главную особенность.

В современное время кредитные институты занимают существенное положение. Благодаря им мы имеем возможность моментально оплачивать товары, получать кредит, хранить собственные деньги и многое другое. В банках - банкноты и монеты, представляющие собой денежные средства, преобразовываются в безналичные финансовые ресурсы. Следовательно, банк представляет собой место, где происходит денежное обращение. Инфляция, стоимость национальной валюты и её покупательная способность напрямую зависят от качества и надежности банка, а вследствие этого можно будет предвидеть экономическое развитие, тем самым будет происходить доверию к государству.

Известно, что во многих странах, где развита рыночная экономика, уделяется большое внимание банковской деятельности, так как банки заняли твердые позиции в современном обществе. Люди пользуются банками, когда покупают машину или квартиру в кредит, оплачивают коммунальные услуги, совершают покупки в магазине (посредством безналичного расчета) и многое другое. Вдобавок юридические лица основную массу денежных средств проводят через банки, например, при переводе денежных средств при покупке товаров или услуг.

Главным элементом, для понимания сути банка, является банковская деятельность, так как банк представляет собой организацию, которая осуществляет банковскую деятельность, причем банковскую деятельность может осуществлять только банк (кредитная организация).

В Российской Федерации законодатель не закрепил определение, что такое банковская деятельность. Однако в науке существуют несколько подходов, для определения этого понятия, и многие из них объединяют понятие «банковская деятельность» с «банком».

Ю.А. Вайденгаммер указывает на три основные банковские функции – «посредничество в платежах, посредничество в кредите и посредничество в обращении капиталов»[46], так как считает, что банковская деятельность делиться на три основные сферы, которые включают обслуживание платежей, кредита и капиталов. В.А. Белов, анализируя данные подход, указывает, что он «позволяет распределить те или иные операции и отнести их к банковским или небанковским, но вопроса о банковских функциях – целевой деятельности банков – не разрешает»[47]. По его мнению, главным при решении вопроса о банковских функциях является выделение целей, которые должны быть достигнуты при функционировании банковской системы государства. Таких целей три: «увеличение денежной массы; перераспределение денежных средств; установление и поддержание хозяйственных связей должников и кредиторов по денежным обязательствам путем осуществления расчетов между ними и оказания им информационных услуг»[48].

По мнению Г.Ф. Шершеневича, еще в начале XX годов, он считал, что «ряд банковских операций относится к таковым априори, но такой подход невозможно применять при формулировании определения банковской деятельности».[49] Необходимо отметить, что такого подхода придерживались авторы Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках), так как в нем не содержится определения, что такое банковская деятельность. В Законе определен список банковских операций, которые могут осуществлять кредитные организации.

Е.Г. Хоменко, признаёт «банковскую деятельность, подлежащую лицензированию Банком России совокупность банковских операций специального субъекта – кредитной организации, осуществляемых систематически в целях извлечения прибыли, посредством использования финансовых инструментов: денег, валютных ценностей и ценных бумаг, выполняющих функции меры стоимости, средства обращения и товара»[50].

По мнению В.А. Белова, «банковская деятельность – это профессиональная предпринимательская деятельность по привлечению денежных средств с целью их последующего размещения от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности»[51].

Определение банковской деятельности, по мнению В.А. Белова, обосновано на обычном представлении банковской деятельности. Это представление положено в понятие «банк», указанное в статье 1 Закона о банках, которое указывает, что «банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц[52]».

Следовательно, банковскую деятельность следует понимать, как осуществление банковских операций банками и иными кредитными организациями, разрешенные законом, в целях извлечения прибыли. Также осуществление банковских операций, в случаях, предусмотренных законом, возможно такими субъектами как Банком России, Внешэкономбанком, Агентством по страхованию вкладов, для реализации своих функций, имеющих публичный характер.

Банковская организация, осуществляя свою деятельность, представляет собой коммерческую организацию, главной задачей которой является получение прибыли, получения дохода для лиц, владеющих банком. При этом различные банки выполняют следующие функции:

1. они предоставляют возможность сберегать денежные средства, а, следовательно, их аккумулировать, иначе говоря накапливать, что приведет к увеличению производства и подъему потребителя;

2. выдают кредиты, что влияет на устойчивую экономическую систему (предоставляя кредиты, банковские организации «создают деньги», а это влияет на денежную структуру государства);

3. напрямую через банки, при осуществлении платежей контрагентами, проходит основная масса денежных средств, «банк – это организация, которая осуществляет профессиональное управление денежными средствами»[53].

В российской федерации законодатель дал четкое определение, как было отмечено ранее, что такое «банк», итак в соответствии со статьей 1 Закона о банках «банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»[54].

Вместе с небанковскими кредитными организациями, банк входит в классификацию кредитных организаций, тем самым можно сказать, что понятие «кредитная организация» гораздо шире. Говоря о кредитной организации, а, следовательно, и банковской организации, необходимо отметить следующие важные особенности.

Например, в соответствии с гражданским законодательством кредитная организация представляет собой коммерческое юридическое лицо, главной целью которой является извлечение прибыли, так, пункт 1 статьи 50 Гражданского кодекса РФ определяет, что «юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение, прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации)»[55].

Кредитная организация обладает статусом юридического лица, что подтверждается пунктом 1 статьи 48 Гражданского кодекса РФ, «юридическим лицом признается организация, которая имеет обособленное имущество и отвечает им по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять гражданские права и нести гражданские обязанности, быть истцом и ответчиком в суде»[56].

Кредитная организация может быть основана в любой форме собственности: государственной, муниципальной или частной, подтверждению этому часть 2 статьи 8 Конституции РФ «В Российской Федерации признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности»[57].

Свою деятельность кредитная организация осуществляет только при наличии лицензии, которую выдаёт Центральный банк РФ, статья 13 Закона о банках определяет, что «Осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России»[58].

Организационно-правовой формой кредитной организации признается хозяйственное общество. Так, часть 3 статьи 66 Гражданского кодекса устанавливает, что «Хозяйственные общества могут создаваться в организационно-правовой форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью»[59]. Также классификация хозяйственных обществ, а именно акционерных обществ, на публичные и непубличные является новеллой российского законодательства. Следовательно, банковские организации могут образовываться в форме акционерного общества (их уставной капитал разделен на акции, акционеры не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков в пределах стоимости их акций), и общества с ограниченной ответственностью (уставной капитал поделен на доли участников, участники несут риск убытков, в пределах внесенных ими вкладов).

Статья 5 Закона о банках указывает на запрет в отношении определенных видов деятельности, а именно, «Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью»[60][u5].

Кредитные организации составляют часть российской банковской системы, так статья 2 Закона о банках гласит, что «Банковская система Российской Федерации включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков»[61].

Статья 7 Закона о банках закрепляет определенные правила в отношении фирменного наименования кредитной организации, например, «Банк России при рассмотрении заявления о государственной регистрации кредитной организации обязан запретить использование фирменного наименования кредитной организации, если предполагаемое фирменное наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций»[62]. Ранее фирменные наименования тщательно не провеялись, так по одному делу «банк «Платина» обратился в Арбитражный Суд г. Москвы с иском к «Платина-банк», так как последний нарушил право на исключительный товарный знак «PLATINUM», тем самым присвоив его себе. Истец официально зарегистрировал товарный знак в органах специальной компетенции. Суд иск удовлетворил, запретив «Платина-банк» использовать указанный товарный знак и другие обозначения, похожие на него. Однако Президиум ВАС это решение отменил, было произведено новое судебное рассмотрение, в результате которого президиум указал, что Арбитражный суд города Москвы вынес необоснованное решение, так как не исследовал обстоятельства, которые позволяют считать права истца нарушенным. По мнению ВАС, нужно рассматривать факты, которые свидетельствуют о непосредственном использовании ответчиком товарного знака истца (например, какие обозначение услуг ответчика сходны с товарного знаком истца, и почему сходит их смешение)»[63].

Главной особенностью самой банковской организации является её универсальность. При осуществлении банковских операций, небанковские кредитные организации, по сравнению с банком, осуществляют лишь некоторые виды банковских операций. Например, статья 1 Закона о банках устанавливает, что осуществление операций в отношении небанковских кредитных организаций осуществляется «только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов и только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций»[64]. Следовательно, банковские организации владеют более обширной правоспособностью, например, по мнению Олейника О.М. «банки являются более совершенными кредитными организациями»[65]. Тем самым можно указать на «узкоспециализированность» банковских организаций при осуществлении операций.

Так, статья 5 Закона о банках определяет следующие виды банковских операций:

1. «привлечение денежных средств физических юридических лиц во вклады;

2. размещение вышеуказанных привлеченных средств от своего имени и за свой счёт;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4. осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8. выдача банковской гарантии;

9. осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (кроме почтового перевода)»[66].

По поручению физических лиц, будет происходить перевод денег без открытия счета (кроме безналичных денег). При анализе первых двух операций, можно отметить, что кредиты будут выдаваться теми деньгами, которые размещены во вклады. При этом на практике, кредиты выдаются денежными средствами, которые располагаются еще и на клиентских счетах, которые открываются в порядке такой операции, как - «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Определение такой операции, как «привлечение денежных средств физических юридических лиц во вклады» подтверждается на практике, поскольку часть 3 статьи 834 (Договор банковского вклада) Гражданского кодекса РФ указывает, что «К отношениям банка и вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами ГК РФ или не вытекает из существа договора банковского вклада»[67].И указание в части 2 статьи 845 (Договор банковского счета) Гражданского кодекса на то, что «Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами[68]». Следовательно, два понятия как «привлечение денежных средств во вклад» и «привлечение денежных средств на банковский счет» имеют равнозначное значение. Получается, что формулировку пункта 2 статьи 5 «размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счёт» правильнее заменить на «размещение денежных средств, привлеченные на банковские счета и счета вкладов, от своего имени и за свой счет».

Организационная структура банковской организации определена её уставом. В уставе указаны положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности при осуществлении банковских операций. На примере самой распространенной форме собственности банковской организации – акционерной форме, можно отметить, что управление осуществляет общее собрание акционеров (участники), которое утверждает устав и вносит туда изменения. Также собрание акционеров распределяет прибыль и утверждает годовой отчет, принимает решения о создании и ликвидации филиалов и многое другое.

Совет банка (или совет директоров) составляет от 5 до 25 человек. Они избираются общим собранием акционеров. Как правило, в совет банка входят те, кто владеет акциями. Функциями совета банка являются определение целей и формирование политики банковской организаций, изменение устава банковской организации, установление размера дивидендов, увольнение работников или их найм, установление формы и вида отчетов, прослеживание банковских операций.

Совет банка (совет директоров) может избирать председателя, он же может быть президентом банка. В функцию председателя входит извещение совета банка о работе банковской организации, о перспективах развития банковской организации. Также осуществление оперативной деятельности банка входи в полномочия председателя банка.

В состав управления банка входит вице-президент и главный бухгалтер, над которым вице-президент осуществляет управление. Вице-президент возглавляет ведущие отделы банковской организации, а главный бухгалтер осуществляет бухгалтерский учет, осуществляет движение и контролирование денежных средств.

Одной из особенностей банковской организации является предоставление финансовой отчетности по требованию Центрального Банка РФ. Банк ежегодно и ежеквартально предоставляет бухгалтерскую (финансовую) отчетность (годовую и промежуточную). Отчетность содержит важную информацию о деятельности банка, которая необходима для обнаружения тенденций в развитии и прогнозирования дальнейшей деятельности банковской организации. Банковские организации относятся к числу предприятий, чья деятельность непосредственно связана с финансами. Сведения о своей бухгалтерской деятельности они должны предоставлять для ознакомления любому заинтересованному лицу. Центральный Банк РФ, акционеры, владельцы банка, вкладчики - заинтересованы в стабильной деятельности банка, поэтому содержащиеся информация в отчетности имеет первостепенное значение для них.

Как мы видим, современный банк представляет собой наисложнейший руководящий, координационный, экономический и технологический комплекс, от его работы зависит большое количество людей, и в тоже время немалое количество стран. Так в 2008 году произошло банкротство банка Lehman Brothers Holdings (это американский инвестиционный банк, основанный в 1850 году), которое положило начало финансовому кризису, затронувшему многие страны. Не просто так в начале XX века сформировалось понимание того, что банки нуждаются в особом понимании, наблюдении и прослеживании.

Банковская организация имеет возможность профессионально управлять деньгами. Развитие банков шло в тесной связи с развитием денежного оборота. Именно денежные средства являются промежуточным звеном, связывающим нас с банковскими организациями. Мы доверяем банкам, при размещение денежных средств на счетах или вкладах, предоставляем банкам возможность производить операции с нашими деньгами. Банки предоставляют нам возможность взять кредит. Особенность банковской деятельности, значение кредитных организаций и специфика их отношения с кредиторами привело к публичному интересу. В современное время осуществляют свою деятельность органы банковского надзора, прежде всего они защищают интересы кредиторов и вкладчиков, удерживают стабильность банковских систем.

Не просто так, во многих странах с рыночной экономикой управлению банковских организаций производиться такой интерес. В частности, в таком управление преобладает публично-правовой подход над частно-правовым и международно-правовая стандартизация.

Итак, банковская организация представляет собой коммерческое юридическое лицо, при[u6] этом, для осуществления своей деятельности, ей необходима лицензия Центрального банка РФ. Банковская организация, в соответствии с гражданским законодательством, образовывается только в форме хозяйственных обществ (ООО, ОДО, [u7] АО, ПАО). Являясь хозяйственным обществом, она имеет своё имущество на праве собственности, что указывает на наличие обязательственных прав участников по отношению к самому обществу.

Банк имеет свои специфические особенности, что даёт право называть его универсальным и отличать от других видов кредитных организаций, так как любая другая небанковская кредитная организация не обладает качеством универсальности. Существуют операции, которые должны выполнять банковские организации и только они. Например, принимать деньги от юридических лиц и зачислять их на банковский депозит, покупать и продавать иностранную валюту, производить инкассацию денежных средств, выдавать кредиты. Указанные операции являются решающими для определения специфики банка. При этом важно упомянуть о расчетно-распорядительном обслуживании как о специфической особенности банка, которое указывает на особое положение его клиентов, являющихся распорядителями и владельцами своих собственных средств, находящихся на банковских депозитах (открытие и ведение банковских счетов, осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц). Другие небанковские кредитные организации сами являются распорядителями принятых денежных средств. Указанные операции определяют специфическое положение банка среди всех остальных кредитных организаций.

При этом, в соответствии с законодательством, банк имеет право совершать и иные сделки, например, арендовать здание или покупать оборудование. Однако при решении вопроса, какие иные сделки может совершать банк, необходимо упомянуть о правоспособности юридического лица, которая представляет собой способность лица иметь определенные права. Законодательство исходит из принципа общей правоспособности, по отношению к коммерческим организациям, что даёт им право совершать различные виды деятельности, однако из этого принципа существуют исключения, в данном случае по отношению к банковским организациям. Например, Закон о банках устанавливает запрет банковских организаций на совершение страховых, торговых и производственных сделок. Однако этот запрет не совсем удачный, поскольку определяет исчерпывающий список того, что нельзя свершать банкам, соответственно другие виды деятельности банк вправе осуществлять. Но это не совсем так, поскольку банк имеет право заниматься только тем, что ему разрешил закон, и конечно осуществлять банковские операции.

Наличие специальной правоспособности у банков, проявляется при применении законодательства о банкротстве, при которой запрет на осуществление банковских операций, будет происходить только после отзыва лицензии. Следовательно, можно отметить, что к банку не будет применяться такая процедура как внешнее управление, при которой должна будет воспроизвестись платежеспособность.

При этом специальная правоспособность банков указывает на то, что они должны заниматься только теми видами деятельности, которые перечислены у них в уставе (исчерпывающий перечень), либо в законе. Также закон установил, что производить операции с ценными бумагами возможно только при наличии специальной лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ, тем самым осуществлять профессиональную деятельность. То есть такая деятельность подлежит обязательному лицензированию.

Ещё одним из главных признаков банковской организации, признаётся ей определенное фирменное наименование, в названии которого должно содержаться слово «банк», которое определяет характер её деятельности и определенную специфику. Другие юридические лица, которые не имеют лицензию от Центрального банка РФ, не вправе указывать в фирменном наименовании слова «банк[u8]».