И кредитно-финансовые операции»

 

Под международными расчетами понимаются платежи по денежным требованиям и обязательствам, осуществляемые в процессе исполнения внешнеторговых сделок.

Международные расчеты – это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим при осуществлении ВЭД между государствами, фирмами, предприятиями и гражданами, находящимися на территории разных стран.

Экспортеры, импортеры, банки являются субъектами международных расчетов, взаимодействующими между собой в процессе движения товарораспорядительных документов. Посредниками в международных расчетах выступают банки, организующие движение денег участников внешнеэкономической деятельности.

Сторонами международных расчетов выступают:

приказодатель– как правило, импортер;

приказополучатель – банк, обслуживающий импортера: банк страны импортера, имеющий корреспондентские отношения с банком страны экспортера; банк-корреспондент в стране экспортера; обслуживающий банк экспортера (бенефициара);

бенефициар – лицо, в чью пользу совершается платеж (как правило, экспортер).

Правовой основой расчетных отношений являются международные договоры и национальное законодательство, большое влияние оказывает банковская практика и унифицированные обычаи.

Формы внешнеэкономических расчетов

Формы международных расчетов – это условия, правила и порядок документального оформления расчетов между участниками внешнеторговой деятельности.

В современных условиях сложились следующие основные формы международных расчетов: вексель; чек; аккредитив; инкассо; банковский перевод.

Каждый из участников международных расчетных отношений вправе применить свой вариант осуществления расчетов и свою систему их правового регулирования.

Согласно ст. 231 Банковского кодекса РБ расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, денежного перевода, аккредитива и инкассо.

Банковский перевод – это операция, по которой один банк (банк- отправитель) по поручению клиента (плательщика), счет которого находится в данном банке, осуществляет за вознаграждение перевод денежных средств в другой банк (банк-получатель) лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Законодательство РБ регламентирует три основных вида банковских переводов:

простой банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру);

документарный банковский перевод (в платежном поручении содержится условие о выплате бенефициару определенной денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов);

банковский перевод с использованием чеков (при этой форме финансовых расчетов наряду с другими документами используются чеки).

Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 254 БК).

Виды: безотзывный, подтвержденный, переводный, резервный.

В расчетах в форме документарного аккредитива участвуют:

банк-эмитент,т.е. банк, открывающий (выставляющий) аккредитив (как правило, это банк, обслуживающий плательщика (приказодателя));

приказодатель – клиент, в соответствии с инструкциями которого открывается аккредитив;

бенефициар – получатель средств по аккредитиву;

подтверждающий банк – банк, добавляющий к аккредитиву свое подтверждение, т.е. принимающий по аккредитиву обязательства наряду с банком-эмитентом;

исполняющий банк – банк, уполномоченный банком-эмитентом произвести платеж или принять на себя обязательство платежа с рассрочкой (банк-эмитент сам может выполнять функции исполняющего банка);

авизующий банк – банк, авизующий аккредитив бенефициару без обязательств со своей стороны.

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить от импортера (непосредственно или через другой банк) определенную сумму или подтверждение (акцепт), что эта сумма будет выплачена в установленный срок. Инкассо используется в расчетах как при условиях платежа наличными, так и с использованием коммерческого кредита.

Под инкассо понимается осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях (ст. 267 БК РБ).

В международной практике возможны два варианта оплаты инкассовых документов:

инкассо с немедленным платежом (документы против платежа);

инкассо на условиях отсрочки платежа (документы против акцепта).

Расчеты между резидентом и нерезидентом также могут осуществляться при помощи чеков и векселей. Чек представляет собой письменный документ строго установленной формы, в котором содержится распоряжение владельца счета в определенном банке выплатить указанную в нем сумму определенному лицу из имеющихся на счете средств. Вексель является письменным долговым обязательством установленной формы, которое выдается покупателем продавцу с правом требовать с заемщика уплаты к определенному сроку суммы, указанной в документе.

В РБ, как и в каждом суверенном государстве, складывается своя национальная валютная система – форма организации валютных отношений страны, сложившихся исторически и закрепленных как национальным законодательством, так и документами международного права. Элементами валютной системы являются валютный режим и механизмы валютного регулирования.

Валютное регулирование – это совокупность форм и методов организации денежных потоков в иностранной и в нац. валюте при проведении внешнеэкономических операций, в целях предотвращения оттока капитала, укрепления отечественного платежного баланса и сохранения стабильной динамики валютного курса.

Деньги (валюта) представляют собой официальные платежные средства, имеющие хождение на определённой территории, обязательные к обращению и приему. Валюта различается по стране происхождения, по форме (бумажные, металлические, пластиковые, электронные деньги), по конвертируемости, стабильности и т.д.

Валютные операции

Валютные операции представляют собой юр. и фактические действия резидентов и нерезидентов, совершаемые с валютными ценностями, как правило, в форме различного рода сделок, существенной чертой которых выступает движение валютных ценностей в виде перехода права собственности на них или их физического перемещения, перевода по счетам.

Перечень валютных операций определен ст. 4 Закона о валюте.

По целям валютные операции делятся на: расчетные операции; инвестиционные сделки; операции по страхованию валютных рисков.

По территориальному признаку выделяют: внутригосударственные;
трансграничные; зарубежные операции.

Под текущими операциями понимаются операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, реализацией прав на интеллектуальную собственность, расчеты по которым осуществляются без отсрочки платежа. Такие операции не связаны с движением капитала и не предполагают привлечения заемных средств.

К текущим валютным традиционно относятся операции, которые не оказывают существенного влияния на платежный баланс государства. Текущие операции по общему правилу совершаются без получения субъектом, их осуществляющим, разрешений центрального банка государства.

В соответствии с п. 15 Правил № 72 Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений.

Для проведения текущих валютных операций разрешений (лицензий) Нац. банка не требуется, за исключением валютных операций, предусматривающих перевод субъектом валютных операций - резидентом (кроме банка) нерезиденту денежных средств по договорам дарения (в том числе в виде пожертвований). Такие операции проводятся на основании разрешения Нац. банка.

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим (ст. 7 Закона № 226).

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются проводимые между резидентами и нерезидентами валютные операции, не относимые к текущим.

Пунктом 17 Правил № 72 предусмотрены следующие режимы осуществления валютных операций, связанных с движением капитала:

на основании разрешений НБ РБ (п. 18 Правил);

без разрешений НБ РБ (ст. 10 Закона о валюте);

в уведомительном порядке (п. 20 Правил).

Международные расчеты осуществляются путём соответствующих записей по текущим банковским счетам. Для проведения таких расчетов заключаются международные межбанковские соглашения об установлении корреспондентских отношений. Это означает, что в каждом банке-корреспонденте открываются специальные счета ЛОРО (в переводе с латинского – «их») и НОСТРО («наш»).

Счетами ЛОРО называются счета, которые иностранные банки открывают в банках-резидентах, т.е. в бел. банках.

Счетами НОСТРО называются счета бел. банков в иностранных банках-корреспондентах.

Механизм валютного регулирования включает в себя:

валютное законодательство (НПА, устанавливающие порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, систему органов валютного регулирования и валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия);

валютные отношения (общественные отношения, складывающиеся между различными субъектами по поводу совершения ими валютных операций);

регулятивное воздействие валютного законодательства на валютные отношения, осуществляемое с помощью предписаний, запретов и иных методов, а также путем установления мер ответственности в случае их нарушения.

Валютный контроль – это деятельность органов валютного контроля и агентов валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами требований валютного законодательства РБ.

Органами валютного регулирования и валютного контроля являются:

Совет Министров (обладает общей компетенцией);

НБ РБ.

В качестве органов валютного контроля выступают:

КГК РБ;

Гос. таможенный комитет РБ.

Коммерческие банки являются агентами валютного контроля. Это означает, что именно они непосредственно контролируют соблюдение и исполнение валютного законодательства, для чего им предоставлено право получать информацию и в необходимых случаях приостанавливать операции по открытым счетам резидентов и нерезидентов.

Валюта внешнеторговых расчетов

Во внешнеторговых контрактах в качестве валюты платежа может использоваться как иностранная валюта, так и нац. валюта РБ.

Белорусский рубль. При проведении валютных операций между резидентом и нерезидентом использование белорусских рублей разрешается:

в безналичном порядке – при проведении всех валютных операций;

в наличной форме – согласно законодательству РБ.

Бел. рубли в безналичном порядке могут использоваться в расчетах с резидентом любого государства вне зависимости от того, заключены ли НБ РБ какие-либо соглашения с нац. (центральным) банком соответствующего государства.

Иностранная валюта. Денежные обязательства по валютным операциям между резидентами и нерезидентами могут быть выражены и исполнены в иностранной валюте, официальный курс бел. рубля к которой определен Нацбанком, если иное не предусмотрено международными договорами РБ. Такие договоры, заключенные Нацбанком с национальными (центральными) банками иных государств, ограничивают возможность выбора валюты платежа для внешнеторговых контрактов, заключаемых субъектами хозяйствования РБ с резидентами этих государств.

К валютным ценностям как объектам валютного регулирования Закон о валюте относит:

иностранную валюту;

платежные документы в иностранной валюте, являющиеся таковыми в соответствии с законодательством РБ;

ценные бумаги в иностранной валюте;

бел. рубли при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, осуществлении банковских переводов между резидентами и нерезидентами, не связанных с осуществлением расчетов по сделкам, осуществлении международных банковских переводов между резидентами или нерезидентами, а также при ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ, осуществлении нерезидентами операций, не влекущих перехода права собственности на бел. рубли, по счетам и вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях РБ;

ценные бумаги в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, их ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ;

платежные документы в бел. рублях при совершении сделок между резидентами и нерезидентами, сделок между нерезидентами на территории РБ, при ввозе и пересылке в РБ, вывозе и пересылке из РБ.

Кредитование во ВЭД

Кредитование во внешнеэкономической сфере подразделятся в первую очередь по источникам кредитования на внешнее и внутреннее.

По срокам предоставления кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет).

В зависимости от обеспеченности кредиты в ВЭД подразделяются на обеспеченные и необеспеченные (бланковые).

По объектам кредитования различают кредиты инвестиционного (кредитование инвестиционных проектов) и неинвестиционного характера (кредитование торговых операций и потребительских товаров).

Косвенные расчетно-финансовые операции: оперативный и финансовый лизинг, факторинг, форфейтинг.

Факторинг – это соглашение между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым поставщик уступает финансовому агенту денежные требования, вытекающие из контрактов купли-продажи товара (оказания услуг, выполнения работ), а финансовый агент в свою очередь выполняет по меньшей мере две из следующих функций:

финансирование поставщика (включая заем и авансирование);

ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам;

предъявление к оплате денежных требований;

защита от неплатежеспособности должников.

Форфейтинг – это форма финансирования экспорта путем покупки банком или специализированной форфейтинговой компанией долговых требований экспортера на полный срок и при заранее установленных условиях без права регресса к продавцу.

Лизинг (финансовая аренда) – это вид инвестиционно-предпринимательской деятельности, связанной с приобретением имущества и передачей его в пользование по договору государству в лице его уполномоченных органов, физ. или юр. лицу па определенный срок в целях получения прибыли (дохода) или достижения социального эффекта с учетом амортизации предмета лизинга при участии лизингодателя, поставщика, лизингополучателя и других участников лизингового проекта.