Ссудный фонд и его демонополизация

    Как ранее отмечалось, в обществе (государстве) на макроуровне функ­ционирует ссудный фонд, движение которого отражает двуединый про­цесс кредитных отношений, т.е. в нем одновременно отражаются и сред­ства, мобилизованные кредитной системой, и средства, размещенные на возвратных началах. Кредитные ресурсы постоянно загружены, предоставлены кому-то в ссуду. Ссудный фонд всегда отражается в финансовом балансе всего хо­зяйства — и по активу, и по пассиву. Свободные денежные средства на расчетном счете предприятия, задолженность предприятия банку по кре­диту — частицы единого ссудного фонда Ссудный фонд — это суммы денежных средств, которые все время "ра­ботают", обслуживая движение стоимости продукта Если рассмотреть ссуд­ный фонд как экономическую категорию, отличающуюся от категории кре­дитных вложений, то трудно будет доказать, что для предприятия хранение денег в банке является активной кредитной операцией, а для банка — пас­сивной, т.е то, что в данном случае денежные средства предприятия посту­пили в ссуду банку. Кроме того, получится, что для предприятий кредитные вложения — одна экономическая категория, а для банка (при создании ссудно­го фонда) — другая. Значит, если банк дал деньги другому предприятию в вице ссуды, то они уже становятся другой экономической категорией. Такое толкование, видимо, неправильно                                         

   Ссудный фонд как экономическая категория, характеризующая еди­ный процесс кредитных отношений, состоящий в одновременной моби­лизации средств в данном фонде и их размещении, исключает возмож­ность несовпадения наличия ресурсов для кредитования и размещения средств в виде ссуд. Величины эти равновеликие, и их сбалансирование достигается тем типом кредитных отношений, который определяет раз­мер эмиссии. Ссудный фонд наиболее правильно можно характеризовать как сово­купность денежных средств (капитала), использованных для удовлетворе­ния потребностей хозяйства и населения в финансовых ресурсах на усло­виях возвратности. Следует подчеркнуть завершенность действия, а именно обратить внимание на форму "использованы" вместо "используемые", часто встречающуюся в литературе. В этом заключен важный смысл. Приведенные выше рассуждения характеризуют глобальное движение ссудного фонда в рамках всего общества. На микроуровне можно пред­ставить движение временно свободных денежных ресурсов (капиталов) к тем, кто имеет потребность в них, следующей схемой.

 

	Ячейки, имеющие временныесвободные капиталы				Кредитные посредники				Ячейки нуждающиеся в каппиталах на срок

 

 

Схема 2.1. Движение ссудного фонда.

 

Движение ссудного фонда, т.е. распределение временно высвобождае­мого денежного капитала, происходит с помощью посредников — банков и кредитных учреждений. В рамках прежней командно-административной системы управления экономикой ссудный фонд был строго централизован и монополизиро­ван. Им распоряжался один центр — бывший Госбанк СССР. Однако в условиях рынка такая ситуация не могла далее существовать. Перестройка общества потребовала отменить государственную монополию на кредит­ное дело, ссудный фонд начал рассредоточиваться в коммерческих банках и внутри хозяйства в виде взаимного коммерческого кредитования хозор-ганов. Для формирования рыночных отношений необходима была меж­банковская конкуренция как одно из условий создания новой экономики и ускорения процесса демонополизации банковских структур. В этих це­лях следовало уравнять права государственных, специализированных, ак­ционерных, кооперативных, коммерческих банков и организовать дея­тельность банковской системы на основе единых принципов. Рассматривая кредитные отношения как особую часть сферы обраще­ния, пришлось обратить внимание на процесс демонополизации ссудного фонда и преодоления монопольного положения государственных органов в сфере кредита. Наступила эпоха свертывания жестокого централизован­ного управления и осуществления комплекса мер по обеспечению демо­нополизации всех процессов хозяйственного развития.

Децентрализация ссудного фонда имеет ряд особенностей. Ссудный фонд в значительной части сосредоточен в банках (определенная часть средств, составляющих ссудный фонд, хранится не на банковских счетах, а находится в расчетах, оформленных различными расчетными документами, размещена у предприятий и т.д.), поэтому его демонополизация происходит на фоне коренной реорганизации банковской сис­темы. В рамках такой реорганизации допускалась свободная конкуренция коммерческих банков, ограничивалась их монополия по отраслевому при­ знаку, широко развивалось учредительство, поощрялась всемерная ком­ мерциализация банковской деятельности. Новое банковское законодательство обеспечивает изменение статуса банковской системы, формирование двух ее уровней. Коммерческие де­ловые банки, превращаясь в своего рода свободные кредитные учреждения, имеют возможность проводить независимую кредитно-денежную политику в рамках используемых Центральным банком экономических регуляторов. Произошло расчленение, децентрализация ссудного фонда между множеством кредитных учреждений. Ресурсы ссудного фонда и структура предоставляемых кредитов во многом определяются состоянием экономики. Когда хозяйство функцио­нирует нормально, не ощущая кризисных явлений, ресурсы ссудного фонда формируются под влиянием нормального кругооборота средств, роста де­ нежных накоплений, амортизационного фонда. Направление этих акку­мулируемых в ссудном фонде ресурсов в виде ссуд происходит в связи с накоплением запасов ценностей и осуществлением инвестиционного процесса. При отсутствии кризиса в экономике для формирования доходов бюд­жета государства ссудный фонд используется в незначительных объемах, обязательства казначейства своевременно выполняются, а ссуды кредитной системы возвращаются в обусловленный срок. Однако в усло­виях кризиса такие нормальные процессы нарушаются. Инфляция, бюд­жетный дефицит порождают избыточную массу обесцененных денежных средств. Ссудный фонд "разбухает", поскольку накапливаемые деньги многие предприятия и население не могут истратить из-за дефицитности товарных масс, а для покрытия бюджетного дефицита приходится все боль­ше прибегать к использованию кредита. Эти процессы ярко проявились в условиях кризиса российской экономики. На 1 июля 1991 г. из общего объема ссудного фонда, составляющего 1325,6 млрд. руб., 827,3 млрд., или 62,4%, были предоставлены казначейству для покрытия бюджетного де­фицита. Ежегодно доля ресурсов ссудного фонда, направляемая для по­полнения казны, возрастала (с 23,7% в 1987 г. до 62,4% в 1991 г.). На 1 июля 1993 г. из общей суммы кредитов в 6,3 трлн. руб., предоставленных Центральным банком России, Минфину было выдано 3,6 трлн., или 57%. Ресурсы банковского ссудного фонда бывшего СССР, их структура и кредиты, предоставленные различным заемщикам в 1987-1991 гг., приве­дены в Приложении табл. 6,7,8.(Рассчитано по: Деньги и кредит 1991 №3 С 79).

После распада СССР и создания СНГ структура активов и пассивов кредитной системы России изменилась. Возникли новые пропорции, на­чали широко проявляться рыночные тенденции. Кредитные вложения по Российской Федерации в 1992 — 1993 гг. иллюстрируются данными, при­веденными в табл.9. На 1 января 1995 г. общая сумма кредитов достигла 83560 млрд. руб.

 

 

Процент за кредит

 

Ссудный процент представляет собой плату, получаемую кредитором с заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. История процента многовековая. Еще за два тысячелетия до нашей эры были известны многочисленные виды натуральных ссуд с уплате процента натурой — скотом, зерном и т.д. Денежные ссуды сопровождаются денежной формой процента. В рыночном хозяйстве уплата процентов есть не что иное, как передача части прибыли (дохода), получаемо; заемщиком, своему кредитору. Плату за заемные средства кредитор требует потому, что он передает часть своего капитала (имущества) должники и сам лишается возможности получить за время кредитной сделки собственную прибыль. При рассмотрении кредитных отношений по поводу уплаты процеи важно понять различия в процессе движения стоимости. Если кредит я своей завершающей стадии — это возвращение стоимости, то процент - движение капитала, приращенного к ссуде. Авансированный капитал должен не только сохраняться в движении, но и возрасти, увеличиться в своем размере. Когда банк дает производственному предприятию ссуду, движении средств в развернутом виде можно представить как Д—Д—Т—Д1—Д2. Первая часть Д — Д означает, что банк дал ссуду предприятию; Д — Т - предприятие затратило ее на производство продукции; Т — Д1 — предприятие реализовало произведенные изделия, а Д1 — Д2 — предприятие возвратило ссуду и уплатило процент. Вот почему для кредитора движе­ние его ссудного ресурса может быть в конечном счете представлено как Д - Д1.

Ссуженная сумма притекает обратно два раза: в процессе воспроизвод­ства у предприятия и как передача средств, полученных взаймы у креди­тора (банка). Таким образом, при кредитных отношениях известная сум­ма денег расходуется, с тем чтобы по истечении определенного времени вернуться обратно с приращением. Из приведенной схемы движения ссудного капитала следует, что конечное Д2 больше начально авансированного на сумму процента. Следо­вательно, процент нужно рассматривать как элемент кредитных отноше­нии. Существует тесная связь между ссудным процентом и прибылью. Она проявляется в том, что обе категории представляют собой определенную часть вновь созданной стоимости. Однако, если прибыль (доход), остаю­щаяся в распоряжении предприятия-заемщика, в дальнейшем использу­ется как источник для удовлетворения нужд предприятия, то ссудный процент как доход банка-кредитора покрывает прежде всего расходы бан­ка. Оставшаяся его часть идет на отчисления в бюджет в виде налога, выплату дивидендов и отчислений в фонды банка. Часть вновь созданной стоимости, поступающей к кредитору, служит определенной платой заемщика за пользование кредитом, а также за воз­можность удовлетворения потребности в денежных средствах. Таким об­разом, процент выступает как эквивалент потребительной стоимости кре­дита. Поэтому, проявляясь как экономическое отношение, возникающее на базе кредита, ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимос­ти и сохранение массы кредитных ресурсов. Ссудный процент выполняет функции стимулирующую и гарантии со­ хранения ссужаемой стоимости, т.е. возврата кредитору кредитных средств в полном размере. Стимулирующее влияние ссудного процента следует рассматривать прежде всего как воздействие на функционирование заем­ ных средств в обороте хозяйственных организаций. Эта функция направ­лена на эффективное использование ссужаемой стоимости. С позиции кредитора стимулирующая функция ссудного процента позволяет ему по­лучить максимальную прибыль в условиях рыночной конкуренции. При рассмотрении процента в функции гарантии сохранения ссужае­ мой стоимости и избежания потерь (наличие риска!) следует учитывать многие факторы и, прежде всего, срок кредита, его размер, наличие обеспечения ссуды и вероятность своевременного выполнения обязательств перед кредитором. Ссудный процент может быть выше при длительных сроках кредита. Дело в том, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непо­гашения из-за изменений внешней экономической среды и финансового состояния заемщика, а также риска упущенной выгоды от колебания процентных ставок на рынке кредитных ресурсов. Вот почему обычно ссудный процент тем выше, чем длительнее срок займа. Зависимость уровня процента от размера кредита связана и с тем, что при больших суммах займа увеличивается риск, оцениваемый размером потерь кредитора от неплатежеспособности заемщика (вероятность одно­временного банкротства нескольких заемщиков значительно меньше, чем вероятность банкротства одного). Таким образом, при одинаковом разме­ре выданных ссуд риск кредитора меньше в случае размещения ссуд у нескольких клиентов. Например:

 

 

Ставки по рублевым МБК, рассчитываемые РИА "РосБизнесКонсалтинг" на 12.03.99

Срок

Кредита (дни)

MosIBID

MosIBOR

MosIBAR

сегодня

вчера

неделю назад

сегодня

вчера

неделю назад

сегодня

вчера

неделю назад 1* 10,13

12,31

9,44

17,54

17,39

15,24

12,26

12,35

10,18 3 7,00

10,00

6,00

--

--

--

--

--

-- 7 11,33

13,33

5,67

--

--

--

--

17,50

-- 30 --

--

--

--

--

--

--

--

27,00 90 --

--

--

--

--

--

--

--

--  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MosIBID - Moscow InterBank Bid - объявленная ставка по привлечению кредитов;

MosIBOR - Moscow InterBank Offered Rate - объявленная ставка по предоставлению кредитов,

получена РБК усреднением от заявленных крупнейшими банками (в базе не менее 100 банков);

MosIBAR - Moscow Interbank Short-Term Actual Rate - межбанковские фактические ставки по предоставленным кредитам, рассчитываются РБК как средневзвешенные по результатам реальных сделок, заключенных московскими банками.

                                   

 

   В то же время обслуживание мелких ссуд связано с относительно высокими издержками банка и нередко представляется не­выгодным. Ссуды, недостаточно обеспеченные залогом имущества или обязатель­ствами гаранта (третьего лица), более дорогие по сравнению с обеспечен­ными кредитами. Повышенным риском обладают ссуды, выдаваемые за­емщикам для устранения финансовых затруднений, инвестиционные кре­диты для капиталовложений и т.д. Процентная политика учитывает и эти обстоятельства. Кредиторы, определяя цену своего товара — кредита, разумеется, учи­тывают и такой фактор, как инфляция. Она увеличивает риск кредитора, поэтому в условиях инфляции размер процента за ссуды возрастает. Если рассмотреть на макроуровне факторы, влияющие на процентную политику, то они сводятся в конечном счете к соотношению между спро­сом и предложением на денежный товар, к регулирующей роли централь­ного банка государства, пытающегося устанавливать с учетом экономи­ческой ситуации границы процентных ставок для коммерческих банков. Классифицировать виды ссудного процента можно по разным призна­кам: формам кредита; видам кредитных отношений; срокам и видам ссуд, видам операций; способам начислений. Различный ссудный процент используется при коммерческом, банков­ском и потребительском кредитах, с учетом кредитных учреждений при­меняется учетный процент центрального банка, банковский процент, про­цент по ломбардным ссудам. Цена кредита зависит от того, какие ссуды выдаются — краткосрочные или долгосрочные, а также от сроков облига­ций займов. По способу начисления проценты подразделяются на про­стые и сложные, обыкновенные и точные и т.д. Величина ссудного процента формируется на основе цены кредитных ресурсов и маржи, т.е. надбавки, необходимой для формирования доходов кредитного учреждения. При этом на размер процента влияет не рыноч­ная стоимость привлечения ресурсов, а реальная. Отклонения между ры­ночной и реальной стоимостью ресурсов объясняются тем, что для ком­мерческих банков установлена норма обязательных резервов и использу­ются специальные методы отнесения процентов на себестоимость, а так­же особенностями действующей налоговой системы. Процентная маржа, устанавливаемая конкретным банком, должна по­крывать банковские издержки и обеспечивать соответствующую прибыль. При этом учитываются влияние инфляции и банковские риски.

  Процент следует рассматривать во взаимодействии с другими эконо­мическими инструментами — ценой, налогами, кредитом, с учетом законов, присущих рыночным отношениям. Это взаимодействие является объективным. Например, взаимосвязь между ценой на товар и ссудным процентом проявляется в том, что под воздействием уровня ссудного процента изменяется как сама цена на товар, так и конъюнктура рынка. В то же время изменение цен влечет за собой перелив ресурсов из отраслей, имеющих низкую норму прибыли, в отрасли с высокой нормой прибыли. Как уже указывалось, связь ссудного процента с кредитом определяется тем, что кредит служит базой, на которой возникает ссудный процент, и, в свою очередь, ссудный процент представляет собой своеобразную цену кредита. Следовательно, обоснование уровня ссудного процента имеет большое значение для использования кредита как инструмента ускорения оборота капитала. Взаимосвязь между ссудным процентом и налогами предприятия про­является в распределении величины прибыли. Это можно объяснить тем, что в условиях рынка одним из факторов, определяющих уровень ссудно­го процента, принимается средняя норма прибыли. Следовательно, при исчислении налоговой ставки на прибыль должна учитываться и эта вели­чина. По мере развития рыночных отношений создается рынок ценных бу­маг. Для предпринимателя средства, привлеченные от реализации ценных бумаг, наряду с кредитом служат источником финансирования производ­ства. На рынке одновременно выступают и ссудный процент, т.е. цена за кредит, и курсы ценных бумаг, которые взаимодействуют. Величина ссуд­ного процента и курсы ценных бумаг определяются соотношением спроса и предложения инвестируемых средств. Кредитные учреждения используют процент по пассивным и актив­ ным операциям. Пассивные операции — это привлечение средств клиен­ тов на счета в банке. По таким операциям банки платят соответствующие проценты. По активным операциям банки взимают проценты за предос­ тавленные ссуды. Разумеется, сумма процентов, полученная кредитными учреждениями, больше суммы процентов, уплаченных ими по пассивным операциям. Разница представляет собой доход кредитных учреждений, за счет которого возмещаются их издержки и создается прибыль. Ставка платы за кредит может устанавливаться на весь период креди­тования или в плавающей форме (иностранные банки это называют "ролл-овер"). Плавающая цена на кредит меняется в зависимости от колебаний ставок на рынке ссудных капиталов. В кредитном деле наряду с термином "процент за кредит " широко используется и такая категория, как учетная ставка. Она представляет со­бой процентную ставку, которую берут кредитные учреждения за покупку векселей. Вексель — это документ, используемый при коммерческом кре­дитовании. Покупатель товара при таком кредите платит деньги своему поставщику не сразу после покупки, а через определенное время, и вместо денег дает своеобразную расписку — кредитное обязательство — век­сель. За отсрочку платежа уплачивается определенный процент. Постав­щик товара может продать вексель банку, получив деньги до истечения срока векселя, при этом банк кредитует не всю сумму векселя, а удержи­вает учетный процент. Много спорных вопросов возникает при поисках оптимального разме­ра процента за кредит. В странах с развитой рыночной экономикой норма процента находится под влиянием средней нормы прибыли, образующей­ся в результате межотраслевой конкуренции капиталов. В нашей стране, где рынок только создается, при чрезмерно высокой степени монополи­зации и сложившейся "пестрой" рентабельности различных отраслей, приходилось устанавливать дифференцированный уровень процентных ста­вок. По мере демонополизации хозяйства, либерализации цен, выравни­вания уровней рентабельности отраслей созревают условия для усредне­ния уровня процентных ставок. Важным фактором, определяющим стоимость привлекаемых и разме­щаемых на кредитном рынке ресурсов, является процентная политика Центрального банка России (см. таб.3.5. стр 25). При ее проведении Банк России пытается решать противоречивые задачи: с одной стороны, создавать условия для формирования полноценного рынка в кредитной сфере, с другой — не допустить из-за нехватки кредитных ресурсов кризисного падения произ­водства на предприятиях, не сумевших приспособиться к рыночным ус­ловиям. Следует отметить, что рынок не терпит твердо фиксированных про­центных ставок, которые повсеместно применялись до 1991 г. Так, в 1991 г. бывший Госбанк использовал небольшой уровень ставок в пределах 3 — 8%. Соответственно создаваемые новые коммерческие банки устанавли­вали более высокий процент на основе спроса и предложения, но обычно не выше 25% годовых. Например, средние ставки банков московского региона в 1991 г. были на уровне 17,2%, а по депозитам — в пределах 9%. С 1992 г. ЦБ воздерживался от прямых ограничений (за исключением рефинансирования кредитных ресурсов), и в условиях "шоковой тера­пии" происходил резкий рост процентов. За 1992 г. общий уровень про­центов возрос в 4,6 раза, к концу 1993 г. проценты за кредиты превыси­ли 200. В 1994 г. Центробанк снижал свои проценты в середине года до 130, в октябре вновь произошел их подъем до 180%, а в январе 1995 г. до 200. Колебание уровня процентных ставок — явление закономерное, од­нако при этом должны учитываться закономерности развития рынка ссуд­ных капиталов. Процент за кредит используется и для регулирования кредитных отно­шений с коммерческими банками. Банк России, располагая определен­ной частью ссудного фонда (кредитными ресурсами), может направлять ее на предоставление ссуд коммерческим банкам. В банковской практике такие кредиты принято называть централизованными.

Предполагается, что удорожание кредита ограничит возможности при­ влечения заемщиками средств со стороны и заставит их решать свои фи­нансовые проблемы за счет повышения эффективности производства и снижения себестоимости продукции Однако необходимого влияния дан­ная мера пока не оказывает. Изменение учетной ставки в 1992 — 1995 гг. все же не позволило сде­лать ее положительной, т.е. не опускающейся ниже уровня инфляции. Если процент инфляции за год превышает годовую процентную ставку за кредит, то кредитору нет смысла давать ссуды на длительный срок, по­ скольку они возвращаются обесцененными деньгами. И все же в 1992 — 1994 г.г. банки воздерживались от повышения процента до положительно­го значения, опасаясь развертывания инфляции издержек. Если бы учет­ная ставка была установлена на уровне среднего темпа инфляции в 1993 г. — 1000%, то себестоимость (цена) продукции предприятий возросла бы до такой степени, что вызвала еще большее падение производства. Предос­тавление кредитов бюджету по положительной процентной ставке резко увеличило бы расходы правительства на процентные платежи и привело к росту бюджетного дефицита. Коммерческие банки стремятся проявлять гибкость в процентной по­литике, используя различные механизмы начисления процентов с учетом конкретных условий ссудной операции. Они учитывают конъюнктуру на рынке ссудных капиталов, в частности, при организации вкладов и депозитов юридических и физических лиц. Размер процента устанавливается часто в зависимости от величины вклада, срока, на который он внесен, а также от того, в какие сроки депонент хочет получать плату за предостав­ленные банку кредитные ресурсы. При расчете размеров платы за кредит используются различные методы. Например, по правилам так называемого немецкого коммерческого расчета при исчислении платы за кредит месяц считается за 30 дней, а в году 360 дней. По французскому, или европейскому методу число дней в каждом месяце берется точно по календарю, а в году всегда считается 360 дней. По английскому методу число дней в каждом месяце и в году опре­деляется точно по календарю.

 

Условия кредитования.

 

Центральный банк Российской Федерации, являясь в соответствии со статьями 4 и 40 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" кредитором последней инстанции для кредитных организаций, в целях поддержания стабильности банковской системы предоставляет кредитным организациям (банк - санатор), участвующим в финансовом оздоровлении (санации) проблемных кредитных организаций (проблемный банк), обеспеченные кредиты. Согласно ст. 36 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" указанные кредиты могутпредоставляться банкам - санаторам в пределах общего объема выдаваемых Банком России кредитов, определенного Банком России в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно - кредитной политики. Кредиты предоставляются банку - санатору, отнесенному к категории финансово стабильных банков в соответствии с критериями, установленными письмом Банка России от 28.05.97 N 457 «О критериях определения финансового состояния банков», осуществляющему мероприятия по финансовому оздоровлению (санации) проблемного банка, банкротство которого может угрожать стабильности банковской системы. Кредит предоставляется банку - санатору на покрытие недостатка его ликвидности, обусловленного осуществлением мероприятий по финансовому оздоровлению проблемного банка. Кредит предоставляется банку - санатору в валюте Российской Федерации в размере не более 50% от объема финансовой помощи, которую планируется оказать проблемному банку, на срок до одного года по процентной ставке, устанавливаемой Советом директоров Банка России. Под указанной финансовой помощью для целей настоящего Положения понимается предоставление денежных средств проблемному банку на срок не менее 1 года, в том числе на увеличение уставного капитала, в виде субординированных займов, кредитов, депозитов. Процентная ставка по кредиту изменяется пропорционально изменению ставки рефинансирования Банка России. Указанное условие устанавливается в кредитном договоре. Кредит предоставляется банку - санатору траншами по мере выполнения плана финансового оздоровления (санации) проблемного банка. Размер транша не может превышать 50% от суммы финансовой помощи, перечисленной банком - санатором на корреспондентский счет проблемного банка. Транши перечисляются на корреспондентский счет банка - санатора в трехдневный срок после предоставления банком - санатором Банку России подтверждающих документов. Подтверждающими документами, в частности, являются соответствующие договоры, копии платежных документов, выписка по корреспондентскому счету проблемного банка, открытого в учреждении Банка России. Кредит предоставляется на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности. Кредиты предоставляются в порядке и на условиях, установленных настоящим Положением и кредитным договором. Решение о предоставлении кредита принимается Советом директоров Банка России на основании заявления банка - санатора, подготовленного с учетом требований настоящего Положения.   Банк России вправе пересмотреть условия кредитного договора в части размера траншей, величины процентной ставки с учетом выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению проблемного банка и изменения ситуации на финансовом рынке. Порядок рассмотрения Банком России заявления банка - санатора, порядок бухгалтерского учета операций, связанных с получением и погашением кредита, и регламент предоставления кредита устанавливается отдельным нормативным актом Банка России.

 

Банк России предоставляет кредит только банкам - санаторам, осуществляющим мероприятия по финансовому оздоровлению проблемных банков, банкротство которых может угрожать стабильности банковской системы. Под банками, банкротство которых может угрожать стабильности банковской системы, понимаются банки, обладающие хотя бы одним из следующих признаков:

  1) размер обязательств не менее 3 млрд. руб.

   2) размер обязательств по вкладам населения не менее 300 млн. руб.

Кредиты предоставляются финансово стабильным банкам - санаторам, обладающим достаточным капиталом и ресурсами, для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) проблемного банка. Банк - санатор должен обладать следующими

критериями:

  1) иметь генеральную лицензию на осуществление банковских операций;

  2) функционировать не менее 3 лет;

  3) на шесть последних месячных отчетных дат относиться к категории финансово стабильных банков в соответствии с критериями, установленными письмом Банка России от 28.05.97 N 457 "О критериях определения финансового состояния банков";

  4) своевременно и в полном объеме выполнять обязательные резервные требования Банка России;

  5) не иметь просроченной задолженности по своим обязательствам;

  6) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) проблемного банка не приведет к нарушению пруденциальных норм деятельности со стороны банка.

  Показатели консолидированного баланса банка - санатора и проблемного банка, рассчитанные по методу полной консолидации в соответствии с Положением Банка России от 12.05.98 N 29-П "О консолидированной отчетности кредитных организаций", должны отвечать следующим условиям:

  1) размер собственных средств (капитала) не должен быть ниже объединенного размера зарегистрированного уставного капитала;

  2) нормативы достаточности капитала (Н1), максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) должны соблюдаться.

  Банком и проблемным банком должны быть выполнены следующие условия:

  1) банк - санатор и взаимосвязанные с ним лица (дочерние,    зависимые) заключают предварительный договор с акционерами (участниками) проблемного банка о приобретении у них акций (долей) в размере не менее 25% + 1 акция (доля) от зарегистрированного уставного капитала. В предварительном договоре предусматривается момент заключения основного договора, который определяется принятием решения Совета директоров Банка России о предоставлении кредита;

  2) акционеры (участники) проблемного банка, не заключившие предварительный договор о продаже своих акций (долей) и имеющие не менее 1% от уставного капитала, не должны иметь просроченной задолженности перед банком, сумма их срочной задолженности не должна превышать пределов, установленных экономическими нормативами: максимальный размер риска на одного заемщика - акционера (Н9) и совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам - участникам (Н9.1);

  3) банк - санатор и акционеры (участники) проблемного банка, не заключившие предварительные договоры о продаже своих акций (долей) и имеющие не менее 1% от уставного капитала, заключают между собой соглашение, в котором определяются их взаимоотношения и ответственность при осуществлении мероприятий по финансовому оздоровлению (санации) проблемного банка. В соглашении, в частности, указываются формы оказания финансовой помощи: акционеры (участники), которым принадлежит не менее 1% от уставного капитала, должны принять решение о внесении денежных средств в уставный капитал проблемного банка в сумме не менее 50% от номинальной стоимости принадлежащих им акций (долей); банк - санатор указывает сумму, необходимую для восстановления нормальной деятельности банка, и формы, в которых эти денежные средства предоставляются. При этом устанавливается, что проблемный банк не может принимать новые обязательства (межбанковские кредиты, депозиты и т.п.) без согласия банка - санатора;

  4) банк - санатор имеет план финансового оздоровления (санации) проблемного банка, который должен быть одобрен Комитетом банковского надзора Банка России. В плане финансового оздоровления предусматривается незамедлительное решение проблем с текущей ликвидностью проблемного банка, выполнение обязательных резервных требований, а также восстановление его нормальной деятельности за период не более двух лет (выполнение всех экономических нормативов, переход в категорию финансово стабильных банков).

Кроме того, в плане финансового оздоровления (санации) указывается, что банк - санатор в течение 6 месяцев доведет долю своего участия в уставном капитале проблемного банка до 50% + 1 акция (доля) за счет увеличения уставного капитала проблемного банка;

  5) банк - санатор и проблемный банк должны выразить намерение о заключении с Банком России соглашения о направлении в банки экспертной группы  Банка России для контроля за выполнением мероприятий по финансовому оздоровлению и обязаться представлять Банку России, экспертной группе по первому требованию запрашиваемые документы, касающиеся деятельности банков.

В  случае если мероприятия по финансовому оздоровлению будут проводиться группой кредитных организаций, то они должны заключить между собой соглашение, определяющее их взаимоотношения и ответственность. При этом кредит предоставляется только  одному банку из группы. Участники группы предоставляют Банку России обеспечение под кредит и гарантии его погашения. Анализ выполнения условий настоящего Положения осуществляется исходя из консолидированных данных группы. Банк России вправе изменять и (или) дополнять условия предоставления кредита банку - санатору. О данных изменениях (дополнениях) заблаговременно уведомляются потенциальные участники санации.

 

В качестве обеспечения кредита может выступать  залог в виде: золота и других аффинированных драгоценных металлов в стандартных и мерных слитках; иностранной валюты; государственных ценных бумаг Российской Федерации; долговых ценных бумаг иностранных государств - членов ОЭСР.   В качестве обеспечения не принимаются ценные бумаги, если дата их погашения наступает до даты завершения действия кредитного договора. Заложенное имущество должно принадлежать банку - санатору, третьему лицу (в случае если договор залога заключается с третьим лицом) на праве собственности или ином вещном праве и не обременено другими обязательствами.

Рыночная стоимость заложенного имущества, скорректированная на соответствующий поправочный коэффициент, должна быть не ниже суммы запрашиваемого кредита, включая сумму начисленных процентов за предполагаемый период его пользования.

  Поправочный коэффициент - числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, рассчитываемый исходя из возможных изменений курса иностранных валют, колебаний рыночной стоимости ценных бумаг, золота и други