Расчет экономических показателей участка

 

Расчет тарифной части заработной платы рабочих участка представлен в таблице 2.

 

Таблица 2 – Расчет тарифной части заработной платы рабочих участка

 

Профессия рабочего	Коли-чество, чел.	Разряд рабочего	Часовая тарифная ставка, руб.	Действительный фонд рабочего времени одного рабочего, час	Действительный фонд рабочего времени рабочих, чел.*час	Тарифная заработная плата, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Слесарь-сборщик	6	3	95,6	1740	10440	998064
Слесарь-сборщик	6	4	108,9	1740	10440	1136916
Слесарь-сборщик	4	5	119,3	1740	6960	830328
Вспомогательные рабочие	2	3	95,6	1740	3480	332688
ИТОГО	18	-	-	-	-	3297996

 

Результаты расчета фонда заработной платы рабочих представлены в таблице 3.

 

Таблица 3- Расчет фонда заработной платы рабочих

 

Виды работ	Условия труда	Система оплаты труда	Тарифная часть зарплаты, руб.	Премия, руб.	Руководство бригадой, руб.	Доплата по РК, руб.	Основная зарплата, руб.	Дополнительная зарплата, руб.	Годовой фонд ЗП, руб.	Среднемесячная зарплата рабочего, руб.
Сборочные	нормальные	Повременно-премиальная	3297996	1648998	494699,4	1360423,35	6802116,75	693815,91	7495932,66	34703,39

 

Кроме затрат на оплату труда и обязательные отчисления во внебюджетные фонды, у предприятия возникают расходы на эксплуатацию обслуживание оборудование. Основная статья затрат – амортизационные отчисления оборудования.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 4.

 

Таблица 4 - Расчет амортизационных отчислений по оборудованию

 

Наименование оборудования	Стоимость единицы оборудования, руб.	Количество, шт.	Общая стоимость оборудования, руб.	Транспортно- монтажные расходы,,руб.	Балансовая стоимость оборудования, руб.	Норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений, руб.
Кран-балка	195000	1	195000	35100	230100	5	11505
ИТОГО:	-	1	-	-	230100		11505

 

    Расходы на приобретение производственного инвентаря представлены в таблице 5.

 

Таблица 5 - Износ производственного инвентаря

 

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена за ед., руб.	Общая стоимость, руб.
1. Стенд для сборки	8	43700	349600
2. Верстак на два рабочих места	8	22700	181600
3. Стеллаж	8	17200	137600
4. Ларь для отходов	8	5100	40800
5. Ларь для обтирочных материалов	8	5100	40800
6. Набор приспособлений для сборки	8	6570	52560
7. Набор приспособлений для сборки ДВС	8	14820	118560
Продолжение таблицы 5.
Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена за ед., руб.	Общая стоимость, руб.
8. Пистолет для обдувки	8	3100	24800
9. Ящик для песка	4	4200	16800
ИТОГО	-	-

 

Сводная смета затрат представлена в таблице 6.

 

Таблица 6 - Сводная смета затрат

 

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Амортизационные отчисления	11505
2. Текущий ремонт оборудования	4602
3. Износ производственного инвентаря	965210
ИТОГО:	981317

 

Расчет затрат на приобретение спецодежды представлен в таблице 7.

 

Таблица 7 - Стоимость износа спецодежды

 

Наименование спецодежды	Единица измерения	Срок износа, мес.	Стоимость единицы спецодежды, руб.	Списочное число рабочих, чел	Сумма износа спецодежды, руб.
1. Костюм х/б	шт	12	2800	20	56000
2. Ботинки	пара	12	2400	20	48000
3. Каска	шт.	12	520	20	10400
4. Перчатки х/б	пара	1	17	18	3672
5. Очки защитные	шт.	3	80	20	6400
ИТОГО:	-	-	-	-	124472

 

Расчет цеховых расходов представлен в таблице 8.

 

Таблица 8-    Смета цеховых  расходов

 

Наименование затрат	Сумма, руб.
1 Заработная плата руководителей и служащих	900000
2 Отчисления на обязательное страхование от зарплаты руководителей и служащих	273600
3 Амортизация здания	567000
4 Текущий ремонт здания	680400
5 Затраты на электроэнергию	372636,4
6 Затраты на воду	11120,8
7 Прочие расходы	11512,72
8 Затраты на спецодежду	124472
9 Затраты на охрану труда и технику безопасности	27000
10 Затраты на инструмент	32400
11 Затраты на отопление	911360
12 Затраты на ветошь и мыло	46000
ИТОГО:	3957502

 

    Расчет себестоимость продукции на годовую программу и на единицу продукции представлен в таблице 9.

 

Таблица 9 - Калькуляция себестоимости продукции

 

Наименование затрат	Затраты, руб.		Уд. вес., %
	На программу	На единицу
1	2	3	4
1 Основная и дополнительная зарплаты производственных рабочих	7495932,66	1362,90	1,52
2 Отчисления на обязательное страхование от зарплаты производственных рабочих	2278763,53	414,32	0,46
3 Затраты на запасные части и ремонтные материалы	320512500,00	58275,00	65,04
4. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования	981317,00	178,42	0,20
5. Цеховые расходы	3957501,93	719,55	0,80
6. Цеховая себестоимость	335226015,11	60950,18	68,03
7. Общезаводские расходы	134090406,05	24380,07	27,21
8. Производственная себестоимость	469316421,16	85330,26	95,24
9. Внепроизводственные расходы	23465821,06	4266,51	4,76
10. Полная себестоимость	492782242,22	89596,77	100,00

 

 

На рисунке 2 представлена графическая интерпретация структуры себестоимости ремонтных работ.

 

 

Рисунок 2 – Структура себестоимости ремонта

 

    Все затраты в зависимости от влияния на них объема производства делятся на постоянные и переменные.  Расчет условно- постоянных и переменных затрат РМЗ приведен в таблице 10.

 

Таблица 10 – Распределение затрат РМЗ на условно-постоянные и переменные

 

Условно-постоянные затраты	Сумма, руб.	Переменные затраты	Сумма, руб.
1. Зарплата руководителей	900000	1. Зарплата рабочих	11120,8
2. Отчисления от зарплаты руководителей	273600	2. Отчисления от заработной платы рабочих	124472
3. Амортизационные отчисления по оборудованию и зданию	578505	3. Запчасти и ремонтные материалы	67045203,02
Продолжение таблицы 10
Условно-постоянные затраты	Сумма, руб.	Переменные затраты	Сумма, руб.
4. Затраты на теку-щий ремонт оборудо-вания и здания	685002	4. Затраты на приспособления и инвентарь	965210
5. Затраты на отопление	911360	5. Затраты на ТБ и инструменты	59400
6. Прочие расходы	11512,72	6. Затраты на мыло и ветошь	46000
7. Электроэнергия на освещение	174620,47	7. Силовая электроэнергия	7495932,66
8. Общезаводские расходы (50%)	67045203,02	8. Затраты на воду	11120,8
		9. Затраты на спецодежду	124472
9. Внепроизводственные расходы (20%)	4693164,21	10. Общезаводские расходы (50%)	67045203,02
		11. Внепроизводст-венные расходы	18772656,85
ИТОГО:	75272967,42	ИТОГО:	417509274,8

 

Графическая интерпретация порога безубыточности представлена на рисунке 3.

 

 

Рисунок 3- Порог безубыточности

 

Технико-экономические показатели рассматриваемого проекта участка РМЗ приведен в табл. 11.

 

Таблица 11- Технико-экономические показатели

 

Наименование  показателей	Ед. изм.	Величина
1. Годовая программа	шт.	5500
2. Трудозатраты	чел/час	32753,33
3. Количество рабочих	чел.	18
4. Оптовая цена ремонта	руб.	92500
5. Себестоимость одного ремонта	руб.	89596,77
6. Условно-годовая экономия	руб.	15967765
7. Капиталовложения	руб.	22910100
8. Срок окупаемости	г.	1,43
9. Коэффициент экономической эффективности		0,7
10. Производственная площадь	м2	252
11. Объем товарной продукции	руб.	508750000
12. Производительность труда	руб./чел	33916667
13. Фондовооруженность	руб./чел.	1272783,3
14. Фондоотдача	руб./руб.	22,2
15. Фондоемкость	руб./руб.	0,045
16. Рентабельность продукции	%	3,2
17. Порог безубыточности производства	шт.	4538
18. Запас финансовой устойчивости	тыс. руб.	88985000
19. Эффект операционного рычага		5,7

 

На основании технико-экономических показателей, представленных в таблице 11, инвесторы будут принимать решение о возможности реализации проекта участка по сборке двигателей.

 

ЛИЦЕНЗИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Лицензирование – это мероприятия, направленные на выдачу специального разрешения для осуществления конкретного вида деятельности. Этим разрешением является лицензия.

Лицензирование в России регулирует Федеральный Закон «О лицензирование отдельных видов деятельности» от 8 августа 2001 года №128-ФЗ. Закон о лицензировании регулирует его порядок, сроки получения лицензий, к тому же в нем перечислены виды деятельности.

К лицензируемым видам деятельности относится та деятельность, которая может нанести ущерб правам, законным интересам и здоровью граждан, а также обороне и безопасности государства, культурному наследию народов России.

Срок действия лицензии не может быть менее 5-ти лет, но по ее окончанию срок может быть продлен, по заявлению лицензиата. В положение о лицензировании деятельности на некоторые виды деятельности может быть предусмотрено бессрочное действие лицензии.

Выдачей, подтверждением наличия и приостановления действия лицензий, занимается специализированная служба. В целях осуществления лицензионного контроля она взаимодействует в электронной форме с другими государственными органами, органами местного самоуправления, организациями, участвующими в предоставлении государственных или муниципальных услуг.

В соответствии с ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» выполнение работ по ремонту подвижного состава не подлежит обязательному лицензированию

Заявление  на получение лицензии для осуществления пассажиро-перевозок представлен в Приложении Г.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Сборка двигателей- это трудоемкий процесс, включающий в себя множество ручных операций. Именно поэтому, размер капиталовложений, необходимых для реализации проекта составляет лишь 22910100 руб., большая часть которых приходится на стоимость здания 22680000 руб.

Стоимость сборочных работ составила 92500 руб., а себестоимость единицы продукции - 89596,77 руб. При годовой программе 5500 ремонтов это позволяет получить выручку в размере 50875000 руб. и условно-годовую экономию 15967765 руб.

Для выполнения программы требуются 18 рабочих, трудом которых управляют два ИТР.

С учетом того, что производство является трудоемким, а не капиталоемким, фондоотдача получилась очень большая – 22,2.

Срок окупаемости проекта составляет 1,43  года, что меньше нормативного срока, равного 6,2 годам. Коэффициент экономической эффективности составляет 0,7, что больше нормативного значения.

Порог безубыточности производства составил 4538 ремонтов в год, что с учетом годовой программы в 5500 ремонтов позволяет получить запас финансовой устойчивости 88985000 руб. или 17,5% от выручки.

Несмотря на то, что рассмотренные выше показатели свидетельствуют об экономической эффективности проекта, нужно отметить обстоятельства, способные помешать реализации проект.  Рентабельность продукции оказалась очень низкой – 3,2%. Эффект операционного рычага 5,7, что свидетельствует о достаточно высоком уровне операционного риска.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что данный проект может быть реализован в случае его технологической необходимости и социальной значимости (создание рабочих мест). Значительной прибыли инвестору реализация проекта не принесет.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Общероссийский классификатор основных фондов (принят и введен в действие Приказом Росстандарта от 12.12.2014 N 2018-ст) (ред. от 13.10.2017)

2. Минтруда России от 09 декабря 2014 г. №997Н «Об утверждении типовых норм бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты работникам сквозных профессий и должностей всех видов экономической деятельности, занятым на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, а также на работах, выполняемых в особых температурных условиях ил связанных с загрязнением».

3. Агарков А.П. Экономика и управление на предприятии: Учебник для бакалавров. М.: Дашков и Ко, 2017- 400 с.

4. Арзуманова Т.И. Экономика организации.– М.: Дашков и Ко, 2013.

5. Баев И.А. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов. –М.: Питер, 2016.

6. Бычков В.П. Экономика автотранспортного предприятия. М.: ИНФРА – М, 2017.- 404 с.

7. Волков О.И., Скляренко В.К. Экономика предприятия: Учебник.- М.: М.: ИНФРА-М, 2018- 264 с.

8. Горфинкель В.Я. Экономика предприятия.- М.: Банки и биржи, Юнити, 2017.

9. Грибов В.Д., Кузьменко В.А., Грузинов В.П. Экономика организации (предприятия). уч. пособие для СПО. – М.: КУРС: ИНФРА-М, 2018- 448 с.

10. Кнышова Е. Н., Панфилова Е. Е. Экономика организации. – М.: ИНФРА- М, 2016.

11.  Магомедов М.Д., Алексейчева Е.Ю., Костин И.Б. Экономика организации (предприятия). – М.: ИНФРА-М, 2017.

12. Шепеленко Г.И. «Экономика, организация и планирование производства на предприятии» уч. пос. 6-е изд-е, Ростов н/Д. изд. «Феникс»  2016.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

План участка

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

 

 

Должностная инструкция слесаря-сборщика 5-го разряда

 

 

Общие положения

1.1. Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность слесаря по сборке металлоконструкций 5-го разряда [Наименование организации в родительном падеже] (далее — Компания).

1.2. Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом руководителя Компании.

1.3. Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда относится к категории рабочих и подчиняется непосредственно [наименование должности непосредственного руководителя в дательном падеже] Компании.

1.4. Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда отвечает за:

- своевременное и качественное выполнение им задач по предназначению;

- соблюдение исполнительской и трудовой дисциплины;

- соблюдение мер безопасности труда, поддержание порядка, выполнение правил пожарной безопасности на порученном ему участке работы (рабочем месте).

1.5. На должность слесаря по сборке металлоконструкций 5-го разряда назначается лицо, имеющее среднее специальное образование по данной специальности и стаж работы не менее 1 года.

1.6. В практической деятельности слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда должен руководствоваться:

- локальными актами и организационно-распорядительными документами предприятия;

- правилами внутреннего трудового распорядка;

- правилами охраны труда и техники безопасности, обеспечения производственной санитарии и противопожарной защиты;

- указаниями, приказаниями, решениями и поручениями непосредственного руководителя;

- настоящей должностной инструкцией.

1.7. Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда должен знать:

- назначение различного рода сложных металлоконструкций;

- условия эксплуатации подъемно-транспортных приспособлений, методы определения их надежности;

- механические свойства основных металлов;

- допускаемые усилия на растяжение, изгиб, сжатие;

- механические характеристики применяемых подъемных механизмов;

- приемы выполнения такелажных и сварочных работ;

- порядок организации работ по сборке сложных металлоконструкций;

- способы разметки сложных разверток

1.8. В период временного отсутствия слесаря по сборке металлоконструкций 5-го разряда его обязанности возлагаются на слесаря 6-го разряда.

 

Функциональные обязанности

Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда осуществляет следующие трудовые функции:

2.1. Сборка сложных узлов металлоконструкций под сварку и клепку по чертежам и сборочным схемам с применением универсальных и специальных приспособлений и шаблонов.

2.2. Разметка мест под установку сложных базовых деталей и узлов металлоконструкций.

2.3. Hивелирование и выверка собранных металлоконструкций.

2.4. Построение простых геометрических фигур по сборочным схемам и эскизным наброскам.

2.5. Сборка экспериментальных и уникальных узлов металлоконструкций.

2.6. Гидравлическое и пневматическое испытание сложных узлов металлоконструкций, работающих под давлением.

2.7. Устранение дефектов, обнаруженных после испытания сложных узлов металлоконструкций.

В случае служебной необходимости слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда может привлекаться к выполнению своих обязанностей сверхурочно, в порядке, предусмотренном законодательством.

 

Права

Слесарь по сборке металлоконструкций 5-го разряда имеет право:

3.1. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.

3.2. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей должностной инструкцией.

3.3. Сообщать непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе исполнения своих должностных обязанностей недостатках в производственной деятельности предприятия (его структурных подразделений) и вносить предложения по их устранению.

3.4. Запрашивать лично или по поручению непосредственного руководителя от руководителей подразделений предприятия и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения своих должностных обязанностей.

3.5. Привлекать специалистов всех (отдельных) структурных подразделений Компании к решению возложенных на него задач (если это предусмотрено положениями о структурных подразделениях, если нет – с разрешения руководителя Компании).

3.6. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.