Система управления ликвидностью в ОАО «ВТБ 24»

 

Существуют внешние (системные) инструменты по регулированию банковской ликвидности, такие, как: система страхования вкладов и прочие практики регулирования ликвидности Банка России. Также по отношению к филиалам банков внешними инструментами также являются спускаемые головной организацией «свыше» направления, на примере ВТБ 24 сюда относят изменение продуктовой / процентной политики, коррекция общей стратегии развития, долгосрочное заимствование на долговом рынке. Помимо внешних инструментов управления существуют также и внутренние: платежный календарь с детализацией потоков платежей, сценарии ликвидности, фондирование, система трансфертного ценообразования и т.д. Чтобы воспользоваться такого рода инструментами, необходимо знать входящие и исходящие финансовые потоки, их соответствие по срокам, остатки активов и пассивов и т.д.

Данные сведения в ВТБ 24 рассредоточены по филиалам банка, направлениям ведения бизнеса и представлены в разном формате, с различной̆ степенью полноты и корректности, в связи с чем при сборе подобного рода информации, выверке ее и стыковке нельзя было не обойтись без помощи специализированных информационных систем. В связи с этим в ВТБ 24 было принято решение о внедрении информационной системы в два филиала банка, которая позволяет:

вести учет заявок на фондирование по сделкам размещения (активы) и сделкам привлечения (пассивы) с учетом внутренней ставки трансфертной цены, включая и сделки с плавающей ставкой;

автоматическим образом перефондировать овердрафты по срокам непрерывной задолженности, а вместе с тем сделки с плавающими ставками с учетом графика;

автоматическим образом контролировать лимиты Казначейства;

формировать отчетность.

Основным заказчиком информационной системы под названием «КБ Фондирование» явилось финансовая группа банка, так называемый «банк» в банке, который «реализует» активы кредитным подразделениям и привлекает пассивы от подразделений клиентов.

Система обеспечивает выполнение следующих бизнес-процессов:

фондирование сделки размещения, которая заключается на текущую дату;

фондирование сделки размещения банка, которая планируется в будущем;

фондирование сделки привлечения банка, которая заключается в текущую дату;

фондирование сделки привлечения банка, которая планируется в будущем;

автоматическое перефондирование сделок с плавающей ставкой;

автоматическое перефондирование договоров Овердрафт.

Данная система обеспечивается непрерывность бизнеса в соответствии с классом системы Bussiess Critical, снижает трудоемкость в процессе ценообразования, контроля процентных ставок, маржи и лимитов по каждой отдельно взятой сделке, сделать минимальными возможные ошибки. Вместе с тем система обеспечивает он-лайн мониторинг заявок на фондирование, масштабируемость системы (включая с точки зрения доступа для территориальных подразделений ВТБ 24) и структурированное хранение собранной информации. Посредством автоматизации в банке минимизированы процессы дублирования ввода сведений о сделках клиентскими менеджерами, обеспечена при этом интеграция системы фондирования с внешними системами.

Использование данного решение было утверждено на базе LM (LoaNMaNager) и Кредитного Конвейера с целью реализации функционала системы фондирования.

Такая информационная система была разработана и внедрена за 15 месяцев с учетом подготовительной стадии проекта. По итогам внедрения в новой информационной системе на июнь 2013 года было 135 зафондированоных действующих сделок размещения, 34 действующих сделок привлечения, 7 действующих сделок с плавающей ставкой. Данные сведения собираются в единую базу в головном офисе ВТБ 24, где проводят оценку эффективности управления ликвидностью в данном отдельно взятом филиале.

Проведем оценку ликвидности филиала ВТБ 24.

 

Таблица 1. Структура собственных и привлеченных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темп прироста, %
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
Собственные средства	4332,6	6,56	15119,7	14,35	14372,49	11,49	231,7	-5,0
Привлеченные средства	61712,7	93,44	90273,1	85,65	110758,2	88,51	79,5	22,7
Итого	66045,3	100	105392,8	100	125130,69	100	89,5	18,7

 

Таблица 2. Структура собственных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темпы прироста, %
	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Уставный фонд	1205,86	15,1	13705,82	73	13703,82	70,4	1036,4	-0,1
Резервный фонд	76,71	8,9	100,46	4,99	100,46	4,8	30,9	0,0
Спецфонды	57,60	6,7	33,74	1,7	47,96	2,3	-16,7	42,1
Фонд накопления	237,02	2,7	283,29	14,1	323,86	15,5	36,6	14,3
Прибыль	198,06	22,9	450,27	2,2	668,00	3,2	237,3	48,4
Созданные резервы	575,68	66,6	808,04	4	546,15	3,8	-5,1	-32,4
Итого	4332,6	100,0	15119,66	100,0	14372,49	100,0	231,7	-5,0

 

Оценка ликвидности коммерческого банка производится на основе сопоставления расчетных показателей ликвидности с их значениями по нормативу. С целью контроля над состоянием ликвидности банковского учреждения определяются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а вместе с тем по операциям с драгоценными металлами), которые рассчитываются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, а также прочих факторов.

Норматив мгновенной ликвидности (H1) дает возможность провести оценку доли обязательств банка, которую можно погасить по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:

=ЛАм/ОВм*100%,

 

где ЛАм - высоколиквидные активы;

ОВм - обязательства банковского учреждения по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности (Н2) рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банковского учреждения к сумме обязательств банка по счетам до востребования на срок до 30 дней:

 

Н2=ЛАт/ОВт*100%,

 

где ЛАт - ликвидные активы;

ОВт - обязательства банка до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н3) отражает общую сбалансированность активных и пассивных банковских операций и рассчитывается как отношение совокупной долгосрочной задолженности банковскому учреждению, в том числе выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банковского учреждения, а вместе с тем обязательствам банка по депозитным счетам, кредитам полученным и прочим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

 

Н3=Крд/(К+Од)*100%,

 

где Крд - кредиты, выданные банковским учреждением, размещенные депозиты, включая и депозиты в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, которые выданы банковским учреждением сроком погашения свыше года.

Од - обязательства банковского учреждения по кредитам и депозитам, которые полученным им, а вместе с тем по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Норматив общей ликвидности (Н4) устанавливается как процентное соотношение ликвидных активов и совокупных активов банковского учреждения и отражает, какую долю занимают ликвидные активы в общей сумме активов банка:

 

Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%,

 

где А - общая сумма всех активов по балансу банковского учреждения за минусом остатков на счетах его оборотной ведомости;

Ро - обязательные резервы банковского учреждения.

В Приложении 1 представлены рассчитанные показатели ликвидности филиала ВТБ 24.

Представленные в таблице значения позволяют сделать вывод. Минимально допустимое значение норматива Н1 определяется в размере 20%. В период 2011-2013 годы Н1 (норматив мгновенной ликвидности) был равен соответственно25,5%; 25,9%; 22,4%. Это выше 20%, что выступает как положительный результат деятельности филиала ВТБ 24. Другими словами, на каждые 10 рублей средств до востребования банковское учреждение имело в 2011 году 2,6 рублей, в 2012 году - 2,6 рублей и в 2013 году - 2.2 рублей высоколиквидных активов. В связи с этим, банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения. Однако снижение данного показателя можно оценить негативно, а это свидетельствует о необходимости увеличения прибыли банка при помощи введения дополнительных операций.

Н2 (норматив текущей ликвидности) также находится выше минимально допустимого значения (70%). Он был равен по годам: в 2011 году - 108,4%, в 2012 году - 96,6%, в 2013 году - 104,18%. Это свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.

В анализируемом периоде 2011-2013 годы значение Н4 меньше максимально допустимого (120%): в 2011 году - 76,56%, в 2012 году - 46,84%, в 2013 году - 43,23%. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить как положительный результат. Это означает, что высоколиквидные активы в общем объеме активов филиала ВТБ 24составили в 2011 году 76,56%, в 2012 году - 46.84%, в 2013 году - 43,23%. Полученные результаты превышают минимально допустимое значение норматива по данному показателю (20%), оптимальное значение показателя составляет 40%. К концу 2013 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат. Однако все равно снижение показателя оценивается негативно, что свидетельствует о необходимости получения дополнительной прибыли посредством ведения новых банковских операций, что и будет рассмотрено в следующем разделе.