Потребительское кредитование: понятие и сущность

Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке

 

Исследование процесса управления рисками потребительского кредитования в Банке ВТБ24 (ЗАО)

 

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ (в ред. Федеральных законов от 30.12.2004 №217-ФЗ).

2. Инструкция ЦБР от 03.12.2012 г. №139 - И «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 №26104).

.   Положение от 26.03.04. г. №254 - П (ред. от 24.12.2012) «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

.   Положение от 31.08.1998 г. №54-П (ред. от 27.01.2001) «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

.   ФЗ «О Банках и банковской деятельности» от 02.12.90. г. №395 - 1 (ред. От 14.03.2013).

.   ФЗ «О залоге» от 29.05.92 г. (ред. От 06.12.2011) №2872-1

.   ФЗ «О защите прав потребителей» (в ред. Федерального Закона РФ от 30.12.2001 №196-ФЗ)

.   ФЗ «О кредитных историях» от 30.12.2004 (ред. от 03.12.2011) №218-ФЗ.

.   ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года №177-ФЗ (ред. от 03.12.2011).

.   ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г. №86-ФЗ.

.   ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимого имущества)» от 16.07.1998 (ред. От 06.12.2011) №102-ФЗ.

.   Анализ и оценка кредитоспособности. Ендовицкий, Д.А. - М.: K 2008.-390 с.

.   Банки и банковские операции в России. Букато В.И., Львов Ю.И. М.: Финансы и статистика, 2011. - с. 135

.   Банковское дело под ред. Коробовой Г.Г. Учебник 2008.-390 с.

.   Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. авторов; под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - М.: КНОРУС, 2010.

.   Банковское дело: учебник /кол. авторов: под ред. засл. деят. науки РФ, проф. О.И. Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2011.

.   Влияние потребительского кредитования на кредитный потенциал коммерческих банков. Рыкова И.Н.. // Финансы и кредит. - 2011. - №25.-С. 2-6.

.   Вопросы совершенствования банковского потребительского кредитования в РФ. Непомнящих А.В. // Банковские услуги. - 2009, №6.

.   Деньги. Кредит. Банки. Жуков Е.Ф., Эриашвили Н.Д., Зеленкова Н.М. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: 2011. - 783 с.

.   Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой Белоглазова Г.Н. - М.: Высшее образование, 2009, 135 с.

.   Деньги, кредит, банки. О.И. Лаврушин Экспресс-курс: учебное пособие [Текст] - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: КНОРУС, 2009.

.   Законодательные нормы в потребительском кредитовании. Голубев А.М. // Банковское дело. 2011. №2. С. 79-81.

.   Информация о социально-экономическом положении России. - М.: Федеральная служба государственной статистики. - 2010 г.

.   Об оценке кредитоспособности заемщиков. Неволина Е.В. // Деньги и кредит. - 2009, №10.

.   Кредитные операции коммерческих банков. Тихомирова Е.В. // «Деньги и кредит», №9, 2003.

.   Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации. Максутов, Ю. // Аналитический банковский журнал. - 2009. - №10. - с. 46.

27. Потребительское кредитование в России: теория, практика, законодательство. Сарнаков И.В. 2010 Издат. «Юриспруденция», 232 с.

.  Розничный банковский бизнес и потребительский кредит. Быстров С.А. // Банковские услуги. - 2010. - №11.

29. Рынок потребительского кредитования в России. Быстров С.А. // Банковские услуги. - 2010. - №2.

.   Рынок потребительских кредитов: российский и зарубежный опыт. Рыкова И.Н. // Финансы и кредит. - 2010. - №36.-С. 2-11.

.   Становление потребительского кредитования в России и его современное состояние. Бадалов Л.А. // Банковские услуги. - 2010. - №2.

.   Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. Жарковская Е.П. Учебник. М: Издательство «Омена-Л», 2010.

.   Финансы. Малиновская О.В., Скобелева И.П., Бровкина А.В. М.: 2012. - 320 с.

.   Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Л.Г. Батракова. - М.: Логос, 2009.

Теоретические основы управления рисками потребительского кредитования в коммерческом банке

 

Потребительское кредитование: понятие и сущность

 

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый населению. Другими словами это сумма денежных средств, переданных кредитной организацией (как правило, банком) на определенных условиях физическому лицу для приобретения тех или иных товаров или услуг. Иными словами, это заем, ссуда, одолжение или аванс. Основными отличительными чертами отечественного потребительского кредита являются:

договорный режим отношений между кредитором и заемщиком;

платность;

срочность;

целевой характер.

При этом:

договорный режим отношений между кредитором и заемщиком обеспечивается посредством заключения между ними особого соглашения - кредитного договора;

платность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;

срочность потребительского кредита обеспечивается установлением и последующим соблюдением заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);

наконец, целевое использование потребительского кредита обеспечивается систематическим контролем кредитора за операциями, совершаемыми заемщиками с кредитными средствами.

Потребительский кредит, как форма кредитных отношений является относительно самостоятельной экономической категорией с направленностью на инвестирование в человеческий капитал, на удовлетворение социальных потребностей [11]. К последним относятся потребности:

в собственном жилье (доме, квартире, комнате) и других объектах недвижимости (даче, коттедже, приусадебном участке и т.д.);

в приобретении товаров длительного пользования (мебели, электронно-бытовой техники, автомобилей и т.п.), предметов роскоши;

в образовании, отдыхе, туризме, лечении.

В отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае - это коммерческие банки, специальные учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны - заемщики - физические лица. Но поскольку последние получают необходимые им средства в большей мере за счет банковских ссуд, то фактически 90% всей суммы потребительского кредита предоставляется банками. Погашается потребительский кредит в разовом порядке или с рассрочкой платежа. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банковские учреждения.

При получении потребительского кредита еще есть, как правило, посредник или посредствующее звено между кредитором и заемщиком, например, таким звеном являются торговые организации, продающие товары в кредит. Они кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банка, как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. Посредствующим звеном при предоставлении потребительского кредита выступает предприятие или организация, где работает заемщик. В данном случае субъекты хозяйствования могут брать на себя обязательства по регулярному взысканию задолженности по потребительскому кредиту и возврату его банку, а также оказывать содействие своим работникам - получателям потребительского кредита в оформлении необходимой документации для его получения (в конкретных случаях). Организации имеют также право предоставлять материальную помощь отдельным категориям работников при выплате задолженности по потребительскому кредиту[7].

Обычно потребительскому кредиту сопутствуют дополнительные комиссии и сборы, которые увеличивают реальную стоимость кредита и формируют так называемую скрытую процентную ставку. Поэтому выбор кредита в том или другом банке, исходя из объявленной процентной ставки по кредиту, может быть не всегда наилучшим. Ввиду вступившего в силу Федерального закона №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» все банки в РФ должны раскрывать эффективные ставки по кредитам[2]. К потребительскому кредиту не относятся ссуды, которые предоставляются гражданам - индивидуальным предпринимателям на производственные цели, т.е. для производства и реализации продукции с целью получения дохода, поскольку в данном случае кредит теряет главный отличительный признак потребительского кредита - удовлетворение личных потребностей ссудозаемщиков[4].

Потребительский кредит выступает в 2-х формах: денежной и товарной. Товарная форма имеет кредит, предоставляемый населению торгующими организациями под товары длительного пользования с рассрочкой платежа; кредит, предоставленный строительными компаниями на покупку квартиры с рассрочкой платежа, а также кредит в виде проката предметов потребления, предоставляемый отдельными компаниями. Денежная форма - это когда заключается договор между банком и заемщиком. В такой форме выдаются кредиты на строительство и капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, квартир, приобретение или строительство садовых домиков и благоустройство садовых участков, на неотложные нужды, а также на лечение, образование, приобретение туристических путевок и др.

Тем не менее, в соответствии со сложившейся практикой потребительские кредиты следует различать по функциям и соответствующим функциональным группам.

группа - ипотечные кредиты, т.е. кредиты, предоставляемые гражданам под залог приобретаемой на кредитуемые средства недвижимости - квартиры, загородного дома, дачи, гаража, земельного участка и т.п. [10].

группа - автокредиты, т.е. кредиты, предоставляемые гражданам на приобретение авто - и мототехники, а также вспомогательного оборудования к ней. Чаще всего, правда, на автокредит все же приобретают именно легковые автомобили, но по согласованию с кредитором предоставленные средства, в принципе, можно использовать на покупку мотоцикла, маунтин-байка или, скажем, трейлера (домика-прицепа).

группа - образуют «классические» потребительские кредиты. Они, в свою очередь, имеют довольно обширную классификацию:

. по виду обеспечения обязательств заемщика - с обеспечением или без, при этом форма обеспечения опять-таки может быть различной

. по принадлежности кредитуемого предмета потребления, который может относиться к категории товаров или услуг;

. по скорости и содержанию процедуры предоставления кредита - экспресс-кредиты и обыкновенные или, если угодно, «медленные» кредиты;

. по срокам предоставления, которые в зависимости от достигнутого сторонами консенсуса могут квалифицироваться как краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

. по кратности предоставления, т.е., предоставляемые однократно (на приобретение одного наименования товара или услуги), либо многократно (по кредитной карте в соответствии с принципом «возобновляемой кредитной линии»), что соответственно позволяет заемщику приобретать в кредит несколько наименований товаров или услуг одновременно, но в пределах овердрафта;

. по размеру кредита - мелкие, средние и крупные;

. по размеру ставки кредитования - недорогие, умеренно дорогие и дорогие;

. по способу погашения - погашаемые аннуитетно, единовременно, либо в соответствии с индивидуальной схемой погашения.

Потребительский кредит, является одной из форм кредита и служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения. В определенной степени он содействует выравниванию потребления групп населения с различным уровнем доходов.

Коллектив авторов под руководством О.И. Лаврушина отмечает, что отношения, при которых население является кредитополучателем, составляют содержание потребительского кредита. Потребительский кредит охватывает как кредит, связанный с удовлетворением потребностей текущего характера, в том числе с развитием производства в личном хозяйстве, так и кредит на строительство, и поддержание недвижимого имущества. Кредит на текущие нужды содействует ускорению реализации товарных запасов, более полному и своевременному удовлетворению постоянно растущих потребностей населения. Кредит на текущие нужды способствует также развитию производства в личном хозяйстве, что делает в известном смысле условным понятие «потребительский кредит», более точным является понятие «кредитование населения» [16].

Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая понимают потребительский кредит как одну из форм кредита, служащего средством удовлетворения различных потребительских нужд населения[15].

Формы проявления кредита как экономической категории, по мнению профессора Г.С. Пановой, можно классифицировать по разным признакам:

а) в зависимости от материально-вещественной природы различают товарную, денежную и смешанную формы кредита;

б) по функциональному признаку (с точки зрения удовлетворения потребностей экономики и клиентов банка) потребительную и производительную формы;

в) по субъектам кредитной сделки различают такие формы кредита как кредит юридическим и физическим лицам, а более подробно: ростовщический, коммерческий, банковский (прямой и косвенный), государственный, потребительский, ипотечный, личный, международный.

В дополнение к вышеизложенным определениям, Е.Ф. Жуков отмечает, что «потребительский кредит переплетается с банковским постольку, поскольку торговые компании используют долговые обязательства потребителей для получения взамен ссуд от банков» [19].

Таким образом, представления различных заинтересованных лиц в отношении определения потребительского кредита и его форм существенным образом не совпадают. Это обстоятельство констатирует, что на сегодняшний день вопрос об определении понятия потребительского кредита в России остается дискуссионным.

Особенности потребительского кредита:

Предоставляется в рублях или иностранной валюте, и только гражданам России.

Кредиты могут предоставляться как молодым гражданам (от 18 лет), включая студентов, так и пожилым людям (до 70 лет) учитывая, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет.

К потребительским кредитам относятся кредиты, предоставляемые населению: в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования; ипотечные кредиты; кредиты на неотложные нужды; на образование; на оказание услуг на прочие потребности, имеющие целью их удовлетворение; посредством необходимого дополнительного финансирования.

Необходимость кредитов вызвана не только удовлетворением потребительских нужд населения, но и интересами производителей с целью обеспечения непрерывности процесса воспроизводства при реализации товаров[16].

Значительную роль в реализации потребительского кредита играют коммерческие банки. Покупая кредитные контракты у различных предпринимателей, они осуществляют косвенное кредитование. Развитию косвенного кредитования способствуют методы продажи и характер спроса на товары длительного пользования. Большинство покупателей приобретают товар, а затем оформляют финансовые обязательства. Это выгодно и продавцам, которые предлагают товары в кредит, чтобы увеличить товарооборот, а из-за ограниченных финансовых средств обращаются за ссудами в коммерческие банки для покрытия дебиторской задолженности по предоставленным кредитам[30].

Кредитная организация должна осуществлять кредитование населения при соблюдении важнейших принципов. Принципы кредитования - это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Такими принципами кредитованию являются:

-  Срочность;

-  Возвратность;

-  Платность;

-  Дифференцированность;

-  Обеспеченность.

-  Целевой характер кредита.

Рассмотрим значение вышеуказанных принципов кредитования:

Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Он должен устанавливаться с учетом характера, сроков проведения кредитуемых мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Сроки кредитования могут определяться как конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с открытым сроком) [17].

Принцип возвратности кредита заключается в том, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме (основной долг) и с процентами. В случае не возврата кредита в срок заемщику начисляются пени (штрафные санкции), размер которых устанавливается в кредитном договоре.

Платность кредитования означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме процента. Размер процентной ставки устанавливается по соглашению сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска каждой кредитной сделки.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки индивидуально подходят к вопросу о выдаче кредита каждому своему клиенту, дифференцируя условия данной операции в зависимости от его кредитоспособности, кредитной истории и других обстоятельств. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.

Обеспеченность кредита означает, что на случай непредвиденных обстоятельств, ухудшения финансового состояния заемщика банк должен располагать вторичными источниками погашения кредита, к которым относятся: залог имущества, поручительства третьих лиц и банковская гарантия. Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом ими между собой кредитном договоре. Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств.

Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений. Он выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций[18].

Погашение кредитов и процентов по нему осуществляется следующими способами:

-  списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению;

-  списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;

-  списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);

-  перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;

-  взносом наличных в кассу банка-кредитора;

-  удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день, (день уплаты процентов и / или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и / или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и / или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов, а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.