Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
Топ:
Оснащения врачебно-сестринской бригады.
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Организация стока поверхностных вод: Наибольшее количество влаги на земном шаре испаряется с поверхности морей и океанов...
Интересное:
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Принципы управления денежными потоками: одним из методов контроля за состоянием денежной наличности является...
Дисциплины:
 2020-04-01 |
 214 |
из
5.00
|
Заказать работу |
|
|
|
|
| В дебет счетов | С кредита счетов | Итого | |||||
| 10 | 16 | 28 | 69 | 70 | 25 | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 20 «Основное производство» | |||||||
| изделие А | 160900 | 8045 | 1270 | 68101 | 226250 | 212906 | 677472 |
| изделие Б | 118800 | 5940 | - | 63334 | 210412 | 197641 | 596127 |
Приложение 2
Аналитическиеданныепосчету90 задекабрь2011г.ивцеломзагод
| Показатель | Готовая продукция, руб. |
| С начала года по отчётный месяц включительно | |
| Оборот по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 9150800 |
| Оборот по дебету | |
| Нормативная стоимость | 6625900 |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной (сторно) | 554683 |
| НДС | 1395885 |
| Коммерческие расходы | 181400 |
| Управленческие расходы | 633190 |
| Прибыль | 869108 |
Аналитические данные по счёту 90 за декабрь 2011 г. и в целом за год
| Показатель | Готовая продукция | |
| 1 | 2 | 3 |
| За отчётный месяц | Обороты по кредиту | |
| Суммы вырученные, списанные | 1581600 | |
| Обороты по дебету | ||
| Нормативная себестоимость | 854880 | |
| Отклонения фактической себестоимости от нормативной | 52446 | |
| Налог на добавленную стоимость | 241261 | |
| Управленческие расходы | 126087 | |
| Коммерческие расходы | 43025 | |
| Прибыль от продаж | 263901 |
Приложение 3
Аналитическиеданныепосчету91
«Прочие доходы и расходы» (за январь-декабрь2011г.)
| Статья аналитического учёта | Обороты, руб. | |
| За отчётный месяц | ||
| дебет | кредит | |
| Выручка от реализации ценных бумаг | 90000 | |
| Стоимость акций по цене приобретения | 75000 | |
| Выручка от реализации основных средств | 59200 | |
| НДС по реализованным основным средствам | 9030 | |
| Остаточная стоимость выбывших основных средств | 1000 46000 | |
| Материалы от ликвидации основных средств | 12300 | |
| Расходы на демонтаж оборудования | 2342 704 | |
| Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций | 2500 | |
| Процент по облигациям | 12000 | |
| За пользование денежными средствами на расчётном счёте | ||
| За расчётно-кассовое обслуживание банка | 3100 | |
| Штрафы, пени, неустойки | 12800 | 1796 |
| НДС по штрафам | 274 | |
| Проценты по кредитам банка | 32000 | |
| Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок | 7500 | |
| Налог на имущество | 8982 | |
| Излишки материалов | 500 | |
| Списание сальдо прочих доходов и расходов | 25436 | |
| Итого: | 201232 | 201232 |
|
|
Приложение 4
Расчет условного расхода по налогу на прибыль задекабрь2011г.(справка бухгалтерии)
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| 1 | Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58) | 263901 |
| 2 | Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64) | 25436 |
| 3 | Прибыль (убыток) до налогообложения | 238465 |
| 4 | Ставка налога на прибыль, % | 20 |
| 5 | Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100) | 47693 |
Приложение 5
Расчет суммы НДС, принимаемой к налоговому вычету задекабрь 2011г.
| № п/п | Показатель | Сумма, руб. |
| 1 | Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72) | 67974 |
| 1.1 | В том числе: по основным средствам | 32400 |
| 1.2 | по расходам на командировки | 200 |
| 1.3 | по материалам | 23940 |
| 1.4 | по услугам | 11434 |
Приложение 6
Аналитическиеданныепосчету99«Прибылииубытки» заянварь-декабрь2011г.
| Статья аналитического учёта | Обороты, руб. | |
| За отчётный месяц | ||
| дебет | кредит | |
| Прибыль/убыток от продажи продукции | 263901 | |
| Сальдо прочих доходов и расходов | 25436 | |
| Условный расход налога на прибыль | 47693 | |
| Постоянное налоговое обязательство | 3320 | |
| Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) отчётного года | 187452 | |
| Итого: | 263901 | 263901 |
|
|
Приложение 7
Главная книга
Счёт 01 «Основные средства»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 4139650 | ||
| 3. | 181640 | 4. 5. | 151000 50000 |
| Оборот | 181640 | Оборот | 201000 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 4120290 |
Счёт 015 «Выбытие основных средств»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | - | ||
| 4. 5. | 151000 50000 | 4. 5. | 151000 50000 |
| Оборот | 201000 | Оборот | 201000 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | - |
Счёт 02 «Амортизация основных средств»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 2519170 | ||
| 4. 5. | 150000 4000 | 9. | 77714 |
| Оборот | 154000 | Оборот | 77714 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 2442884 |
Счёт 04 «Нематериальные активы»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 145000 | ||
| 7. | 280000 | ||
| Оборот | 280000 | Оборот | - |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 425000 |
Счёт 05 «Амортизация нематериальных активов»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 25015 | ||
| 10. | 1830 | ||
| Оборот | - | Оборот | 1830 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 26845 |
Счёт 084 «Приобретение объектов основных средств»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | - | ||
| 1. 2. | 180000 1640 | 3. | 181640 |
| Оборот | 181640 | Оборот | 181640 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | - |
Счёт 085 «Приобретение нематериальных активов»
| № операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб. | |||
| Сальдо на 01.12.2011 г. | - | ||
| 6. | 280000 | 7. | 280000 |
| Оборот | 280000 | Оборот | 280000 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | - |
Счёт 09 «Отложенные налоговые активы»
| № операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб. | |||
| Сальдо на 01.01.2011 г. | 97320 | ||
| 67. | 9700 | 70. | 14800 |
| Оборот | 9700 | Оборот | 14800 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 92220 |
Счёт 10 «Материалы»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 1302500 | ||
| 4. 17. 21. 33. 45. | 12300 129000 500 3000 330 | 19. | 297900 |
| Оборот | 145130 | Оборот | 297900 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 1149730 |
Счёт 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей»
| № операции | Сумма, руб. | № операции | Сумма, руб. |
| Сальдо на 01.12.2011 г. | - | ||
| 14. | 133000 | 17. 18. | 129000 4000 |
| Оборот | 133000 | Оборот | 133000 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | - |
Счёт 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей»
|
|
| № операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб. | |||
| Сальдо на 01.12.2011 г. | 66000 | ||
| 18. | 4000 | 20. | 14895 |
| Оборот | 4000 | Оборот | 14895 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | 55105 |
Счёт 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям»
| № операцииСумма, руб.№ операцииСумма, руб. | |||
| Сальдо на 01.12.2011 г. | - | ||
| 1. 2. 14. 34. 35. 36. 37. 38. 50. 54. 55. | 32400 295 23940 977 458 686 139 200 1134 7475 270 | 72. | 67974 |
| Оборот | 67974 | Оборот | 67974 |
| Сальдо на 01.01.2012 г. | - |
|
|
|
Архитектура электронного правительства: Единая архитектура – это методологический подход при создании системы управления государства, который строится...
Семя – орган полового размножения и расселения растений: наружи у семян имеется плотный покров – кожура...
Типы оградительных сооружений в морском порту: По расположению оградительных сооружений в плане различают волноломы, обе оконечности...
Состав сооружений: решетки и песколовки: Решетки – это первое устройство в схеме очистных сооружений. Они представляют...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!