Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Топ:
Характеристика АТП и сварочно-жестяницкого участка: Транспорт в настоящее время является одной из важнейших отраслей народного хозяйства...
Генеалогическое древо Султанов Османской империи: Османские правители, вначале, будучи еще бейлербеями Анатолии, женились на дочерях византийских императоров...
Теоретическая значимость работы: Описание теоретической значимости (ценности) результатов исследования должно присутствовать во введении...
Интересное:
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Наиболее распространенные виды рака: Раковая опухоль — это самостоятельное новообразование, которое может возникнуть и от повышенного давления...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
 2022-11-24 |
 40 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
| Ситуация | Какой счет‑фактуру оформить | Кто выставляет счет‑фактуру |
| Продавец отгружает товары, выполняет работы, оказывает услуги | Отгрузочный или универсальный передаточный документ (УПД) | Продавец |
| В отгрузочном счете-фактуре выявили существенную ошибку (например, в данных покупателя или в стоимости товаров) | Исправленный отгрузочный или УПД | Продавец |
| Покупатель перечислил аванс | Авансовый | Продавец |
| В авансовом счете-фактуре выявили существенную ошибку | Исправленный авансовый | Продавец |
| Продавец предоставил покупателю скидку или премию по уже отгруженным товарам. Согласно договору скидка или премия изменяет цену товаров | Корректировочный или универсальный корректировочный документ (УКД) | Продавец |
| Продавец предоставил покупателю скидку или премию по нескольким партиям отгруженных товаров, которая изменяет их цену | Несколько корректировочных счетов-фактур или УКД на каждую партию товаров либо единый корректировочный счет-фактуру или УКД | Продавец |
| Продавец выплатил покупателю премию за рекламные, маркетинговые или другие услуги | Отгрузочный или УПД | Покупатель |
| Покупатель при приемке товаров выявил недопоставку | Корректировочный или УКД | Продавец |
| Покупатель на общей системе возвращает поставщику товары, принятые на учет | Отгрузочный или УПД | Покупатель |
| Покупатель на общей системе возвращает часть товаров, не принятых на учет | Корректировочный или УКД | Продавец |
| Покупатель на общей системе возвращает всю партию товаров, не принятых на учет | — | Продавец вправе заявить вычет НДС на основании счета-фактуры, который он ранее выписал на отгрузку |
| Покупатель на упрощенке или вмененке вернул часть товаров | Корректировочный или УКД | Продавец |
| Покупатель на упрощенке или вмененке вернул всю партию товаров | — | Продавец заявляет вычет на основании счета-фактуры, который он ранее выписал на отгрузку |
| Покупатель выявил пересортицу: одни товары поставщик отгрузил в большем количестве, другие — в меньшем | Корректировочный или УКД | Продавец |
| Поставщик из-за пересортицы отгрузил товары, наименование которых не указано в счете-фактуре на отгрузку | Исправленный отгрузочный | Продавец |
| В корректировочном счете-фактуре выявили существенную ошибку | Исправленный корректировочный или УКД | Продавец |
| Комиссионер или агент на общей системе или спецрежиме, согласно договору действующий от своего имени, реализует товары, работы или услуги или получает авансы от покупателей | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Посредник выставляет счет-фактуру покупателю, а затем комитент или принципал выставляет счет-фактуру посреднику |
| Комиссионер или агент на общей системе или спецрежиме, действующий от своего имени, приобретает товары, работы или услуги для комитента или принципала | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Комиссионер или агент перевыставляет комитенту или принципалу счета-фактуры поставщиков |
| Продавец на общей системе или упрощенке, который ведет общие дела по договору совместной деятельности, реализует товары, работы или услуги или получает авансы от покупателей (п. 2 ст. 174.1 НК РФ) | Отгрузочный, авансовый или корректировочный | Продавец |
| Продавец получает от покупателей суммы, связанные с оплатой товаров (например, возмещение расходов) | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Продавец |
| Компания выполняет строительно-монтажные работы для собственного потребления | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания, которая проводит строительно-монтажные работы |
| Компания — налоговый агент приобретает у иностранной организации товары, работы или услуги, которые реализованы в РФ | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания — налоговый агент |
| Компания — налоговый агент арендует государственное или муниципальное имущество | Отгрузочный счет-фактуру в одном экземпляре | Компания — налоговый агент |
| Продавец применяет освобождение от НДС, так как выручка за каждые последовательные три месяца не превышает 2 млн руб. (ст. 145 НК РФ) | Счет-фактуру с отметкой «Без НДС» | Продавец |
|
|
|
|
Звезда
за правильный ответ
Тест
Поставщик в январе 2016 года предоставил скидку на товары, отгруженные в декабре 2015 года. На сумму скидки поставщик выставил корректировочный счет-фактуру. В книге покупок за какой квартал бухгалтер компании-поставщика должен зарегистрировать корректировочный счет-фактуру?
За IV квартал.
За I квартал.
Первичка и счета-фактуры
|
|
|
Двойное оплодотворение у цветковых растений: Оплодотворение - это процесс слияния мужской и женской половых клеток с образованием зиготы...
Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого...
Археология об основании Рима: Новые раскопки проясняют и такой острый дискуссионный вопрос, как дата самого возникновения Рима...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!