Эффективность производственной и финансовой деятельности

Определение себестоимости строительной продукции (базисный, отчетный, планируемый период).

Себестоимость строительной продукции определяется по формуле:

 

С_с = V_смр - СП - Э (2.22)

 

где СП - сметная прибыль (тыс. руб.);

Э - экономия от снижения себестоимости (тыс. руб.);

Экономия от снижения себестоимости определяется в процентах от сметной стоимости выполненных СМР.

СП_баз =(28960*15,5):100=4489 тыс. руб.

СП_отч =(33205*16):100 = 5313 тыс. руб.

СП_пл = (37034*16,5):100=6111 тыс. руб.

Э_баз ==(28960*5,6):100=1622 тыс. руб.

Э_отч =(33205*6,3):100 = 2092 тыс. руб.

Э_пл = (37034*7,2):100 = 2667 тыс. руб.

С_с(баз) =28960-4489-1622=22849 тыс. руб.

С_с(отч) =33205-5313-2092=25800 тыс. руб.

С_с(пл) =37034-6111-2667=28256 тыс. руб.

Определение прибыли от реализации строительной продукции (базисный, отчетный, планируемый период), уровня рентабельности производства СМР, уровня рентабельности строительной продукции

Прибыль от реализации строительной продукции определяется по формуле:

 

П = V_смр - С_с (2.23)

 

П_баз =28960-22849=6111 тыс. руб.

П_отч =33205-25800=7405 тыс. руб.

П_пл = 37034-28256=8778 тыс. руб.

Уровень рентабельности производства можно определить по формуле:

 

 (2.24)

 

Р_баз =(6111: 28960)*100%=21,1%

Р_отч =(7405: 33205) *100%=22,3%

Р_пл=(8778: 37034)*100%=23,7%

Уровень рентабельности строительной продукции можно определить по формуле:

 

 (2.25)

 

Р_баз =(6111: 22849)*100%=26,8%

Р_отч =(7405: 25800) *100%=28,7%

Р_пл=(8778: 28256)*100%=31,1

Определение рентабельности основных фондов. Определение прироста объема продукции полученного за счет изменения фондоотдачи

 

Определение рентабельности основных фондов

 

 (2.26)

 

Р_баз =6111: 9870=0,62 руб.

Р_отч =7405: 10529=0,70руб.

Р_пл=8778: 11056=0,79руб.

Прирост объема продукции за счет фактора - фондоотдача, рассчитывается на основании данных Таблицы 11 (графы 2,3, 4).

Общий прирост объема СМР определяется по формуле:

∆ V = V₍₁₎ - V_(0), (2.27)

 

где V₍₁₎ - объем СМР отчетного периода (тыс. руб.)

V₍₀₎ - объем СМР периода предшествующего (базисного) периода (тыс. руб.)

∆ V _отч =33205-28960=4245 тыс. руб.

∆ V _пл =37034-33205=3829 тыс. руб.

Прирост объема СМР за счет изменения фондоотдачи (интенсивный фактор) определяется по формуле:

∆ V_(Фотд) = (Фотд₍₁₎ - Фотд₍₀₎) * Ф₍₁₎ (2.28)

где ∆ V_{(Фотд) -} прирост объема СМР за счет увеличения фондоотдачи (тыс. руб.)

Фотд₍₀₎ - фондоотдача активной части ОПФ предшествующего (базисного) периода;

∆ V_{(Фотд)отч} =3,15-2,93*10529=2316 тыс. руб.

∆ V_{(Фотд)пл} =3,35-3,15*11056=2211 тыс. руб.

Фотд₍₁₎ - фондоотдача активной части ОПФ отчетного периода;

Процент прироста объема СМР за счет изменения фондоотдачи определяется по формуле:

∆ V_(Фотд) (%) =  (2.29)

∆ V_{(Фотд)отч} =2316:4245*100%=54,6%

∆ V_{(Фотд)пл} =2211:3829*100%=57,7%

Прирост объема продукции за счет увеличения массы ОПФ определяется по формуле:

 

∆ V_(ф) = ∆ V - ∆ V_(Фотд) (2.30)

∆ V_(Ф)отч =4245-2316=1929 тыс. руб.

∆ V_(Ф)пл =3829-2211=1618 тыс. руб.

Процент прироста объема СМР за счет изменения массы ОПФ определяется по формуле:

∆ V_(ф) (%) = 100 - ∆ V_(Фотд) (%) (2.31)

∆ V_(ф)отч(%) = 100-54,6=45,4%

∆ V_(ф)пл(%) = 100-57,7=42,3%

Определение годовой выработки производственных рабочих, экономии численности производственных рабочих за счет роста производительности труда. Определение прироста объема продукции полученного за счет роста производительности труда

Прирост объема продукции за счет фактора - выработка, рассчитывается на основании данных об объеме выполненных строительно-монтажных работ, численности рабочих (Таблица 1-1) и расчетов, выполненных в задании 2.1.6. «Определение объема строительной продукции на планируемый период».

Прирост объема СМР за счет изменения выработки рабочих (интенсивный фактор) определяется по формуле:

 

∆ V_(В)=(В₍₁₎-В₍₀₎)*Ч₍₁₎

 

где ∆ V_{(В) -} прирост объема СМР за счет увеличения выработки (тыс. руб.)

В₍₀₎ - выработка предшествующего (базисного) периода (тыс. руб.);

В₍₁₎ - выработка отчетного периода (тыс. руб.);

∆ V_(В)отч =(527064-482667)*63=2797011руб.=2797 тыс. руб.

∆ V_(В)пл =(569756-527064)*65=2774980руб.=2775тыс.руб.

Процент прироста объема СМР за счет изменения выработки определяется по формуле:

 

∆ V_(В) (%) =  (2.33)

∆ V_(В)отч(%)=2797:4245*100%=65,89%

∆ V_(В)пл(%)=2775:3820*100%=72,47%

Прирост объема продукции за счет увеличения численности определяется по формуле:

∆ V_(ч) = ∆ V - ∆ V_(В) (2.34)

∆ V_(Ч)отч =4245-2797=1448 тыс. руб.

∆ V_(Ч)пл =3829-2775=1054 тыс. руб.

Процент прироста объема СМР за счет изменения численности определяется по формуле:

 

∆ V_(ч) (%) = 100 - ∆ V_(В) (%) (2.35)

∆ V_(Ч)отч(%)=100-65,89=34,11%

∆ V_(Ч)пл(%)=100-72,47=27,53%

 

Таблица 12 - Сводные технико-экономические показатели

Наименование показателей	Ед. изм.	Значение показателей
		Базисный период	Отчетный период	Планируемый период
Объем выполненных СМР (сметная стоимость СМР)	тыс. руб.	28960	33205	37034
Удельный вес прибыли в сметной стоимости СМР	%	15,5	16	16,5
Среднегодовая стоимость ОПФ	тыс. руб.	9870	10529	11056
Фондоотдача основных фондов	руб./руб.	2,93	3,15	3,35
Рентабельность основных фондов	руб./руб.	0,62	0,70	0,79
Прирост объема продукции полученный за счет изменения фондоотдачи	тыс. руб.	-	2316	2211
	%		54,6	57,7
Коэффициент использования производственной мощности	%		98,8	94,9
Численность рабочих	чел.	60	63	65
Снижение трудовых затрат (фактическое / плановое)	%		6,5	7,5
Выработка годовая	руб.	482667	527064	569756
Прирост объема (Vсмр) за счет роста производительности труда	тыс. руб.	-	2797	2775
	%		65,89	72,47
Задание по снижению себестоимости (фактическое / плановое)	%	5,6	6,3	7,2
Экономия от снижения себестоимости (фактическая / плановая)	тыс. руб.	1622	2092	2667
Себестоимость фактическая (плановая)	тыс. руб.	22849	25800	28256
Прибыль фактическая (плановая)	тыс. руб.	6111	7405	8778
Уровень рентабельности производства СМР	%	21,1	22,3	23,7
Уровень рентабельности продукции	%	26,8	28,7	31,1

 

 

Заключение

 

В результате проделанной работы и сделав расчёты, можно сделать необходимые выводы по эффективности работы ремонтно-строительного предприятия за базисный, отчётный и планируемый периоды.

В базисном, отчётном и планируемом периодах наблюдается повышение объёма выполненных СМР и среднегодовой стоимости ОПФ (Рис.11)

 

Диаграмма динамики ежегодной среднегодовой стоимости и выполненных объёмов СМР

 

Диаграмма динамики ежегодной годовой выработки

В период с 2007 по 2010 год наблюдается прирост основных фондов за счёт их обновления. В 2011 году прирост не был зафиксирован, т.к. этом периоде не осуществлялось пополнение ОПФ. В 2012 году прирост не наблюдался, так как стоимость выбывшего объекта Г превысила стоимость вновь введённых ОПФ.

На основании данных о показателях состояния объекта ОПФ по предприятию в целом на каждый год эксплуатации видно, что коэффициент годности превышает коэффициент износа            , это говорит о том, что большая часть ОПФ в хорошем состоянии, что позволяет предприятию работать эффективно (Рис.9).

Фондоотдача основных фондов с каждым годом увелимивается. Прирост объема продукции, полученный за счёт изменения фондоотдачи, в планируемом периоде выше, чем в отчётном на 3,1%.

 

График фондоотдачи ОПФ

 

Производственная мощность в планируемом периоде увеличилась, а коэффициент использования производственной мощности планируемого периода по сравнению с отчётным уменьшился с 98,8% до 94.9%.

Прибыль предприятия с каждым годом увеличивается. Уровень рентабельности производства СМР отчетном периоде увеличился на 1,2% по сравнению с базисным и составил 21,1%.В планируемом периоде так же планируется увеличение на 1,4% по сравнению с отчетным.

Диаграмма рентабельности предприятия

 

Уровень рентабельности продукции предприятия в отчетном периоде увеличился в сравнении с базисным на 1,9%.В планируемом периоде рентабельность продукции должна увеличиться до 31,1%.    

Проанализировав технико-экономические показатели предприятия можно считать его работу эффективной.