Хозяйственные операции октябрь 2017

ВЗНОСЫ УЧРЕДИТЕЛЕЙ

Задание 1. Учесть уставный капитал в бухучете предприятия от 01.10.2017.

Учредители предприятия ЗАО ЭПОС записали в Положении №1 к Учредительному договору следующие доли уставного капитала для каждого из них:

ООО «ЛДМ СТАЛЬ» - доля уставного капитала 300 000 руб.

Доскин Ефим Давыдович, доля уставного капитала 100 000руб.

Чурбанов Виктор Александрович - доля 50 000 руб.

Шурупов Евгений Леонидович - 50 000 руб.

Задание 2. Провести бухучет следующих операций.

а). Учредителем Чурбановым В.А. в качестве вклада в уставный капитал внесено 07.10.2017 г. основное средство МИНИ КОМПЬЮТЕР ПЕНТИУМ 4 по согласованной стоимости 42 000 руб. Компьютер предназначен для использования в бухгалтерии. Согласно технической документации срок службы Компьютера – 5 лет. По факту прихода основного средства оформлен акт № 01 – ОС от 07.10.17. Компьютер передан в бухгалтерию. Ответственным лицом за ОС является Гл. бухгалтер. Оставшуюся сумму в размере 8000 руб. внес в кассу предприятия 08.10.2017 г., о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №1

б). Учредителем Шуруповым Е.Л. внесено в кассу предприятия 50000 руб. 08.10.2017г. о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №2

в).Учредителем Доскиным Е.Д. в качестве вклада в уставный капитал внесено 10.10.2017 г. основное средство – СТАНОК ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ СДУ –11 по согласованной стоимости 70 000 руб. Станок предназначен для эксплуатации в основном производстве в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. Согласно технической документации срок службы станка – 5 лет. По факту прихода основного средства оформлен акт № 02 – ОС от 10.10.2017 Ответственным лицом за ОС является директор.

Станок был доставлен в производственный цех 10.10.2017 транспортом Организации «Балласт». На данную операцию поступили документы: Договор; Акт о выполненной работе, Счет № 213 и Счет - фактура на сумму 9440 руб. (в т.ч. НДС). Расчет за транспортные услуги произведен наличными из кассы ЗАО ЭПОС 10.10.2017 по расх. кассовому ордеру № 1. Станок введен в эксплуатацию 12.10.2017

Оставшуюся сумму в размере 30000 руб. Доскин Е.Д внес в кассу предприятия 12.10.2017 г. о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №3

г). Учредитель– юридическое лицо ООО «ЛДМ СТАЛЬ» перечислило в качестве вклада в уставный капитал 300000 руб.на расчетный счет ЗАО ЭПОС в банке «Мегаполис». Основание Выписка с р/сч. от 12.10.2017г.

СОТРУДНИКИ ЗАО ЭПОС

Данные	Сотрудники
Ф.И.О.	Яньков Владимир Юрьевич	Попов Александр Алексеевич	Краснов Евгений Андреевич	Бычков Леонид Владимирович	Парменов Степан Васильевич	Якушева Нина Анатольевна
Должность	Директор	Гл. бухгалтер	Бригадир	Мебельщик	Мебельщик	Зав. складом
Дата рождения	01.02.1970	12.11.1965	23.01.1980	21.02.1978	02.03.1975	22.09.1959
Счет учёта БУ	26	26	26	20	20	20
Дети	1 (10 лет)	1 (25 лет)	2 (6 и 8 лет)	0	1 (платит алименты 25%)	1(32 года)
Страховое свидетельство пенсионного фонда	055-092-475 58	071-340-19122	071-340-19 225	004-756-25236	055-092-42387	055-092-475 54
ИНН	77120033327	773296737208	773296737208	212804819808	771200333237	771200333264
Паспортные данные	7 о.м. г. Москвы	5 о.м. г. Москвы	7 о.м. г. Москвы	24о.м.г. Москвы	21о.м.г. Москвы	10о.м г. Москвы
Серия №	98 56 428644	93 23 76 5478	02 12 123765	99 34 897561	93 45 675834	92 34 654987
Выдан	12.03.04	24.05.03	15.06.03	31.03.02	23.08.03	09.02.05
Заработная плата	40000	30000	Аккордно-премиальная	Аккордная.	Аккордная	25000

АВАНСОВЫЕ ОТЧЁТЫ

Задание 3.

Сотрудник Попов А.А. получил под отчёт 7000 руб. 12.10.2017г. В бухгалтерию представлен  13.10.2017 авансовый отчёт и чек №876 от ТД «Премьер офис» на сумму 6600 руб. за приобретенную офисную бумагу. На общий склад оприходовано 60 пачек офисной бумаги. Две пачки офисной бумаги отпущено со склада в отдел бухгалтерии. Оставшуюся сумму сотрудник внес в кассу.

Оформить Расходный Кассовый ордер на выдачу денег подотчёт от 12.10.2017. 

От 13.10.2017. оформить Авансовый отчёт назначение: на приобретение канц. товаров.

Оформить Приходный Кассовый ордер на внос остатка подотчетной суммы.

Задание 4. Сотрудник Яньков В.Ю. получил под отчёт 20000 руб. на командировочные расходы 14.10.2017.

20 числа текущего месяца в бухгалтерию представлен авансовый отчёт, в котором отражены расходы:

билет Москва – Казань 2500 руб.,

билет Казань - Москва 2500 руб.,

счёт гостиницы на 11800 руб.(в т.ч. НДС(18%) - 1800руб., предъявлена счёт-фактура №123 от 19.10.2017

суточные за 6 суток - 4200 руб.

Оформить Расходный Кассовый ордер на выдачу денег подотчёт от 14.10.2017.

От 20.10.2017.оформить Авансовый отчёт назначение - на командировочные расходы.

Оформить Расходный Кассовый ордер от 20.10.2017 на выдачу денег подотчетному лицу в связи с перерасходом денежных средств.

Задание 5. Денежная наличность из кассы сдана бухгалтером на расчетный счет в банк «Мегаполис» 14.10.2017 в сумме 41000 руб. Оформить Расходный кассовый ордер и объявление на взнос наличных в банк.

Задание 6. Банк «Мегаполис удержал 14.10.2017 с расчетного счета ЗАО ЭПОС комиссионные в размере 9600 руб. за обслуживание счета и текущие операции. Основание для проведения операции: выписка банка. Отразить расходы в бухучете предприятия. Далее  расходы списать на финансовый результат.

ПОСТАВЩИКИ

1.Завод «ФРЕЗЕР» является контрагентом ЗАО ЭПОС, поставляя ей основные средства и инструменты. Так же Завод «ФРЕЗЕР» является арендодателем.

Реквизиты «ФРЕЗЕРА»:

Полное наименование: ООО ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД «ФРЕЗЕР».

Адрес: Москва, ул. Станкостроителей д.9, тел.245-18-64, ИНН: 7760345656,

Расчетный счет: 40702810400000000217

В банке: АКБ «Мегаполис», БИК:049706723.

Адрес банка: Москва, ул. Коммуны д.66/6 Телефон 345-67-98

Корр. счет:30109810700000000587

2. ООО «ОРИОН» поставляет нашему предприятию ЗАО ЭПОС строительные материалы.

Наименование: ООО «ОРИОН».

Юридический адрес: 128888 Москва, ул. Саперная, 15,кв.25

Почтовый адрес: Москва, ул. Леснорядская д.21, тел.265-27-68,

ИНН: 7762345656/ КПП 770461001

Расчетный счет: 29702830400000000217 В банке: Коммерческий банк ТОП - ИНВЕСТ,

Корр. счет 9807653890564238902 БИК 055596706.