Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке

Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке

Заключение

 

Ликвидность - одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Оптимизация управления активами и пассивами для обеспечения ликвидности и доходности - актуальная задача как современного банковского менеджмента, так и современной теории финансов. Снижение процентной маржи заставляет кредитные учреждения более тщательно подходить к проблеме формирования оптимального ликвидного портфеля. Ликвидность банка представляет собой динамическое состояние, отражающее способность своевременно выполнять обязательства перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. Критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия - способность обеспечить себя ликвидными активами.

Банк выступает как самостоятельный финансовый инструмент. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, так чтобы стоимость его услуг была на уровне, достаточном для дальнейшего развития. Для этого ему необходимо оптимизировать управление доходностью. Ликвидность коммерческого банка связана, с одной стороны, с обеспечением своевременного наличного и безналичного денежного оборота по счетам своих клиентов, а в связи с этим - с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания требований и обязательств; а с другой - со способностью банка сохранить свою собственную стоимость как объекта экономических отношений.

На ликвидность банка влияет ряд факторов. Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.

Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку банки связаны напрямую с рынком межбанковских займов и депозитов, а также посредством расчетных и клиринговых центров. Банкротство банка, имеющего широкую корреспондентскую сеть и выступающего посредником в межбанковских платежах, неблагоприятно скажется на работе всех его корреспондентов.

На сегодняшний момент в банковской системе России существуют значительные диспропорции между активами и пассивами по срокам размещения и привлечения, а поэтому малейшие потрясения и неустойчивость экономики могут привести к кризису ликвидности. Поскольку исключать возможность возникновения таких ситуаций нельзя, то необходимо заранее принять меры по минимизации нежелательных последствий возможных кризисных явлений. Для того чтобы разработать и применить данные меры, необходимо выявить источники потенциальной угрозы подрыва ликвидности банковской системы.

Каждый коммерческий банк должен самостоятельно, путем эффективного управления активами и пассивами, обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

В результате проведенной оценки ликвидности банка ВТБ 24 были сделаны выводы, что банк сможет рассчитаться по собственным обязательствам за 5 дней. Это свидетельствует о высоком уровне ликвидности банковского учреждения.

Норматив текущей ликвидности свидетельствует об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что делает более крепкой ликвидность банковского учреждения.

Сумма долгосрочных кредитов ОАО «ВТБ 24» (с оставшимся сроком погашения свыше года) не выше суммы собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что можно оценить как положительный результат. К концу 2013 года банковское учреждение практически достигло оптимизации по этому нормативу, что также оценивается как положительный результат.

В целом, можно сделать вывод, что по всем нормативам ликвидности можно сделать положительную оценку их изменения.

Для улучшения ликвидности филиала ОАО «ВТБ 24» были предложены следующие рекомендации:

акцентировать внимание банка на росте рентабельности его работы в общем и на доходности отдельно взятых его операций в частности;

увеличение качественного уровня обслуживания клиентов и расширение номенклатуры оказываемых им банковских услуг;

ограничивать размер кредита, который предоставляется одному заемщику при помощи части собственных банковских средств.

Филиалу необходимо проводить оценку ликвидности баланса при помощи определения коэффициентов ликвидности. В ходе проведения анализа банковского баланса на ликвидность могут быть определены отклонения в сторону как уменьшения самых минимальных значений, так и их значительного превышения. Если будет выявлено уменьшение самых минимальных значений ликвидности, то коммерческому банкам необходимо в ближайший месяц привести все показатели ликвидности в соответствие их нормативным значениям. Это является возможным за счет уменьшения, прежде всего, объемов межбанковских кредитов, банковской кредиторской задолженности и прочих видов привлеченных ресурсов, а вместе с тем посредством роста суммы собственных средств банковского учреждения. Но при этом необходимо иметь в виду, что привлечение дополнительного размера капитала в виде выпуска новых акций вызовет снижение суммы дивидендов и неодобрение со стороны учредителей.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Балабанов И.Т., Банки и банковское дело. - СПб.: Питер, 2012. - 256 с.

.   Банковское дело. Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011. - 458 с.

.   Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности. - М.: Логос, 2012. - 368 с.

.   Безбородова Т. Анализ против банкротства //Экономика и жизнь.- 2013.- № 5. -С. 31

.   Белотелова Н.П., Белотелова Ж.С. Деньги. Кредит. Банки. - М.: Дашков и Кє, 2011. - 484 с.

.   Владимирова М.П., Козлов А.И., Деньги, кредит, банки. - М.: КНОРУС, 2011. - 288 с.

.   Глушкова Н.Б. Банковское дело. - М.: Академический Проект, 2011. - 432 с.

.   Гусарова О.И. Анализ прибыли коммерческого банка // Аудиторские ведомости. - 2013. -№8. - С. 65-78.

.   Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2011. - 452 с.

.   Жуков Е.Ф. Эриашвили Н.Д., Банковское дело. - М.:Юнити-Дана, 2011. - 575 с.

.   Иванова С.П. Деньги, кредит, банки. - М.: Дашков и Кє, 2011. - 204 с.

.   Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов // Хозяйство и право.- 2012.- № 6. -С. 63-76.

.   Ковзанадзе И. Контроль за деятельностью коммерческих банков и их ликвидностью //Финансы.- 2012.- № 10. - С. 70-79.

.   Корниенко О.В. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 347 с.

.   Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Экономистъ, 2011. - 766 с.

.   Корчагин Ю.А. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 348 с.

.   Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Московская финансово-промышленная академия, 2011. - 191 с.

.   Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011. - 264 с.

.   Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. Банковское дело. - М.: КноРус, 2011. - 766 с.

.   Литовкина Е. Нормативы не противны //Спрос. - 2013. - № 4. - С. 56-59.

.   Малахова Н.Г. Деньги. Кредит, Банки. - Ростов н/Д.: Феникс, 2011. - 217 с.

.   Матвеева В., Шутенко В. Финансовый анализ позволяет предупредить несостоятельность //Менеджмент.- 2012.- № 6. -С. 114-129.

.   Ольхова Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке. - М.: КноРус, 2011. - 288 с.

.   Парыгина В.А., Тедеев А.А. Деньги, кредит, банки, - М.: ЭКСМО, 2011. - 272 с.

.   Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Д. Банковские операции. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 368с.

.   Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. - М.: МарТ, 2014. - 480 с.

.   Сомов К. Сохранить ликвидность - поддержать производство//Алт. правда.- 2013.- № 11. - С.3-23.

.   Суранов С. Особенности национальной банковской системы//Экономика и жизнь.- 2013.- № 38. -С. 5-19.

.   Суранов С. Скорая финансовая помощь //Экономика и жизнь. -2013.- № 37. -С. 5-23.

.   Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 671 с.

.   Тагирбеков К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: ИНФРА-М, 2013. - 720 с.

.   Таран В.А., Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 383 с.

.   Улюкаев А. Данилова Е. Российский банковский сектор в условиях нестабильности на мировом финансовом рынке: проблемы и перспективы //Вопросы экономики.- 2013.- № 3. -С. 4-19.

.   Финансы, деньги, кредит учебник, под ред. О. Соколовой.-М.: Юристъ 2010.- 784 с.

.   Ходачник Г. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере //Менеджмент.- 2011.- № 4. -С. 87-97.

.   Шеремет А.Д., Методика финансового анализа учеб.пособие для вузов.- М.: Инфра-М 2010.- 208 с.

 

 

Приложения

Приложение 1

 

Анализ ликвидности филиала ВТБ 24 (2011-2013 гг.)

№п/п	Показатели	Периоды				Изменения, (+,-)
		2011 г		2012 г	2013 г
1	2	5		6	7	8= 6-5	9= 7-6
1	Высоколиквидные активы (ЛАм), тыс.руб.	996371		1066512	1165072	107	109
2	Ликвидные активы (ЛАт), тыс.руб.	1698551		2401156	2621557	141	109
3	Всего ликвидных активов, тыс.руб. (1+2)	2694922		3467688	3786649	129	109
4	Обязательства до востребования (ОВм), тыс.руб.	3900513		4120891	5191618	106	126
5	Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), тыс.руб.	1566620		2486320	2516395	159	101
6	Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), тыс.руб.	129829		202873	135180	156	67
7	Итого обязательств, тыс.руб. (4+5+6)	5596962		6810084	7843193	122	115
8	Капитал (К), тыс.руб.	216557		1511966	1437249	698	95
9	Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), тыс.руб.	125311		283578	316907	226	112
10	Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), тыс.руб.	39335		480118	648081	122	112
11	Совокупные активы А, тыс.руб.	2343855		5409693	6380829	231	118
12	Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (стр.1/стр.4)* *100%	25,55%		25,88%	22,44%	101	87
13	Норматив текущей ликвидности Н3, % (стр.2/стр.5)	108,42%	96,57%		104,18%	89	108
14	Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (стр.10/(стр.6+ +стр.8))	11,36%	28,0%		41,22%	246	147
15	Норматив общей ликвидности Н5, % (стр.2/ (стр.11- -стр.9))	76,56%	46,84%		43,23%	61	92

 

Приложение 2

 

Таблица 1. Структура собственных и привлеченных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темп прироста, %
	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	Тыс.руб.	% к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
Собственные средства	4332,6	6,56	15119,7	14,35	14372,49	11,49	231,7	-5,0
Привлеченные средства	61712,7	93,44	90273,1	85,65	110758,2	88,51	79,5	22,7
Итого	66045,3	100	105392,8	100	125130,69	100	89,5	18,7

 

Таблица 2. Структура собственных средств филиала ВТБ 24

Показатели	2011 год		2012 год		2013 год		Темпы прироста, %
	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	Тыс. руб.	%к итогу	2013/ 2011	2013/ 2012
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Уставный фонд	1205,86	15,1	13705,82	73	13703,82	70,4	1036,4	-0,1
Резервный фонд	76,71	8,9	100,46	4,99	100,46	4,8	30,9	0,0
Спецфонды	57,60	6,7	33,74	1,7	47,96	2,3	-16,7	42,1
Фонд накопления	237,02	2,7	283,29	14,1	323,86	15,5	36,6	14,3
Прибыль	198,06	22,9	450,27	2,2	668,00	3,2	237,3	48,4
Созданные резервы	575,68	66,6	808,04	4	546,15	3,8	-5,1	-32,4
Итого	4332,6	100,0	15119,66	100,0	14372,49	100,0	231,7	-5,0

 

Глава 1. Теоретические основы управления ликвидностью в коммерческом банке