Для формирования компетенции ПК -8

1. Что такое таможенные платежи? Что к ним относится?

2. Кто являются плательщиками таможенных платежей?

3. Каковы сроки уплаты таможенных платежей?

4. Каковы формы и валюта уплаты таможенных платежей?

5. Какие способы обеспечения уплаты таможенных платежей вы знаете?

6. Какие способы взыскания таможенных платежей вы знаете?

7. Как происходит возврат таможенных платежей?

8. Что такое добавленная стоимость? Как ее можно рассчитать?

9. Как определяется налоговая база по налогу на добавленную стоимость?

10. Назовите ставки налога на добавленную стоимость.

11. Кто является плательщиком таможенной пошлины?

12. Как построен таможенный тариф?

13. Как происходит исчисление таможенных пошлин?

14. Каковы сроки и порядок уплаты таможенных пошлин?

15. Как происходит контроль таможенных органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты налога на добавленную стоимость?

16. Что такое акцизы?

17. Кто являются плательщиками акцизов во внешнеэкономической деятельности?

18. Как определяется налоговая база при применении акцизов?

19. Каков порядок расчета сумм акцизов?

20. Каковы сроки уплаты акцизов во внешнеэкономической деятельности?

21. Как происходит определение налоговой базы при исчислении сумм акциза?

22. Как происходит контроль таможенных органов за правильностью исчисления и полнотой уплаты акцизов?

23. Назовите принципы определения цены товаров для целей налогообложения.

24. Какова роль методов определения таможенной стоимости по исчислении таможенных платежей?

25. Раскройте суть метода определения таможенной стоимости по цене сделки с ввозимыми товарами и порядок его применения.

26. Раскройте суть метода определения таможенной стоимости по цене сделки с идентичными товарами и порядок его применения.

27. Раскройте суть метода определения таможенной стоимости по цене сделки с однородными товарами и порядок его применения.

28. Раскройте суть метода вычитания стоимости и порядок его применения.

29. Раскройте суть метода сложения стоимости и порядок его применения.

30. Раскройте суть резервного метода и порядок его применения.

Для формирования компетенции ПК -9

31. Перечислите и охарактеризуйте таможенные режимы, применяемые в России.

32. Какие документы регулируют применение таможенных платежей?

33. Что относится к таможенным платежам? Является ли перечень таможенных платежей закрытым?

34. Дайте определение акцизу?

35. Чем регулируется порядок взимания акцизов?

36. Какие товары облагаются акцизами?

37. Кто является плательщиком акцизов?

38. Что представляет собой налог на добавленную стоимость?

39. Что является основой для исчисления НДС?

40. Как рассчитывается НДС?

41. Является ли таможенная пошлина налогом? Ответ обоснуйте.

42. Какие виды таможенных пошлин вы знаете?

43. Кем устанавливаются ставки таможенных пошлин?

44. Как рассчитываются таможенные пошлины?

45. Как уплачиваются таможенные пошлины и в какие сроки?

46. Кто является плательщиком таможенных сборов? За что уплачиваются таможенные сборы?

47. Как и в какие сроки уплачиваются таможенные сборы?

48.  Приведите ставки таможенного сбора за таможенное сопровождение товаров?

49.  Приведите ставки таможенного сбора за хранение товаров на таможенных складах и складах временного хранения, владельцами которых являются российские таможенные органы.

50.  Какие формы уплаты таможенных платежей вы знаете?

51. Как в соответствии с общим правилом уплачиваются таможенные платежи?

52. Как происходит возврат излишне уплаченных или взысканные таможенных платежей?

53.  Какие виды обеспечения уплаты таможенных платежей вы знаете?

54. Какие виды таможенных льгот вы знаете?

55. В чем отличие тарифной льготы от таможенной льготы?

Тематика курсовых работ

1. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру экспорта.

2. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления.

3. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру реимпорта.

4. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру переработки вне таможенной территории.

5. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру переработки на таможенной территории.

6. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру переработки для внутреннего потребления.

7. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру временного ввоза (допуска).

8. Случаи полного или частичного освобождения от уплаты таможенных платежей при временном ввозе товаров.

9. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру временного вывоза.

10. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита.

11. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру реэкспорта.

12. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру свободного склада.

13. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного склада.

14. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру беспошлинной торговли.

15. Таможенные платежи при помещении товаров под таможенную процедуру уничтожения.

16. Метод определения таможенной стоимости товара по цене сделки с ввозимыми товарами.

17. Метод определения таможенной стоимости товара с идентичными товарами.

18. Метод определения таможенной стоимости товара с однородными товарами.

19. Метод определения таможенной стоимости товара на основе вычитания стоимостей.

20. Метод определения таможенной стоимости товара на основе сложения стоимостей.

21. Резервный метод определения таможенной стоимости.

22. Таможенная стоимость товаров. Общая характеристика методов определения таможенной стоимости

23. Порядок определения и заявления таможенной стоимости товаров, ввозимых на таможенную территорию Таможенного союза.

24. Корректировка таможенной стоимости: сущность, назначение,

25. Порядок определения и заявления таможенной стоимости товаров, вывозимых с таможенной территории Таможенного союза.

26. Ввозные таможенные пошлины, порядок их установления и применения при импорте.

27. Страна происхождения товаров, ее назначения и порядок подтверждения.

28. Условия поставки товаров и их влияние на таможенную стоимость.

29. Вывозные таможенные пошлины, порядок их установления и применения при экспорте.

30. Особые таможенные пошлины, основания и порядок их применения при импорте.

31. Акцизы при ввозе, порядок их установления и применения при импорте.

32. НДС при ввозе, порядок их установления и применения при импорте.

33. Таможенные сборы, их виды, характеристика и порядок применения.

34. Отсрочка и рассрочка по уплате таможенных пошлин и налогов, основания, условия и порядок их предоставления.

35. Сроки уплаты таможенных платежей, порядок установления и ответственность за их нарушение.

36. Таможенные платежи, взимаемые при ввозе товаров.

37. Таможенные платежи, взимаемые при вывозе товаров.

38. Порядок применения таможенных платежей при завершении таможенной процедуры временного ввоза (допуска).

39. Порядок применения таможенных платежей при завершении таможенной процедуры временного вывоза.

40. Порядок применения таможенных платежей при завершении таможенной процедуры переработки на таможенной территории.

V Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины

 

а) нормативно-правовые акты:

1. Таможенный кодекс таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств № 17 от 27.11.2009).

2. Федеральный закон РФ № 41-ФЗ от 26.03.1998. «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. ФЗ от24.07. 2007 № 214-ФЗ).

3. Федеральный закон Российской Федерации от 09.01.96 № 3-ФЗ «О радиационной безопасности населения».

4. Федеральный закон Российской Федерации от 30.03.99 № 52«О санитарно-эпидемическом благополучии населения».

5. Федеральный закон Российской Федерации от 21.11.95 № 170-ФЗ «Об использовании атомной энергии».

6. Приказ ГТК РФ № 1220 от 29.10.2003 «Об утверждении перечня и Порядка применения технических средств».

7. Приказ ГТК от 28.09.1998 № 667 «Об организации работ по эксплуатации и контролю рентгеновских установок»

8. Приказ ФТС России от 31.10.2008 № 1349 «Об утверждении типовых требований к оборудованию и техническому оснащению зданий, помещений, сооружений, необходимых для организации таможенного контроля в пунктах пропуска через государственную границу Российской Федерации».

9. Приказ ФТС РФ от 26.03.2009 № 567 «О компетенции таможенных органов по совершению таможенных операций в отношении делящихся и радиоактивных материалов» 

10. Приказ ФТС России от 15.04.2008 г. № 403 «Об утверждении правил по охране труда в таможенных органах и учреждениях, находящихся в ведении ФТС России»

11. Приказ ФТС РФ от 28.12.07 № 1644 «О состоянии работ по предотвращению незаконного оборота ядерных и радиоактивных материалов через таможенную границу Российской Федерации»

12.  Указ Президента РФ от 20.09.2010 № 1137 «Об утверждении Положения о ввозе в Российскую Федерацию из стран, не входящих в Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, и вывозе из Российской Федерации в эти страны драгоценных металлов, драгоценных камней и сырьевых товаров, содержащих драгоценные металлы»

13.  Постановление Правительства РФ от 18.06.1999 № 643 «О порядке апробирования и клеймения изделий из драгоценных металлов»

14.  Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 07.07.2009 № 47 «Об утверждении СанПиН 2.6.1.2523-09» (вместе с «НРБ-99/2009. СанПиН 2.6.1.2523-09. Нормы радиационной безопасности. Санитарные правила и нормативы»).

15. Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 26.04.2010 № 40 «Об утверждении СП 2.6.1.2612-10 «Основные санитарные правила обеспечения радиационной безопасности (ОСПОРБ 99/2010)» (вместе с "СП 2.6.1.2612-10. ОСПОРБ –99/2010. Санитарные правила и нормативы...»)

б) Основная литература:

1. Лузина Т.В. Таможенные платежи в отношении товаров, перемещаемых физическими лицами: учеб. пособие для вузов / Т. В. Лузина, Т. Б. Толстихина. - М.: Юрайт, 2017. - 159 с. - (Университеты России)

2. Соклаков А.А. Таможенные платежи и таможенная стоимость в различных таможенных процедурах: учеб. пособие / А. А. Соклаков. - СПб.: Троицкий мост, 2015. - 184 с.

3. Таможенное дело [Электронный ресурс]: учебное пособие/ И.В. Цыкунов [и др.].— Электрон. текстовые данные.— Минск: Вышэйшая школа, 2015.— 288 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/48018.— ЭБС «IPRbooks», по паролю

 

в) Дополнительная литература:

1. Соломеин А.Ю. История таможенного дела и таможенной политики России: учеб. пособие / А. Ю. Соломеин. - СПб.: Интермедиа, 2015. - 247 с.

2. Чермянинов Д.В. Таможенное право: учебник для бакалавров / Д. В. Чермянинов; ред. Д. Н. Бахрах; Уральская государственная юридическая академия. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2014. - 411 с. - (Бакалавр. Базовый курс)

 

в) программное обеспечение и Интернет-ресурсы

1. www.customs.ru. (Официальный сайт Федеральной таможенной службы)

2. www.tsouz.ru. (Официальный сайт Евразийской Экономической Комиссии)

3. www.vch.ru (Виртуальная таможня: таможенное законодательство и новости таможни, обзоры прессы)

4. www.poshlina.ru (Бизнес и финансы)

5. www.consultant.ru (Справочно-правовая система «Консультант Плюс»)

6. www.garant.ru (Справочно-правовая система «Гарант»)

7. www.wto.org. (Сайт Всемирной торговой организации)

8. www.wcoomd.org. (Сайт Всемирной таможенной организации)

9. www.gks.ru. (Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ)

10. www.worldcustomsjournal.org (Международный таможенный электронный журнал)

11. www.tamognia.ru (Таможенный правовой портал: все о таможенных правилах)

12. www.utu.customs.ru (Сайт Уральского таможенного управления)

13. www.analizator.ru.

14 www.techindustry.ru.

 

VI ПЕРЕЧЕНЬ РЕСУРСОВ ИНФОРМАЦИОННО-ТЕЛЕКОММУНИКАЦИОННОЙ СЕТИ «ИНТЕРНЕТ», НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

1.  Сайт информационно-консультационного портала «Виртуальная таможня» – www.vch.ru

2. Сайт Всемирной торговой организации – www.wto.org

3. Информационно-аналитический портал «Таможня.ру» – www.tamognia.ru

4. www.consultant.ru Справочная правовая система «Консультант Плюс»

5. www.chelstat.gks.ru - сайт федеральной̆ службы государственной̆ статистики по Челябинской̆ области

6. http://www.gov.ru - Сервер органов государственной власти РФ

7. www.minregion.ru - Министерство регионального развития Российской Федерации

8. www.economy.gov.ru Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации

9. www.ecsocman.edu.ru Федеральный образовательный портал "Экономика. Социология. Менеджмент"

10.www.dis.ru/manag Журнал «Менеджмент в России и за рубежом»

11.Сайт Всемирной таможенной организации – www.wcoomd.org

12.Международный таможенный электронный журнал – www.worldcustomsjournal.org

13.Сайт Евразийской экономической комиссии – www.tsouz.ru

14.Сайт ЕврАзЭС – http://evrazes.com

15.Сайт «Все о таможне» – www.tks.ru

16. Электронная библиотечная система IPRbooks.

VII ПЕРЕЧЕНЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА ПО ДИСЦИПЛИНЕ, ВКЛЮЧАЯ ПЕРЕЧЕНЬ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СПРАВОЧНЫХ СИСТЕМ

 

При осуществлении образовательного процесса по дисциплине «Таможенные платежи» широко используются информационные технологии такие как:

- чтение лекций с использованием слайд-презентаций,

- презентации эссе и рефератов обучающихся с использованием слайдов;

- использование информационных (справочных) систем:

1. Консультант плюс - Consultant.ru

2. Гарант - garant.ru

VIII ОПИСАНИЕ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЙ БАЗЫ, НЕОБХОДИМ ОЙ ДЛЯ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Для проведения занятий лекционного типа и занятий семинарского типа, групповых и индивидуальных консультаций, текущего контроля и промежуточной аттестации обучающихся используются специальные помещения – учебные аудитории, укомплектованные специализированной мебелью и техническими средствами обучения, служащими для представления учебной информации большой аудитории.

Для проведения занятий лекционного типа используются наборы демонстрационного оборудования и учебно-наглядных пособий, обеспечивающие тематические иллюстрации.

Помещения для самостоятельной работы обучающихся оснащены компьютерной техникой с возможностью подключения к сети "Интернет" и обеспечением доступа в электронную информационно-образовательную среду Института.

Оборудование: проектор с возможностью использования мультимедиа: MS Windows, MS Ofiice.

I Х МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ

План практических занятий

Наименование темы	Наименование практических занятий
Тема 1. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при выпуске товаров для внутреннего потребления	Практическое занятие 1
Тема 2. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при экспорте товаров	Практическое занятие 2
Тема 3. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки для внутреннего потребления	Практическое занятие 3
Тема 4. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки вне таможенной территории	Практическое занятие 4
Тема 5. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки на таможенной территории	Практическое занятие 5
Тема 6. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный ввоз (допуск)	Практическое занятие 6
Тема 7. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный вывоз	Практическое занятие 7
Тема 8. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре таможенный склад	Практическое занятие 8
Тема 9. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реэкспорт	Практическое занятие 9
Тема 10. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реимпорт	Практическое занятие 10
Тема 11. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенных процедурах отказ в пользу государства и уничтожение	Практическое занятие 11
Тема 12. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре беспошлинная торговля	Практическое занятие 12

План занятий по лабораторным работам

Очная форма обучения

Наименование темы	Наименование лабораторных занятий
Тема 1. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при выпуске товаров для внутреннего потребления	Лабораторное занятие 1
Тема 2. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при экспорте товаров	Лабораторное занятие 2
Тема 3. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки для внутреннего потребления
Тема 4. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки вне таможенной территории
Тема 5. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки на таможенной территории
Тема 6. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный ввоз (допуск)	Лабораторное занятие 3
Тема 7. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный вывоз
Тема 8. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре таможенный склад
Тема 9. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реэкспорт
Тема 10. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реимпорт
Тема 11. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенных процедурах отказ в пользу государства и уничтожение
Тема 12. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре беспошлинная торговля

Заочная форма обучения

Наименование темы	Наименование лабораторных занятий
Тема 1. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при выпуске товаров для внутреннего потребления	Лабораторное занятие 1
Тема 2. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при экспорте товаров	Лабораторное занятие 2
Тема 3. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки для внутреннего потребления
Тема 4. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки вне таможенной территории
Тема 5. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки на таможенной территории
Тема 6. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный ввоз (допуск)	Лабораторное занятие 3
Тема 7. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный вывоз
Тема 8. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре таможенный склад
Тема 9. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реэкспорт
Тема 10. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реимпорт
Тема 11. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенных процедурах отказ в пользу государства и уничтожение
Тема 12. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре беспошлинная торговля

План занятий в интерактивной форме

Очная форма обучения

Наименование разделов и тем дисциплины	Форма реализации интерактивной	Лекции, час.	Лабораторная работа, час.	Практические занятия	Всего, час.
Тема 1. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при выпуске товаров для внутреннего потребления	Проблемное обучение			6	6
Тема 2. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при экспорте товаров	Проблемное обучение			2	2
Тема 3. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки для внутреннего потребления	Проблемное обучение			2	2
Тема 4. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки вне таможенной территории	Дискуссия, Проблемное обучение			2	2
Тема 5. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки на таможенной территории	Работа в малых группах			2	2
Тема 6. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный ввоз (допуск)	Дискуссия, работа в малых группах			2	2
Тема 7. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный вывоз	Проблемное обучение	1		4	5
Тема 8. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре таможенный склад	Проблемное обучение	1		2	3
Тема 9. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реэкспорт	Проблемное обучение	1		2	3
Тема 10. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реимпорт	Проблемное обучение	1		2	3
Тема 11. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенных процедурах отказ в пользу государства и уничтожение	Проблемное обучение	1		2	3
Тема 12. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре беспошлинная торговля	Проблемное обучение	1		2	3
ВСЕГО		6		30	36

Заочная форма обучения

Наименование разделов и тем дисциплины	Форма реализации интерактивной	Лекции, час.	Лабораторная работа, час.	Практические	Всего, час.
Тема 1. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при выпуске товаров для внутреннего потребления	Проблемное обучение	0,25	1	0,25	1,5
Тема 2. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости при экспорте товаров	Проблемное обучение	0,25		0,25	0,5
Тема 3. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки для внутреннего потребления	Проблемное обучение	0,25		0,25	0,5
Тема 4. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки вне таможенной территории	Дискуссия, Проблемное обучение	0,25		0,25	0,5
Тема 5. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре переработки на таможенной территории	Работа в малых группах	0,25		0,25	0,5
Тема 6. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный ввоз (допуск)	Дискуссия, работа в малых группах	0,25		0,25	0,5
Тема 7. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре временный вывоз	Проблемное обучение	0,25		0,25	0,5
Тема 8. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре таможенный склад	Проблемное обучение	0,25		0,25	0,5
Тема 9. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реэкспорт	Проблемное обучение			0,25	0,25
Тема 10. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре реимпорт	Проблемное обучение			0,25	0,25
Тема 11. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенных процедурах отказ в пользу государства и уничтожение	Проблемное обучение			0,25	0,25
Тема 12. Таможенные платежи и определение таможенной стоимости в таможенной процедуре беспошлинная торговля	Проблемное обучение			0,25	0,25
ВСЕГО		2	1	3	6