Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
История создания датчика движения: Первый прибор для обнаружения движения был изобретен немецким физиком Генрихом Герцем...
Топ:
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Отражение на счетах бухгалтерского учета процесса приобретения: Процесс заготовления представляет систему экономических событий, включающих приобретение организацией у поставщиков сырья...
Распространение рака на другие отдаленные от желудка органы: Характерных симптомов рака желудка не существует. Выраженные симптомы появляются, когда опухоль...
Подходы к решению темы фильма: Существует три основных типа исторического фильма, имеющих между собой много общего...
Дисциплины:
2020-05-07 | 85 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Регистры налогового учета
Приложение № 1
Журнал по налоговому учету «Доходы от реализации»
за_______________
№ п/п |
Дата
Наименование покупателя
№, дата и наименование первичных документов
Вид доходов, наименование товара (продукции, работ, услуг), содержание операции
Ед. изм.
Количество
Сумма, руб.
|
Подписи
Приложение № 2
Журнал по налоговому учету «Внереализационные доходы»
за_______________
№ п/п |
Дата
Наименование субъекта
№, дата и наименование первичного документа
Вид доходов, содержание операции
Сумма
Подписи
Приложение № 3
Журнал по налоговому учету «Разработочная таблица начисления амортизационных отчислений»
за_______________
№ п/п | Наименова-ние объекта | Дата ввода объекта в эксплуата- цию | Срок полезного использо-вани я объекта в месяцах | Аморти-за цион-ная группа, в которую входит объект | Метод начисле-ния амортиза - ции | Базовая стои-мость объекта | Количес-тво месяцев, оставшихся до истечения срока полезного использова-ния объекта | Сумма месячной аморти-за ции | Сумма начислен- ной аморти-за ции | Остаточная стоимость объекта |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Подписи
|
Приложение № 4
Журнал по налоговому учету «Выручка от реализации амортизируемого имущества»
за_______________
№ п/п | Наименование амортизируемого имущества, реализованного в отчетном периоде | Дата выбытия | Первоначальная стоимость амортизируемого имущества, реализованно-го в отчетном (налоговом) периоде | Сумма начисленной амортизации | Остаточ-ная стоимость | Расходы, связанные с реализацией амортизи руемого имущества | Выручка реализа-ции амортизи руемого имущества исходя из условий договора купли- продажи | Прибыль | Убытки (расходы будущих периодов) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Подписи
|
Приложение № 5
Журнал по налоговому учету «Учет убытка от реализации амортизируемого имущества
В составе прочих расходов налогоплательщика»
за_______________
№ п/п | Наименование объекта | Дата ввода в эксплуатацию объекта | Срок полезного ис -пользования | Дата реализации | Оставшийся срок полез-ного исполь-зования | Убыток | Ежемесячная сумма прочих расходов | Включено в состав расходов на _ |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Подпись
|
Приложение № 6
Журнал по налоговому учету «Расчет расходов на создание резерва
На предстоящий ремонт основных средств»
за_______________
№ п/п | Наименование объекта основных средств | Первоначальная (восстановительная) стоимость основного средства на начало налогового периода | Периодичность ремонта объекта основных средств | Сметная стоимость объекта | Норматив отчислений (гр.З/гр.4) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
ИТОГО
Подпись
Приложение № 7
Журнал по налоговому учету «Расходы на ремонт основных средств»
за_______________
№ п/п | Наименование показателя | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Совокупная стоимость основных средств по состоянию на начало налогового периода | |
2. | Предельная сумма нормативных расходов * | |
3. | Сумма отчислений на финансирование особо сложных видов ремонта предыдущего периода, приходящаяся на текущий налоговый период. | |
4. | Сумма созданного резерва на ремонт основных средств. | |
5. | Сумма фактически осуществленных затрат на ремонт основных средств | |
6. | Разница между суммой резерва и суммой фактически осуществленных на ремонт затрат |
|
Примечание:
* не может превышать среднюю величину фактических расходов на ремонт, сложившуюся за последние 3 года..
Подпись
Приложение № 8
Журнал по налоговому учету «Прямые расходы»
за_______________
№ п/п | Дата | Наименование поставщика (подрядчика) | №, дата и наименование первичных документов | Наименование расходов, содержание операций | Ед. изм. | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Подпись
Приложение № 9
Журнал по налоговому учету «Косвенные расходы»
за_______________
№ п/п | Дата | Наименование поставщика (подрядчика) | №, дата и наименование первичных документов | Наименование расходов, содержание операций | Ед. изм. | Количество | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Подпись
Приложение № 10
Журнал по налоговому учету «Прочие расходы, связанные с производством
и (или) реализацией продукции (работ, услуг)»
за_________________
№ п/п | Дата | Наименование расходов | Дата, номер и наименование первичного документа | Наименование поставщика (подрядчика) | Сумма, всего | Расходы, в т.ч. в пределах норм * (по специальным расчетам) |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Подпись
Примечание:
* Для целей налогообложения, в пределах норм, учитываются расходы:
· командировочные;
· представительские;
· за использование для служебных поездок личных автомобилей;
· расходы на рекламу;
· расходы на НИОКР;
· расходы на освоение природных ресурсов.
Примечание:
* в случае, если эти расходы не включены в цену приобретения товаров.
Приложение № 13
РАСЧЕТ
Дебитор
Основание
Дата операции
Количество
Цена реализации
Ценная приобретения
Результат от реализации
Приложение № 19
Расчет норматива отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств на 20_г.
№ п/п | Показатели | Сумма, руб. |
1 | 2 | 3 |
1. | Совокупная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.200_г. | |
2. | Сметная стоимость ремонтов, проводимых согласно графику в 200_г. | |
3. | Стоимость фактических затрат на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва: _________________ Итого - | |
4. | Средняя величина фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.3: 3) | |
5. | Сметная стоимость долгостоящего капитального ремонта, приходящаяся на 200_г. | |
6. | Предельная сумма отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств: В том числе | |
6.1. | Если сметная стоимость расходов на ремонт (за исключением долгостоящего капремонта) не превышает среднюю величину фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.2 + стр.5) | |
6.2. | Если сметная стоимость расходов на ремонт (за исключением долгостоящего капремонта) больше средней величины фактических расходов на ремонт за три года, предшествующих году создания резерва (стр.4 + стр.5) | |
7. | Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на ремонт основных средств (стр.6: стр.1 х 100%), в том числе | |
7.1. | Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на капитальный ремонт основных средств, планируемых к проведению в следующих налоговых периодах (стр.5: стр.1 х 100%) | |
7.2. | Норматив отчислений в резерв предстоящих расходов на другие виды ремонтов основных средств, планируемых к проведению в отчетном налоговом периоде (стр.4: стр.1 х 100%) |
Приложение № 20
Регистры налогового учета
Приложение № 1
Журнал по налоговому учету «Доходы от реализации»
за_______________
№ п/п |
Дата
Наименование покупателя
№, дата и наименование первичных документов
Вид доходов, наименование товара (продукции, работ, услуг), содержание операции
Ед. изм.
Количество
Сумма, руб.
Подписи
Приложение № 2
|
|
Таксономические единицы (категории) растений: Каждая система классификации состоит из определённых соподчиненных друг другу...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов (88‰)...
Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!