Анализ активных и пассивных операций ОАО «Россельхозбанк»

 

Для проведения финансового анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» необходимо рассмотреть основные экономические показатели деятельности ОАО «Россельхозбанк» и их изменение за период 2012-2013 гг.

По состоянию на 1 января 2013 года кредитный портфель банка достиг 1,168 трлн рублей, увеличившись за год на 19%. Годовой рост объема кредитов юридическим лицам составил 16%, показатель равнялся 969 млрд рублей. При этом объем кредитов физическим лицам достиг 200 млрд рублей (+35%), кредитов выданных банком компаниям сельхозсектора в 2012 году, составил 385 млдр рублей.

По состоянию на 1 января 2013 года общий объем активов банка составил 1 трлн 623 млрд рублей, увеличившись за год на 11%.

Чистые процентные доходы выросли в годовом выражении на 5%, до 56,4 млрд рублей, чистые коммерческие доходы-на 50%, до 6,3 млрд.

Собственные средства банка на отчетную дату составили 198 млрд рублей (рост на 26% в результате увеличения уставного капитала на 40 млрд рублей путем дополнительной эмиссии акций).

Ключевой задачей деятельности Россельхозбанка является эффективная финансовая поддержка АПК, которая стала определяющей в развитии ключевых направлений отрасли: инвестиционная сфера, развитие малых форм хозяйствования, обновление парка сельскохозяйственной техники, проведение сезонных полевых работ.

С начала реализации Госпрограммы развития сельского хозяйства Банк выдал аграриям кредитов на сумму более 1,7 трлн рублей.

Мы можем изучить структуру и риск кредитного портфеля за 2012-2013 год, и выявить что основная доля выданных (71,25%) кредитов принадлежит коммерческим организациям, просроченная задолженность которой составляет 0,83%. Что касается РВПС (резервы на возможные потери по ссудам), то коммерческим организациям выделено 1,33% РВПС от суммы кредита. Так как коммерческие организации являются основными заемщиками, то необходимо следить за ними и завышать сумму резерва.

Следующая по величине предоставленных кредитов - это физические лица (14,63%). Просроченная задолженность по кредитам физическим лицам в абсолютном выражении равна 254659 тыс. руб., а доля 0,58% от суммы кредита, т.е. просроченная задолженность, составляет 47,05% от РВПС, который равен 1,23%. По физическим лицам, как и по коммерческим организациям существует достаточный запас финансовой прочности. [12,13]

В структуре пассивов Банка доминируют средства клиентов не являющихся кредитными организациями - 55,08% (на 1 января 2013 года). Средства кредитных организаций с учетом СВОП - 20,65%, вклады физических лиц порядка 11,76%, на долю выпущенных долговых обязательств приходится - 10,73%. На протяжении исследуемого периода суммы статей баланса увеличивались, уменьшились лишь статья-кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской федерации. При этом рост пассивов был вызван, прежде всего, ростом привлеченных средств. Обязательства Банка по состоянии на 1.01.2013 года составляет 1 574 947 802 тыс, руб., что на 145 925 809 тыс, руб. больше чем на тот же период 2010 года. Смотреть таблицу 1. Анализ состава и структуры пассивов «Россельхозбанка»

В структуре активов Банка устойчиво преобладает чистая ссудная задолженность, доля которой по состоянию на 1 января 2013 года составляет 80,04% от общего объема активов Банка. Доля чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличие для продажи на 1 января 2013 года составила 5,08% от величины активов Банка, доля чистых вложений в ценные бумаги, удерживаемые до погашения - 3,04% и средства кредитных организаций в Центральный бану Российской Федерации - 2,56%.

К активам, приносящим доход, относятся кредиты банкам, физическим и юридическим лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи. За рассматриваемый период активы, приносящие доход увеличились. Оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85%, а в динамике это соотношение должно увеличиваться. В нашем случае соотношение увеличивается. [2]

Смотреть таблицу 2. Анализ структуры активов «Россельхозбанка»

Россельхозбанк - финансовое учреждение со стопроцентным государственным капиталом, входит в число самых крупных и финансово устойчивых банков России. Данные факторы обеспечивают солидную аудиторию вкладчиков, именно поэтому банк реализует активную депозитную политику. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Банк предлагает размещение временно свободных денежных средств в депозиты в рублях Российской Федерации и иностранной валюте и надежных инструментов для размещения денежных средств. [5,20]

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются следующие виды депозитов:

Стабильный

Срочный банковский депозит без возможности внесения вкладчиком дополнительных взносов и без права вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.

Срок размещения от 7 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Динамичный

Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов.

Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится ежемесячно, ежеквартально и в конце срока.

Удобный

Срочный банковский депозит с правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.

Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока, Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре.

Оперативный Срочный банковский депозит с возможностью внесения вкладчиком дополнительных взносов и правом вкладчика на досрочный частичный возврат суммы депозита.

Срок размещения от 180 до 730 дней, выплата процентов производится в конце срока,

Размер неснижаемого остатка: 50% от суммы депозита, зафиксированной в договоре. При этом в течение срока вклада (депозита) максимальная сумма денежных средств на счете по депозиту не должна превышать сумму первоначального взноса по вкладу (депозиту) более чем в 2 (два) раза.

Кроме того Банк предлагает Управляющим компаниям Негосударственных пенсионных фондов размещать в срочные банковские депозиты средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений. Благодаря долгосрочному сотрудничеству с рядом страховых компаний, конкурентным процентным ставкам и сложившейся высокой репутации Банка как надежного финансового института была привлечена значительная сумма ресурсов страховщиков в различные по срокам банковские депозиты. Кроме того, в 2008 году Банком были заключены долгосрочные соглашения с рядом ведущих компаний России о размещении средств в депозиты. [18]

Вклады в Россельхозбанке в 2013 году позволяют инвесторам не только защитить денежные средства от инфляции, но и получить некоторую Наиболее востребованным у населения является вклад «Агрро-классика», процентные ставки по которому могут составлять от 5.85% до 9.55%. Кроме того, среди популярных вкладов в банке стоит отметить вклад «Агро-Стимул», процентные ставки по которому составляют от 4,75% до 6.75% в рублях. Данный вид вклада может быть пополнен на протяжении всего ср Вклады в Россельхозбанке также ориентированы на различные категории населения. Например, вклад «Агро-дебют» предназначен для накопления денежных средств для детей вкладчиков. Срок действия данного вклада составляет 5 лет, а процентная ставка - 7%.

Еще одним видом вклада, который Россельхозбанк предоставляет своим вкладчикам в 2013 году, является вклад «Агро-Бонус», процентные ставки до данному виду депозита составляют до 8% годовых, но вкладчик не может пополнять данный вид вклада. Также интерес для инвесторов представляет вклад «Агро-Идеал», процентные ставки по которому могут составлять от 4% до 6.25% годовых в зависимости от суммы вклады и срока действия договора с банком. Все вклады, которые предлагаются клиентам Россельхозбанка в 2013 году, застрахованы в государственной системе банковского страхования, поэтому клиенты могут рассчитывать на компенсацию в том случае, если банк будет лишен лицензии. [16]

На ближайшую перспективу основные задачи депозитной политики Банка сводятся к следующему:

расширение продуктового ряда на основе использования новых банковских и информационных технологий в соответствии с потребностями клиентов с учетом видов их деятельности и региональной специфики;

оптимизация бизнес-процессов;

выработка и реализация конкурентоспособной и гибкой ценовой и тарифной политики с учетом специфики сельскохозяйственного производства и рыночной конъюнктуры регионов

внедрение проектной формы работы с наиболее важными для Банка клиентами;

экономически оправданное и целесообразное дальнейшее развитие региональной инфраструктуры Банка с целью выхода на новые рынки и расширения клиентской базы; - создание единой информационной базы данных по имеющимся и потенциальным клиентам Банка и т.д.

Основной составляющей депозитов физических лиц других региональных банков Тальменка являются среднесрочные вклады сроком от 1 года до 3 лет. Доля таких вкладов постепенно растет, что объясняется наиболее привлекательными условиями размещения депозитов. Так за 2012 год их доля в банках Тальменских райнах выросла на 6,9 п.п. до 72,9%. В свою очередь доля краткосрочных вкладов - от 1 месяца до 1 года - за прошлый год снизилась - на 6,4 п.п. до 11,9%.

В 2012 году в Тальменский район наиболее активно росли вклады от 400 тыс., руб. до 700 тыс., руб. - 27,2%. В результате за год доля вкладов размером от 400 до 700 тыс. руб. выросла в в Новосибирской области - с 14% до 16,5%, вкладов от 700 тыс. до 1 млн. руб. - сократилась с 7,7% до 7,6%. А вклады свыше 1 млн руб. увеличились в-с 47,3% до 49% от общей суммы депозитов. Смотрите таблицу 3. Депозиты банков Тальменского района.

Помимо депозитных программ банк предлагает своим клиентам оформить кредиты наличными, ипотеку, автокредиты и образовательные займы. Ряд кредитов можно оформить без поручительства, что значительно упрощает процедуру получения денег. В зависимости от вида кредита, заемщику необходимо предоставить в банк несколько документов для рассмотрения кредитной заявки. Получить кредит могут граждане в возрасте от 18 до 65 лет (на образовательные нужды с 14 лет). Заем предоставляется гражданам Российской Федерации, без судимости, имеющим стаж на последнем месте работы не менее 6 месяцев и постоянную заработную плату, части которой хватает на погашение долга.

Действующая в Россельхозбанке система оценки кредитоспособности сельскохозяйственных организаций основана на коэффициентном финансовом анализе и позволяет адекватно определить финансовое состояние заемщика как хорошее, среднее и плохое, а также принадлежность к определенной группе и на этой основе вынести суждение об его кредитоспособности. Количество набранных по итогам анализа финансового состояния баллов является ориентиром, разграничивающим разные сельскохозяйственные предприятия внутри одной группы заемщиков.

Банк осуществляет отбор кредитных проектов в зависимости от целей кредитования, реальных источников погашения кредита, финансового положения заемщика, кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, учета всех взаимоотношений с Банком и взаимосвязанными лицами, наличия достаточного обеспечения, уровня платы за кредит. При осуществлении программ кредитования и инвестирования приоритет отдается агропромышленному комплексу, а также смежным с АПК отраслям экономики, функционирование которых связано с обслуживанием потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей. Банком применяются различные способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками в формах залога имущества, имущественных прав (с утверждением перечня предметов залога, подлежащих обязательному страхованию в страховых компаниях, аккредитованных при Банке), гарантий и поручительств третьих лиц. [20]

Таким образом, РСХБ активно ведет финансово-экономическую деятельность. Предлагает огромнейший перечень кредитных продуктов своим потенциальным клиентам, как физическим так и юридическим лицам. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предлагаются разные виды депозитов разными условиями.