Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Проблема типологии научных революций: Глобальные научные революции и типы научной рациональности...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Как мы говорим и как мы слушаем: общение можно сравнить с огромным зонтиком, под которым скрыто все...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
 2020-10-20 |
 135 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
Контрольный анализ сырья, материалов и готовой продукции проводится с привлечением специалиста для установления качества сырья и причин брака, проверки действительных расходов сырья и материалов для изготовления единицы готовой продукции и обоснованности установленных норм.
Контрольный обмер объемов выполненных работ осуществляется с привлечением соответствующих специалистов в целях сопоставления фактического объема работ с объемом, отраженным в документах, послуживших основанием для оплаты этих работ.
Для внутреннего аудиторского доказательства специалист (ревизор) вправе принять решение о применении при проведении внутреннего аудита технических средств (в том числе аппаратуры, осуществляющей звуко- и видеозапись, кино- и фотосъемку, ксерокопирование, устройств для сканирования документов, идентификаторов скрытых изображений), о чем уведомляет под роспись субъект внутреннего аудита или его представителя. Полученные материалы фото- и киносъемки, звуко- и видеозаписи, носители компьютерной информации и иные носители информации приобщаются к материалам внутреннего аудита и остаются при них в течение всего срока хранения.
Должностные лица органов уполномоченных на проведение внутреннего аудита в пределах своей компетенции дополнительно определяют иные методы и способы, используемые при проведении внутреннего аудита.
Приложение 5/1
к Положению о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации
__________________________ ___________________________
(наименование органа внутреннего аудита) (наименование субъекта внутреннего аудита)
|
|
_______________ ________________
(дата составления) (место составления)
ТРЕБОВАНИЕ
о назначении инвентаризации активов и обязательств __________________________________________________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
В соответствии с пунктом 10 Положения о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации ____________________________________________________требует:
(должность, ФИО специалиста (ревизора) (руководителя группы внутреннего аудита)
1. По результатам анализа остатков товарно-материальных ценностей в подотчете материально ответственных лиц, соблюдения сроков проведения инвентаризации имущества, с учетом результатов предыдущих инвентаризаций ____________________________________
(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)
назначить инвентаризацию активов и обязательств в объектах (у материально ответственных лиц) _______________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
согласно прилагаемому перечню.
2. ______________________________________________________
(должность, ФИО руководителя субъекта внутреннего аудита)
обеспечить проведение инвентаризации активов и обязательств в соответствии с законодательством.
Приложение: на _____ л. в _____ экз.
Специалист (ревизор)
уполномоченного органа _______________ _____________
(подпись) (ФИО)
Требование получил ________________:
|
|
(дата)
Руководитель субъекта
внутреннего аудита ______________ ______________
(подпись) (ФИО)
Перечень объектов (материально ответственных лиц) ________________________________, ценности в которых подлежат
(наименование субъекта внутреннего аудита)
инвентаризации в период проведения внутреннего аудита
с ________________ по ________________
| № п/п | Наименование объекта (материально ответственное лицо) | Товарные запасы на первое число месяца начала проведения внутреннего аудита | Дата проведения последней инвентаризации | Результат последней инвентаризации | ||
| недостача | излишки | порча | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Специалист (ревизор) органа
внутреннего аудита _______________ _____________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта
внутреннего аудита ______________ ______________
(подпись) (ФИО)
Приложение 5/2
к Положению о порядке проведения
внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации
СВЕДЕНИЯ
о результатах инвентаризаций товарно-материальных ценностей в период проведения внутреннего аудита
с ________________ по _______________ в объектах ______________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
| № п/п | Наименование объекта | ФИО материально ответственного лица | Дата предоставления отпуска с передачей ценностей | Дата проведения предыдущей инвентаризации | Результат предыдущей инвентаризации | Дата инвентаризации в период проведения внутреннего аудита | Остатки по данным бухгалтерского учета на начало инвентаризации (руб., коп.)
| Результаты инвентаризаций (руб., коп.) | Взыскано с виновных в возмещение (руб., коп.) | Примечание | |||||||
|
товаров |
тары | недостача | излишки |
порча | недостачи | порчи | |||||||||||
| товаров | тары | товаров | тары | ||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |
Руководитель субъекта внутреннего аудита
(лицо, исполняющее его обязанности) _______________ ________________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта внутреннего аудита _______________ ________________
(подпись) (ФИО)
Приложение 5/3
к Положению о порядке проведения
внутреннего аудита в организациях
потребительской кооперации
СВЕДЕНИЯ
об объектах (материально ответственных лицах) _____________________________, ценности в которых не
(наименование субъекта внутреннего аудита)
подвергались инвентаризации в период проведения внутреннего аудита с _______________ по ______________
| № п/п | Наименование объекта | ФИО материально ответственного лица | С какого времени работает в данном объекте | Дата предоставления последнего отпуска с передачей ценностей | Дата проведения последней инвентаризации | Результат последней инвентаризации (руб., коп.) | Товарные запасы на первое число месяца начала проведения внутреннего аудита | |||||||||
|
недостача |
излишки |
порча | норматив | учетные данные | отклонение от норматива | |||||||||||
| товаров | тары | товаров | тары | сумма | дни | сумма | дни | в сумме | в днях | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
Руководитель субъекта внутреннего аудита
|
|
(лицо, исполняющее его обязанности) _______________ ________________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта внутреннего аудита _______________ ________________
(подпись) (ФИО)
Приложение 6
к Положению о порядке проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации
СХЕМА
отчета о результатах планового внутреннего аудита
_____________________________________________________________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
_______________ ________________
(дата составления) (место составления)
В соответствии с пунктом _____ сводного плана проведения внутреннего аудита в организациях потребительской кооперации на _______________ полугодие __________ г. на основании распоряжения (указывается должность руководителя (лица, исполняющего его обязанности) уполномоченного органа) ________________от ______ №____ мною (нами) _______________________________________ (указывается должность, ФИО руководителя и участников группы внутреннего аудита) в присутствии председателя правления (руководителя субъекта внутреннего аудита) ____________________________ (ФИО) и главного бухгалтера субъекта внутреннего аудита __________________ (ФИО) проведен плановый внутренний аудит _____________________________
(наименование субъекта внутреннего аудита)
Внутренней аудит проведен за период с _________ по _________.
(дата) (дата)
Дата начала проведения внутреннего аудита, дата окончания проведения внутреннего аудита (в случае приостановления проведения внутреннего аудита указать период и основание).
Наименование, местонахождение и подчиненность субъекта внутреннего аудита, учетный номер налогоплательщика, реквизиты счетов.
Предыдущий плановый внутренний аудит проведен (должность, ФИО руководителя и участников группы внутреннего аудита), за период с _________ по __________.
|
|
(дата) (дата)
В период, подвергнутый внутреннему аудиту, работали:
руководитель субъекта внутреннего аудита (должность, ФИО).
главный бухгалтер субъекта внутреннего аудита (должность, ФИО).
другие распорядители (должности, ФИО)
(указать срок их работы в масштабе внутреннего аудита).
Способы и методы контроля, используемые при проведении внутреннего аудита.
Документы, на основании которых осуществляет свою деятельность субъект внутреннего аудита: когда, кем они приняты (утверждены) и зарегистрированы в государственном реестре.
Далее изложение материалов отчета проводится по вопросам программы проведения внутреннего аудита.
Отчет составлен в __________ экземплярах.
(количество)
Руководитель группы внутреннего
аудита, специалист (ревизор) _______________ _____________
(должность) (подпись) (ФИО)
Руководитель субъекта
внутреннего аудита ______________ ______________
(подпись) (ФИО)
Главный бухгалтер субъекта
внутреннего аудита ______________ ______________
(подпись) (ФИО)
Экземпляр отчета получил ________________:
(дата)
Руководитель субъекта
внутреннего аудита ______________ ______________
(подпись) (ФИО)
|
|
|
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Адаптации растений и животных к жизни в горах: Большое значение для жизни организмов в горах имеют степень расчленения, крутизна и экспозиционные различия склонов...
История развития хранилищ для нефти: Первые склады нефти появились в XVII веке. Они представляли собой землянные ямы-амбара глубиной 4…5 м...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!