Расчет общего объема инвестиций

Плотницкие и столярные работы	250
Покраска	100
Электрооборудование	150
Различное оборудование	200
Сервер Proliant ML370R	3029
Рабочая станция Pentium III/600	840
Принтер Canon BJC-6200	139
Телефонные линии, 3 шт.	1200
Модем Eline	50
Программное обеспечение	400
Сетевое оборудование	120
Мебель	400
Итого	6878

 

Расчет требований к валовой прибыли

Основной финансовой целью любого коммерческого предприятия является получение величины прибыли, достаточной для покрытия всех видов расходов и получения чистого дохода. Таким образом, правомерно задание в качестве целевого показателя объема валовой прибыли.

Итак, мы будем осуществлять бизнес-проект в том случае, если он гарантирует нам в течение 6 месяцев получение валовой прибыли в размере $26500 (в том числе 1 месяц - $500, 2 месяц - $2000, 3 месяц - $4500, 4 месяц - $5500, 5 месяц - $6500, 6 месяц - $7500). Эта сумма складывается из желаемого возмещения предпринимателям за свой труд по созданию нового предприятия, а также покрытия величины процентов по кредиту, которые они могли бы получить, вложив свободные средства в банк. Кроме того, при расчете валовой прибыли необходимо учитывать возможные неудачи проекта (риск) и источники новых инвестиций.

 

Расчет объема постоянных затрат.

Показатели Всего 1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц 5 месяц 6 месяц Заработная плата 3600 600 600 600 600 600 600 Аренда помещения 900 150 150 150 150 150 150 Электричество 85 10 15 15 15 15 15 Ремонт и обслуживание 180 30 30 30 30 30 30 Реклама 2200 500 400 400 300 300 300 Итого 5965 990 995 995 995 995 995

 

План доходов и расходов будем составлять в следующем порядке: сначала определим величину процентов за кредит и амортизационных отчислений. Затем на основе заданных требований к величине валовой прибыли и рассчитанных постоянных затрат определим величину необходимой маргинальной прибыли. Расчеты приведем в таблице:

 

Структура плана доходов и расходов

и расчет требований к маргинальной прибыли

Всего

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

Маргинальная прибыль

33705

1730

3285

5835

6735

7585

8535

Постоянные расходы

5965

990 995 995 995 995 995

Проценты за кредит

1000

200 250 300 200 50 0

Амортизация

240

40 40 40 40 40 40

Валовая прибыль

26500

500 2000 4500 5500 6500 7500

 

Мое предприятие будет заниматься тремя видами деятельности:

1. Обслуживание клиентов.

2. Пополнение базы данных.

3. Маркетинг.

 

Для первого и второго вида деятельности нанимаем одного специалиста по программному обеспечению с бюджетом на месяц 205 часов и стоимостью часа работы $10. Тогда оборот за 1 месяц по этому виду деятельности будет равен $2050 и так далее по месяцам. Прямые расходы на материалы невелики, а заработная плата за месяц составит $200. План доходов и расходов по первому и второму видам деятельности представлен в таблице:

 

Расчет маргинальной прибыли для 1-го и 2-го видов деятельности

Всего

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

Годовой бюджет времени

1230

205

205

205

205

205

205

Объем продаж

12300

2050

2050

2050

2050

2050

2050

Прямые расходы на материалы

210

20 30 40 40 40 40

Прямые расходы на з/п

1200

200 200 200 200 200 200

Прямые расходы всего

1410

220

230

240

240

240

240

Маржинальная прибыль

10890

1830

1820

1810

1810

1810

1810

 

Видно, что маргинальная прибыль для маркетинга должна составлять 1730-1830= -$100 в первый месяц, и т.д.

 

Требования к маргинальной прибыли для 3-го вида деятельности

Всего

1 мес

2 мес

3 мес

4 мес

5 мес

6 мес

Маржинальная прибыль

5390

-100

1465

4025

4925

5775

6725

Цены, затраты и прибыль на 1 абонента

Договор /месяц

%

Цена

50

100%

Материалы

2

4%

Зарплата

22

44%

Другие прямые расходы

1

2%

Итого затрат

25

50%

Прибыль

25

50%

Ниже представлены результаты расчетов по каждому виду деятельности и каждому виду товара отдельно по 6 месяцам.

                    

                          Текущий бюджет                     1и 2 виды деятельности

1 месяц

	3 вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	- 200	1 850
Прямые расходы мат.	20	- 8	12
Прямая зарплата	200	-88	112
Другие прямые		- 4	- 4
Всего прямые	220	-100	120
Маржинальная прибыль	1 830	- 100	1 730
Постоянные расходы			990
Проценты			200
Амортизация			40
Валовая прибыль			500

 

Месяц
		Вид		Договор		ВСЕГО
Объем продаж		2050		2 930		4 980
Прямые расходы мат.		30		117		147
Прямая зарплата		200		1 289		1 489
Другие прямые				59		59
Всего прямые		230		1 465		1 695
Маржинальная прибыль		1820		1 465		3 285
Постоянные расходы						995
Проценты						250
Амортизация						40
Валовая прибыль						2 000
	Месяц
			Вид		Договор		ВСЕГО
	Объем продаж		2050		8 050		10 100
	Прямые расходы мат.		40		322		362
	Прямая зарплата		200		3 542		3 742
	Другие прямые				161		161
	Всего прямые		240		4 025		4 265
	Маржинальная прибыль		1810		4 025		5 835
	Постоянные расходы				995		995
	Проценты				300		300
	Амортизация				40		40
	Валовая прибыль						4 500

 

Месяц
	Вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	9 850	11 900
Прямые расходы мат.	40	394	434
Прямая зарплата	200	4 334	4 534
Другие прямые		197	197
Всего прямые	240	4 925	5 165
Маржинальная прибыль	1 810	4 925	6 735
Постоянные расходы		995	995
Проценты		200	200
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			5 500

 

Месяц
	Вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	11 550	13 600
Прямые расходы мат.	40	462	502
Прямая зарплата	200	5 082	5 282
Другие прямые		231	231
Всего прямые	240	5 775	6 015
Маржинальная прибыль	1 810	5 775	7 585
Постоянные расходы		995	995
Проценты		50	50
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			6 500

 

Месяц
	Вид	Договор	ВСЕГО
Объем продаж	2 050	13 450	15 500
Прямые расходы мат.	40	538	578
Прямая зарплата	200	5 918	6 118
Другие прямые		269	269
Всего прямые	240	6 725	6 965
Маржинальная прибыль	1 810	6 725	8 535
Постоянные расходы		995	995
Проценты		-	-
Амортизация		40	40
Валовая прибыль			7 500

 

Общий бюджет на 6 месяцев представлен в таблице:

 

Бюджет на 6 месяцев

Вид

Договор

ВСЕГО

Объем продаж

  12 300

  45 630

57 930

Прямые расходы мат.

        210

    1 825

  2 035

Прямая зарплата

    1 200

  20 077

21 277

Другие прямые

             -

        913

     913

Всего прямые

    1 410

  22 815

24 225

Маржинальная прибыль

    9 080

  22 815

33 705

Постоянные расходы

    3 980

  5 965

Проценты

        550

  1 000

Амортизация

          160

     240

Валовая прибыль

             -

26 500

 

Срок окупаемости проекта рассчитывается исходя из среднего объема получаемой прибыли и объема капвложений и равен 0.13. Может быть принят равным 2 месяцам.

 

Расчет точки окупаемости

Затраты постоянного характера:

Вид

Договор

ВСЕГО

Постоянные расходы

    3 980

  5 965

Проценты

        550

  1 000

Амортизация

        160

     240

Всего расходов

4690

7205

 

 Точка окупаемости = Постоянные расходы / (Цена-Переменные расходы на ед.).

Договор

94

 

Расчет заработной платы

	Всего	1	2	3	4	5	6
Сумма зар.платы	5 343	112	1 489	3 742	4 534	5 282	6 118
Количество рабочих		3	3	3	3	3	3
Среднемесячная зарплата в долл.США		37	496	1 247	1 511	1 761	2 039
Среднемесячная зарплата в руб./курс 29 руб/$		1 083	14 396	36 173	43 829	51 059	59 141