специальности 38.02.01  «Экономика и бухгалтерский учет»

1. Понятие налога и сбора. Виды налогов.

2.Налоговая система.

3.Налоговое обязательство и условия его возникновения.

4.Понятие налогового контроля, проверки как основная форма налогового контроля.

5.Виды налоговых проверок, их цели, методы и порядок проведения.

6.Виды налоговых правонарушений. Штрафные санкции и порядок их взыскания.

7.Специальные налоговые режимы.

8.Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период.

9.Налог на добавленную стоимость: ставки и порядок исчисления.

10.Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.

11.Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период,

состав подакцизных товаров.

12.Акцизы: ставки, сумма акциза, подлежащая уплате.

13.Таможенные пошлины: виды, объект налогообложения, база для начисления.

14.Порядок исчисления таможенных пошлин.

15.Единый социальный налог: категории и группы налогоплательщиков, льготы, налоговая база.

16.Единый социальный налог: суммы, не подлежащие налогообложению, налоговые ставки.

17.Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база.

18.Налог на прибыль организаций: ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.

19.Налог на прибыль организаций: особенности исчисления и уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.

20.Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, ставки, льготы.

21.Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.

22. Налог на доходы физических лиц: порядок исчисления и сроки уплаты.

23.Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок и сроки уплаты.

24.Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

25. Транспортный налог: транспортные средства, не являющиеся объектами налогообложения. Порядок исчисления налога.

26.Упрощенная система налогообложения - специальный налоговый режим.

27. Единый налог на вмененный доход - специальный налоговый режим, его назначение и сущность.

28. Аудит: понятие, цели, формы и методы аудиторских услуг.

29.Законодательство о налогах и сборах: Налоговый Кодекс РФ, нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

30.Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов и сборов.

31.Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

32. Функции налогов и сборов. Система налогов и сборов.

33.Льготы и порядок освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость.

34. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы по налогу на добавленную стоимость.

35. Порядок определения доходов, классификация доходов по налогу на прибыль организаций.

36.Расходы по налогу на прибыль организаций, группировка расходов по элементам.

37.Порядок признания доходов и расходов при методе исчисления и при кассовом методе по налогу на прибыль организаций.

38.Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль организаций.

39. Методика заполнения и сроки представления налоговых деклараций в налоговые органы по налогу на прибыль организаций.

40.Порядок исчисления единого социального налога. Методика заполнения расчета по авансовым платежам и налоговой декларации, сроки их представления в налоговые органы.

41. Методика заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее представления в налоговые органы.

42. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество организаций.

43.Методика расчета единого налога на вмененный доход: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки.

44.Порядок исчисления единого налога на вмененный доход, сроки уплаты и представления налоговой декларации в налоговые органы.

45.Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, налоговый период.

46.Региональные лицензионные сборы.

47.Местные налоги и сборы, их значение в формировании местных бюджетов.

48.Налог на имущество физических лиц: объект налогообложения, плательщики, налоговая база, ставки.

49.Земельный налог: объект налогообложения, плательщики, налоговая база, ставки.

50.Водный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки.

51.Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки.

52.Взносы по обязательному социальному страхованию от несчастного случая на производстве.

53. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки.

54.Порядок и сроки представления в налоговые органы налогоплательщиком письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

55. Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки.

56.Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых правонарушений.

57.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Формы вины за совершение налогового правонарушения.

58.Обстоятельства, смягчающие и отягощающие ответственность.

59.Давность привлечения к ответственности и давность взыскания налоговых санкций.

60.Нарушение сроков постановки на учет в налоговые органы.

61.Уклонение от постановки на учет, нарушение срока представления об открытии и закрытии счета в банке.

62.Непредставление налоговых деклараций.

63.Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.

64.Неуплата или неполная уплата сумм налога.

65.Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах.

66.Несоответствие актов о налогах и сборах Налоговому Кодексу РФ.

67.Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

68.Участники отношений, регулируемые законодательством о налогах и сборах.

69.Источники уплаты налогов и сборов.

70. Государственные пошлины.

71.Операции, не подлежащие налогообложению по налогу на добавленную стоимость.

72.Основания для контроля за ценообразованием со стороны налоговых органов.

73.Начисление налога на добавленную стоимость по видам оборотов.

74.Условия и порядок вычета входного налога на добавленную стоимость.

75.Физические показатели и корректирующие коэффициенты, применяемые при исчислении единого налога на вмененный доход.

76.Местные налоги - основа формирования местных бюджетов.

77.Возрастание роли местных налогов в местном самоуправлении.

78.Контроль за соблюдением налогового законодательства.

79. Камеральная налоговая проверка.

80.Оформление результатов выездной налоговой проверки.

81.Выездная налоговая проверка.

 

Список литературы:

Основные источники:

 

1. Евстигнеев, Е.Н. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Е.Н. Евстигнеев. -СПб.: Питер, 2014. - 304с.

2. Мамрукова, О.И. Налоги и налогообложение [Текст]: учебное пособие / О.И. Мамрукова. - М.: «Омега- Л», 2015. - 302с.

3. Миляков, Н. В. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Н. В. Миляков.  - М.: ИНФРА-М, 2015. – 520 с.

4. Молчанов, С.С. Налоги за 14 дней [Текст]: учебник / С.С.  Молчанов. -М.:Эксмо,2014. - 512с.

5. Сердюков, А.Э. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник для вузов / А.Э Сердюков, Е.С. Вылкова, А.Л.  Тарасевич.- СПб.:  Питер, 2014. - 704с.

Дополнительные источники:

 

1. Дмитриева, Н.Г. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Н.Г. Дмитриева, Д.Б. Дмитриев. - Ростов на Дону: Феникс, 2003. - 480 с.

2. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Д.Г. Черник. - М.: ИНФРА-М, 2001 - 415 с.

3. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение [Текст]: учебник / Т.Ф.  Юткина. -М.: ИНФРА-М, 2001. 240 с.

Интернет-ресурсы:

 

1. Налоги. Ру [Электронный ресурс]: портал. -   Электрон, дан. -  режим доступа: http://  www.nalogi.ru

2. Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс]: портал. -   Электрон, дан. -  режим доступа:  http:// r42.nalog.ru

 

РЕЦЕНЗИЯ

 

на методические указания и контрольные задания по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Автор программы: преподаватель Аргунова Д.С.

Методические указания и контрольные задания составлены на основании рабочей программы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и соответствует Федеральным Государственным требованиям к минимуму содержания и уровню подготовки специалистов по дисциплине «Налоги и налогообложение».

Введение отражает роль учебной дисциплины в процессе обучения студентов, знания и умения, которыми должен овладеть специалист по окончании освоения данной образовательной программы.

Рабочей программой предусмотрены такие виды промежуточной аттестации, как контрольная работа и дифференцированный зачет по окончании изучения всего курса дисциплины «Налоги и налогообложение».

Содержание учебной дисциплины отражено полно, изучение разделов и тем производится последовательно. Программой предусмотрено проведение практических занятий, как формы приобретения практических умений и навыков по ранее изученному теоретическому материалу.

Достаточное внимание уделяется автором самостоятельной работе студентов, что способствует развитию экономического мышления студентов. Однако считаю необходимым рекомендовать разнообразить виды самостоятельной работы студентов.

Методические указания и контрольные задания по дисциплине «Налоги и налогообложение» рекомендуется для практического использования в учебном процессе в условиях торгово-экономического техникума с целью осуществления качественной подготовки выпускников по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

 

 

Рецензент:

преподаватель  высшей квалификационной категории               Максимова Е.Н