Анализ рисков потребительского кредитования

 

Потребительское кредитование представляет собой банковскую операцию по размещению кредитными организациями от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств заемщикам - физическим лицам на условиях возвратности, срочности и возмезности в целях приобретения товаров (работ, услуг) для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью[27].

Потребительские кредиты в ВТБ24 (ЗАО) выдаются на различные цели, сроки и под различные процентные ставки. В таблице 4 представлены основные виды потребительских кредитов банка[37].

 

Таблица 4. Потребительские кредиты банка ВТБ24 (ЗАО)

Наличными
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	от 20%	до 1 000 000	до 7 лет
Нецелевой ипотечный
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	13,75%	до 90 000 000	до 20 лет
долл. США			до 20 лет
евро			до 20 лет
Образовательный
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	13,00%	до 3 600 000	до 5 лет
Рефинансирование
валюта	мин. ставка	макс. сумма	макс. срок
рубли	от 19%	до 1 000 000	до 5 лет

 

Также варьируется пакет документов, необходимых для получения кредита. В таблице 5 представлены основные виды потребительских кредитов и необходимые документы.

 

Таблица 5. Потребительские кредиты и документы для их получения

№ п/п	Вид кредита	Паспорт	СПС/ Водит. удост./ Загран. паспорт/ ИНН	Справка о доходах	Копия трудовой книжки
1	Наличными	+	+	+	+
2	Нецелевой ипотечный	+			+
3	Образовательный	+			+
4	Рефинансирование	+			+

 

Таким образом, в зависимости от пакета документов меняется процентная ставка: чем меньше документов требуется для получения кредита, тем выше процентная ставка. Таким образом банк страхует риски от невыплаты по кредитам.

Рассмотрим основные причины, по которым возникает риск невозврата кредитных средств банку.

В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля. Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний[34]. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования. Характеристика факторов, вызывающих кредитный риск представлена в таблице 6.

 

Таблица 6. Факторы кредитного риска

Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
Ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	Отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
Злоупотребления персонала
Методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях

 

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами; кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами; кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами; кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

Проанализируем внешние факторы кредитного риска в исследуемом банке.

Структура причин неплатежей должников - физических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредиту, такова: 42% - объективные причины; 54% - безответственное отношение заемщиков; 4% - заведомо ложное нежелание платить.

По мнению опрошенных на рынке кредитов населению достаточно банков, чтобы в случае отказа в очередном кредите можно было найти альтернативный источник заёмных средств - 2,4% процента опрошенных уже имели просроченную задолженность перед несколькими кредитными организациями, а 4% респондентов заведомо не собирались погашать задолженность.

Весьма характерной причиной «выхода на просрочку» у российского населения является неисполнение обязательств со стороны третьих лиц. Более 10% опрошенных взяли кредит по просьбе родственников либо знакомых, при этом обещание погашать задолженность за заёмщика в подавляющем большинстве случаев оформляется устной договорённостью и изредка подкрепляется договором поручительства.

Особенность модели поведения населения России также отражает отношение к процедуре банкротства. В глазах типичного проблемного должника банкротства для российского должника представляется в виде универсального средства для решения всех его финансовых проблем, тогда как в развитых западных странах признание человека банкротом подразумевает непоправимый урон его деловой и светской репутации. Лишение российского заёмщика будущей возможности получить кредит из-за испорченной кредитной истории также не считается ощутимой потерей по сравнению с прощением задолженности по всем имеющимся кредитам. В данном контексте позитивным для отечественных коллекторских агентств является тот факт, что процедура банкротства физического лица на сегодня представляется достаточно редким и дорогостоящим для заёмщика путём решения проблем.

Таким образом, в основном, объективные причины являются препятствием к своевременному погашению кредита. Но также существует и высокий процент тех кредитов, по которым должники умышленно уклоняются от выплат по кредиту.

Также существенное влияние возникновение кредитного риска оказывают внутренние факторы.

На рисунке 1 представлена структура внутренних причин возникновения кредитного риска.

 

Рисунок 1 - Структура внутренних факторов, вызывающих кредитные риски

 

Как показывает диаграмма, наибольшее количество ошибок возникает по вине сотрудников, занимающихся оформлением и выдачей кредитов.

Предупреждение риска в кредитовании осуществляется на базе построения механизма качественной выдачи кредита. Прикладная оценка риска, присущего тому или иному заёмщику в условиях специфических принципов кредитования населения, была реализована в форме разнообразных моделей скоринга. На практике используется комбинация нескольких методов. Актуальность модели считается достаточной при её коренной модификации не менее 1 раза в год.

Банк применяет каждую из моделей для разных видов кредитования и корректирует ее в индивидуальном порядке.

В исследуемом банке применяются методика определения кредитоспособности заемщика - физического лица:

1) Вид кредита

2) Документы, предоставляемые заемщиком для оценки

)   Время рассмотрения

)   Подразделения банка, участвующие в анализе клиента

)   Показатели, характеристики

)   Степень автоматизации, %

На текущий момент банк оценивает такие характеристики, как доход, количество иждивенцев, наличие в собственности автомобиля (при этом различают автомобиль отечественного и иностранного производства, обязательно учитывая срок, прошедший с момента его выпуска), наличие земельного участка (рассматривается его площадь и удаленность от центра города), стаж работы, должность, образование.

Несомненно, сегодня это основные параметры, по которым можно определить степень кредитоспособности физического лица. Более сложная и тщательная оценка заемщика применяется при выдаче физическим лицам кредитов на неотложные потребительские нужды. Это, как правило, среднесрочные ссуды на покупку дорогих вещей, оплату каких-либо услуг и работ. Примером может служить приобретение дорогостоящей мебели, плата за обучение, финансирование ремонта жилья и т.п. В этом случае банк определяет платежеспособность заемщика на основании документов с места работы о доходах и размерах удержаний, а также по данным анкеты. Результат вычисляется как среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей, скорректированный на поправочный коэффициент и умноженный на срок кредита. Исходя из полученной суммы, рассчитывается максимальный размер кредита. Полученная величина корректируется с учетом влияющих факторов: предоставленного обеспечения кредита, информации, содержащейся в заключениях службы безопасности и юридического департамента банка, остатка задолженности по ранее полученным ссудам.

 

2.3
Исследование банковской политики управления рисками

 

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков [2].

Кредитная политика банка - краеугольный камень банковского бизнеса. Качество кредитной политики и уровень ее проведения предопределяют успех деятельности банка, его устойчивое и стабильное функционирование. Грамотно построенная кредитная политика является базой «долголетия» работы банка[3].

Кредитная политика ВТБ24 строится не только с учетом соблюдения общепринятых основных принципов кредитования: срочность, платность, возвратность, обеспеченность, но и таких как:

1) Формы предоставления кредитов. Основная форма - срочный коммерческий кредит. К особым видам кредитования относятся кредиты, предоставляемые в форме кредитной линии и кредиты в форме овердрафта. Кредитование в форме открытия кредитной линии кредитование в форме овердрафта возможно при наличии постоянных стабильных денежных оборотов в Банке.

2) Концентрация ссудной задолженности по одному заемщику - рассчитывается в зависимости от величины капитала Банка с целью соблюдения нормативов по определению размеров кредитных ресурсов, предоставляемых одному заемщику.

)   Целевое использование - выдача кредитов осуществляется с обязательным указанием по тексту кредитного договора целевого назначения выдаваемого кредита, за которым устанавливается постоянный контроль.

)   Установление процентных ставок - ценообразование по ссудам осуществляется в зависимости от таких основных положений как: действующие ставки рефинансирования ЦБ РФ и межбанковского кредита, степень кредитного риска по конкретному кредитному проекту, ликвидность баланса заемщика, наличие имеющихся депозитов в Банке, стоимость осуществления мониторинга за кредитом со стороны Банка, наличие позитивной кредитной истории и стабильных денежных оборотов в Банке, стоимости привлекаемых ресурсов.

)   Срок кредитования - обосновывается технико-экономическими обоснованиями и бизнес-планами заемщиков, но, как правило, краткосрочные кредиты предоставляются на срок не более 6 месяцев, среднесрочные до 1 года, долгосрочные - не более 5 лет. Более длительные сроки (свыше 5 лет) могут быть установлены по проектам отдельных клиентов, имеющих комплексное взаимодействие с Банком по разным операциям.

)   Источники погашения - выдача кредитов осуществляется только при наличии реального первичного источника погашения предоставляемого кредита, а также с учетом предлагаемой заемщиком формы обеспечения возврата кредита (вторичный источник погашения в форме залога, заклада имущества).

)   Кредитная информация - кредитными договорами обязательно предусмотрено реальное осуществление Банком контроля за состоянием финансово-хозяйственной деятельности заемщиков и состоянием залогового обеспечения, с правом затребования необходимых бухгалтерских, финансовых или хозяйственных документов, на всем протяжении срока действия кредитного договора.

)   Синдицированное кредитование - Банком допускается участие в совместных кредитных проектах (с участием других коммерческих банков) по кредитованию заемщиков с обязательным соблюдением необходимых условий такого кредитования.

)   Приоритетное право получения кредита - имеют предприятия и организации, обслуживающиеся в Банке и являющиеся его постоянными клиентами или акционерами, а также прочие предприятия и организации, имеющие достаточные обороты по счетам в Банке.

)   Взаимосвязь кредитных и депозитных взаимоотношений - клиенты, имеющие депозиты в Банке, также пользуются приоритетом при рассмотрении вопросов о предоставлении кредитов[37].

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита в ВТБ24 предусматривается следующие стадии:

Первый этап. Оценка платежеспособности заемщика.

При обращении клиента в ВТБ24 за получением кредита уполномоченный сотрудник кредитующего подразделения (менеджер-консультант) выясняет у клиента цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита. Заемщик заполняет анкету по форме ВТБ24.

Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 3 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 7 календарных дней - по кредитам на приобретение недвижимости.

Далее менеджер-консультант производит проверку предоставленных клиентом документов и сведений, указанных в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально возможный размер кредита.

При проверке сведений менеджер-консультант выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю Заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам; направляет запросы в учреждения, предоставлявшие ему ранее кредиты.

Кредитующее подразделение направляет пакет документов юридической службе и службе безопасности ВТБ24.

Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству.

Служба безопасности проводит проверку паспортных данных (данных удостоверения личности), места жительства, места работы Заемщика и сведений, указанных в анкете.

По результатам проверки и анализа документов юридическая служба и служба безопасности составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.

В случае принятия в залог объектов недвижимости, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение привлекает к работе по установлению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости или дочернее предприятие. По результатам оценки специалист (эксперт предприятия) составляет экспертное заключение, которое передается в кредитующее подразделение.

Менеджер-консультант определяет платежеспособность Заемщика на основании справки с места работы о доходах и размере удержания, а также данных анкеты.

Справка должна содержать следующую информацию: полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты; продолжительность постоянной работы Заемщика в данной организации; настоящая должность Заемщика (кем работает); среднемесячный доход за последние шесть месяцев; среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка выдается администрацией предприятия, учреждения, организации по месту работы (установлении пенсии) ссудозаемщика в одном экземпляре и предоставляется последним в кредитующее подразделение.

При рассмотрении дохода Заемщика, его поручителя для решения вопроса о возможности выдачи кредита необходимо учитывать: доходы, получаемые гражданами за выполнение ими трудовых и иных приравненных к ним обязанностей по месту основной работы; доходы от предпринимательской деятельности и другие постоянные источники дохода; в исключительных случаях, по усмотрению ВТБ24 в расчет платежеспособности Заемщика могут быть включены доходы, получаемые не только по месту работы, но и совокупный доход семьи.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение задолженности и уплата процентов по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости приобретенных в рассрочку товаров и др.). Для этой цели каждое обязательство по предоставленному поручительству принимается в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

На первом этапе Кредитный эксперт проводит личную консультацию - собеседование с потенциальным Заемщиком, которое состоит из ряда вопросов представляющих наибольший интерес для Банка, после чего определяется платежеспособность Заявителя (чистый доход).

Чистый доход определяется как разность итоговых значений месячных доходов и расходов семьи по формуле:

 

ЧД = Д - (ПМ * N + ПР + ПЖ) (2.3),

 

где: ЧД - чистый доход;

Д - валовой доход семьи;

ПМ - количество членов семьи;

ПР - прочие доходы.

ПЖ - плата за жилье.

По результатам проведенного анализа кредитоспособности Заявителя кредитный эксперт определив максимальную сумму кредита, которую может получить Заявитель и срок кредита.

Второй этап. Прием Заявления на кредит.

Документы необходимые для получения кредита - паспорт, заявление-анкета и справка о заработной плате. Проверив правильность заполнения анкеты и справки, наличие печатей и необходимых подписей кредитный эксперт оформляет кредитную заявку в электронном виде и отравляет по электронным каналам связи на рассмотрение кредитного комитета. После получения заявки кредита специалисты службы безопасности и кредитного комитета проверяют достоверность информации и принимают решение о выдаче. О принятом решении менеджер-консультант сообщает клиенту, делает соответствующую отметку в журнале регистрации заявлений и на заявлении клиента и помещает пакет документов в дело отказов в выдаче кредитов. В случае положительного решения менеджер-консультант уведомляет Заявителя о принятом решении и оформляет сделку.

Заявление клиента регистрируется менеджером-консультантом в журнале учета заявлений; на заявлении проставляются дата регистрации и регистрационный номер. Далее менеджер-консультант: проверяет правильность заполнения Заемщиком заявления; оформляет на заявлении распорядительную надпись на выдачу наличными суммы кредита, визирует и подписывает у руководителя Банка или другого уполномоченного лица; передает заявление Заемщика и первые экземпляры кредитных документов операционному работнику; подшивает копию заявления с распорядительной надписью о выдаче кредита в кредитное дело; направляет копию распоряжения и второй экземпляр кредитного договора в отдел бухгалтерского учета.

С паспорта (удостоверения личности) и других документов, подлежащих возврату клиенту, снимаются копии. На копиях, сделанных менеджером-консультантом или сверенных им с подлинными документами, делается отметка «копия верна» за подписью менеджера.

На оборотной стороне заявления или отдельном листе менеджер-консультант составляет перечень принятых документов и копий.

Причина отказа указывается на заявлении клиента или в заключении кредитного работника. По просьбе клиента менеджер-консультант возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные менеджер-консультант (заключения других служб Банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. На оборотной стороне заявления или отдельном листе составляется перечень возвращенных документов, их получение подтверждается подписью клиента.

Третий этап. Выдача кредита.

Выдача кредита оформляется следующими документами: кредитный договор в двух экземплярах, график гашения два экземпляра, в котором указывается сумма основного долга, проценты и общая сумма ежемесячного платежа, распоряжение на открытие счетов, заявление на включение в программу страхования, уведомление о полной стоимости кредитами заемщика на срок кредита. Остальные выше перечисленные документы подшиваются в кредитное дело. Клиенту на руки выдаются наличные в рублях.

Закрытие Кредитной Сделки осуществляется после полного погашения Кредита. При этом менеджером-консультантом закрытое Кредитное дело сдается в архив.

При кредитовании физических лиц Банк реализует кредитную политику, направленную на минимизацию кредитного риска по сделкам.

По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам.

При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссудам[6].

Успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками.

Основную проблему представляет неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

-  потребностей клиента в кредитовании;

-  размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

-  объема и ликвидности залога;

-  степени достоверности получаемой информации;

-  производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

-  коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

-  финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

-  риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

-  риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

-  качества самой кредитуемой сделки.

Динамика объема потребительских кредитов ВТБ24 в 2013 году представлена в таблице 7.

 

Таблица 7. Динамика объема потребительских кредитов ВТБ24 (ЗАО) в 2013 году, (млн. руб.)

Показатель	01.01.13	01.04.13	01.07.13	01.10.13	01.01.14
Кредитные карты и овердрафты	1353	1410	1468	1813	2101
Нецелевые кредиты	5843	5526	5096	5469	7541
Экспресс-кредиты	10736	11455	12089	14132	18018
Автокредитование	8433	9383	12549	18939	24091
Ипотечное кредитование	548,2	567,1	602,1	630,1	647,6
Итого	26913,2	28341,1	31804,1	40983,1	52398,6

 

Как видно из таблицы 7, за рассматриваемый период наблюдается увеличение объемов выданных потребительских кредитов. Общий объем выданных банком кредитов в 2013 году увеличился с 26913,2 до 52398,6 млн. руб., прирост объемов потребительского кредитования составляет 94,6%.

За 2013 год портфель банка по кредитам овердрафт увеличился с 1353 до 2101 млн. руб. или на 55%; портфель банка по нецелевым кредитам (кредитам на неотложные нужды) увеличился с 5843 до 7541 млн. руб., или на 29%; портфель банка по экспресс-кредитам за указанный период увеличился с 10736 до 18018 млн. руб. или на 67%; по автокредитам - с 8433 до 24091 млн. руб. или в 2,85 раз; по ипотечным кредитам - с 548,2 до 647,6 млн. руб. или на 18%.

Таким образом, во второй главе дипломной работы была дана краткая финансово-организационная характеристика банка ВТБ24 (ЗАО) на основе Формы №1 «Баланс» и Формы №2 «Отчета о прибылях и убытках». Были сделаны выводы о динамике ключевых показателей Банка за 12 месяцев 2013 г.:

-  активы увеличились в 1,18 раза - до 1 739,2 млрд. рублей. На 01.01.2013 этот показатель составлял 1 472,0 млрд. рублей.

-  объем собственных средств (капитала) Банка вырос в 1,16 раза - до 178,1 млрд. рублей. На начало года этот показатель составлял 154,2 млрд. рублей.

-  чистая ссудная задолженность выросла в 1,20 раза и составила на 1 октября 2013 года 1 518,5 млрд. рублей (1 265,2 млрд. рублей на начало 2013 года).

-  привлеченные средства клиентов выросли в 1,20 раза и на 1 октября 2013 года составили 1 574,1 млрд. рублей (1 307,4 млрд. рублей на 01.01.2013 г.).

-  объем портфеля розничных продуктов увеличился в 1,23 раза - до 1 219,4 млрд. рублей.

По результатам 12 месяцев 2013 года объем доходов Банка составил: процентные доходы - более 149 млрд. рублей, комиссионные доходы - более 17 млрд. рублей, что превышает аналогичные показатели за 2012 год. Так процентные доходы выросли на 36%, комиссионные доходы продемонстрировали рост на 21% по сравнению с аналогичным периодом 2012 года.

Во втором параграфе проведен анализ рисков потребительского кредитования в банке. На основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

Третий параграф 2 главы посвящен исследованию политики управления рисками в ВТБ24. Основная цель кредитной политики ВТБ24 - формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков. Большую проблему представляет неразработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению. Таким образом успешная реализация задач коммерческого банка невозможна без серьезной модернизации системы управления рисками.

риск потребительский кредитование банковский

3. Разработка рекомендаций по минимизации рисков потребительского кредитования в ВТБ24 (ЗАО)