Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Интересное:
Лечение прогрессирующих форм рака: Одним из наиболее важных достижений экспериментальной химиотерапии опухолей, начатой в 60-х и реализованной в 70-х годах, является...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Дисциплины:
2020-05-07 | 104 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
на_________________
№ п/п | Виды прямых затрат | Регистры налогового учета | Сумма прямых расходов, приходящихся на остаток отгруженной, но не реализованной продукции на начало месяца, руб. | Сумма прямых расходов, приходящихся на отгруженную в течение месяца готовую продукцию, руб. | Сумма прямых расходов, приходящихся на реализованную в течение месяца готовую продукцию, руб. | Сумма прямых расходов, приходящихся на остаток отгруженной, но не реализованной продукции на конец месяца, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. | Материальные затраты | |||||
2. | Расходы на оплату труда и ЕСН | |||||
3. | Амортизационные отчисления | |||||
Итого прямых затрат |
Подпись
Приложение № 12
Журнал по налоговому учету «Расчет суммы прямых расходов, относящейся к остатку товаров
на складе у организаций, осуществляющих торговую деятельность»
за_______________
№ п/п | Виды прямых затрат | Сумма прямых расходов приходящаяся на остаток товаров на складе на начало месяца, руб. | Стоимость то-варов, реа-лизованных в течение месяца | Сумма прямых расходов за текущий месяц | Средний процент стр.3+стр.5 стр.4+стр.7 | Остаток товаров на складе, руб. | Сумма затрат, относящаяся к остаткам товаров на складе (стр.6 х стр.7) | Сумма затрат учтенная в уменьшение дохода в текущем месяце (стр.З+стр.5- стр.8) | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
1.
| Транспортные расходы за дос-тавку товаров * | ||||||||
2.
| Стоимость по-купных товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) пе-риоде | ||||||||
Подпись
Примечание:
* в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения товаров.
Приложение № 13
РАСЧЕТ
Налоговой оценки суммы прямых расходов, относящейся к остатку товаров на
Складе у организаций, осуществляющих торговую деятельность.
№ п/п | Показатель | Ед. изм. | Обозначение показателя | Порядок расчета | Сумма |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1. | Стоимость товаров на складе на начало месяца | руб. | Т нач. | Данные учета | |
2. | Сумма прямых расходов, относящихся к остатку товара на складе на начало месяца | руб. | Из нач. | Данные предыдущего расчета | |
3. | Стоимость приобретения товаров в текущем месяце | руб. | Т мес. | Данные учета | |
4. | Сумма прямых расходов за текущий месяц (транспортные расходы по доставке товара) | ||||
5. | Средний процент прямых расходов | % | (стр.2 + стр.4) (стр.1 + стр.3) | ||
6. | Стоимость остатка товаров на складе на конец месяца | руб. | Т кон. | Данные учета | |
7. | Сумма прямых расходов, относящихся к остатку товара на складе | руб. | ИЗ кон. | стр.6 х стр.5 |
Состав прямых расходов (ст.320 Налогового Кодекса РФ):
|
- стоимость покупных товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде;
- сумма расходов на доставку (транспортные расходы), в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения этих товаров.
|
|
Формула расчета: ИЗ кон. =
Приложение № 14
Журнал по налоговому учету «Внереализационные расходы»
за_______________
№ п/п | Дата | Виды внереализационных расходов | Номер, дата и наименование первичного документа | Наименование поставщика (подрядчика) и т.д. | Сумма, руб. | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Подпись
Приложение № 15
Ведомость налогового учета движения резерва по сомнительным долгам
за_______________
№ п/п | Показатели | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Сомнительная задолженность со сроком возникновения от 45 до 90 дней | |
2. | Сомнительная задолженность со сроком возникновения свыше 90 дней | |
3. | Сумма резерва по сомнительным долгам, исчисления исходя из срока возникновения сомнительных долгов (стр.1: 2 + стр.2) | |
4. | Выручка от реализации отчетного периода | |
5. | Предельная величина резерва по сомнительным долгам, исчисления исходя из выручки отчетного периода (стр.4 х 10%) | |
6. | Сумма резерва по сомнительным долгам отчетного периода (меньший из показателей строк 3 и 5) | |
7. | Неиспользованный остаток резерва по сомнительным долгам предыдущего отчетного периода | |
8. | Корректировка остатка резерва по сомнительным долгам предыдущего отчетного периода, в том числе | |
8.1. | - разница, включаемого во внереализационные доходы (стр.7 – стр.6) | |
8.2. | - разница, включаемая во внереализационные расходы (стр.6 – стр.7) | |
9. | Использование резерва на списание безнадежных долгов | |
10. | Остаток резерва на конец отчетного периода (стр.6 – стр.9) |
|
Приложение № 16
Ведомость налогового движения сомнительных долгов
за_______________
Дебитор
Дата возникновения задолженности
Основание
Сомнительная дебиторская задолженность без учета задолженности по невыплаченным процентам, руб. в том. числе со сроком возникновения
Сумма безнадежных долгов, руб.
Приложение № 17
|
|
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Автоматическое растормаживание колес: Тормозные устройства колес предназначены для уменьшения длины пробега и улучшения маневрирования ВС при...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!