Организационные и учетные данные ЗАО ЭПОС

ОБЩИЕ ЗАДАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Внимательно изучить учетную политику компании для целей бухгалтерского и налогового учета. Составить рабочий план счетов

2.Учет вести методом сплошной и непрерывной регистрации в Журнале хозяйственных операцийпо образцу(таблица 1 ).

Журнал хозяйственных операций                                                                                         (Таблица 1)

Дата/ № задания	№ документа	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
01.10 1	Положение ние 1	Задолженность учредителя ООО «ЛДМ СТАЛЬ» по взносам в Уставный капитал ЗАО ЭПОС	75	80	300 000
10. 10 2	акт № 02	Оприходован станок деревообрабатывающий СДУ –11	01	08	70000
		………………………………

3. В конце каждого месяца на основании Журнала хозяйственных операций составить оборотно-сальдовую ведомость по образцу (таблица 2) и баланс за месяца.

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2017 г.                   (Таблица 2).

№ сч	Наименование счетов	Начальное сальдо на 01.10.2017		Обороты за октябрь 2017 г.		Конечное сальдо на 01.11.2017
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	Кредит
80	Уставный капитал				500000		500000
	…………
51	Расчётный сч			1841000	337050	1503950
	Итого			4893058	4893058	2657384	2657384

4. По окончании отчетного года (с момента регистрации ЗАО ЭПОС по 31.12.2017 г. составить главную книгу по счетам 90.9; 91.9; 99. (образец таблица 3). Провести реформацию баланса 31.12.2017 и вывести остатки по бухгалтерским счетам на 01.01.2018 г.

Главная   книга                            счета 90.9 «Продажи»                                              (Таблица 3).

дата	Обороты по Дебету сч. 90.9 с Кредита счетов		Итого обороты по Дебету счета 90.9	Обороты по Кредиту сч. 90.9 с Дебета счетов		Итого обороты по Дебету счета 90.9	Сальдо на 01.01.2018
	90.2	90.3		90.1	99		Д	К
31.12 2017

5. Рассчитать ежемесячную сумму НДС на основании полученных и выданных счетов-фактур. Составить налоговую декларацию по НДС за 3 месяца.

6. Рассчитать квартальную сумму налога на имущество и налога на прибыль.

7. Заполнить формы бухгалтерской отчетности: Ф1; Ф2.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И УЧЕТНЫЕ ДАННЫЕ ЗАО ЭПОС

Юридический адрес ЗАО ЭПОС: 119121, Москва, Плющиха, д.31.

Почтовый адрес: 119121 Москва, а/я 56, Телефон: 248 – 18 – 64,

ИНН: 7709125605, КПП 770901001

КОД ИФНС 7709 ГНИ № 9 ЦАО г. Москвы.Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе № 4568 выдано 01.10.17.

Регистрационный номер в ПФ 1236.

Регистрационный номер в ФСС 9632.

Виды деятельности –ОКВЭД 31.09 Производство и продажа мебели

Компания ЗАО ЭПОС открыло Расчетный счет 40703610100000000532 в банке «Мегаполис»:

 БИК 049706723 Кор. Счет 30101810900000000123.

ОКАТО 97410000000 ОКПО 78946 ОКОНХ 4569.

УЧРЕДИТЕЛИ

Учредителями компании ЗАО ЭПОС являются следующие юридические и физические лица:

1.Юридические лица:

Фирма ООО «ЛДМ СТАЛЬ»

Юридический адрес - 188501, Ленинградская область, Ломоносовский район, деревня Низино, Промышленная улица, дом 5.

Почтовый адрес: 127567 Москва, а/я 456.

Телефон 222 – 23 – 32, ИНН 7810801555, КПП 472501001, ОГРН 1107847312870, ОКПО 67510420.

Расчетный счет: 40702810100000000716.

Банк: ФАКБ «Волжско-Камский» БулгарБанк.

Корреспондентский счет: 3010780600000172305, БИК: 049706709.

2.Физические лица:

а). Доскин Ефим Давыдович Адрес:129282 Москва, ул. Саперная,15,кв.25. Телефон 234-2334,

ИНН 1609034472.

Паспортные данные: 95 7I № 234512, выданный УВД Московского района г. Казань,12.06.08 г.

б). Чурбанов Виктор Александрович Адрес: Московская область, 129782,Белые столбы, ул. Столбовая,25,

ИНН 9738556681

Телефон: 564 – 23 – 34, Паспортные данные 43 56 № 234512, выдан 105 о/м. Г. Москвы 12.12.01г.

в).Шурупов Евгений Леонидович Адрес: 129112 Москва Ленинский проспект 1 кв. 125, ИНН 1065854561.

Телефон 204 – 13 – 74, Паспортные данные: 98 34 № 234512, выдан 105 о.м. г. Москвы 19.04.01г.

Руководство ЗАО ЭПОС решило организовать подразделения:

ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО; СКЛАД; АДМИНИСТРАЦИЯ

Все помещения в размере 500 кв.м. арендованы у Завода «Фрезер» 

ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ ОКТЯБРЬ 2017

ВЗНОСЫ УЧРЕДИТЕЛЕЙ

Задание 1. Учесть уставный капитал в бухучете предприятия от 01.10.2017.

Учредители предприятия ЗАО ЭПОС записали в Положении №1 к Учредительному договору следующие доли уставного капитала для каждого из них:

ООО «ЛДМ СТАЛЬ» - доля уставного капитала 300 000 руб.

Доскин Ефим Давыдович, доля уставного капитала 100 000руб.

Чурбанов Виктор Александрович - доля 50 000 руб.

Шурупов Евгений Леонидович - 50 000 руб.

Задание 2. Провести бухучет следующих операций.

а). Учредителем Чурбановым В.А. в качестве вклада в уставный капитал внесено 07.10.2017 г. основное средство МИНИ КОМПЬЮТЕР ПЕНТИУМ 4 по согласованной стоимости 42 000 руб. Компьютер предназначен для использования в бухгалтерии. Согласно технической документации срок службы Компьютера – 5 лет. По факту прихода основного средства оформлен акт № 01 – ОС от 07.10.17. Компьютер передан в бухгалтерию. Ответственным лицом за ОС является Гл. бухгалтер. Оставшуюся сумму в размере 8000 руб. внес в кассу предприятия 08.10.2017 г., о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №1

б). Учредителем Шуруповым Е.Л. внесено в кассу предприятия 50000 руб. 08.10.2017г. о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №2

в).Учредителем Доскиным Е.Д. в качестве вклада в уставный капитал внесено 10.10.2017 г. основное средство – СТАНОК ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИЙ СДУ –11 по согласованной стоимости 70 000 руб. Станок предназначен для эксплуатации в основном производстве в процессе производства всей номенклатуры выпускаемых изделий. Согласно технической документации срок службы станка – 5 лет. По факту прихода основного средства оформлен акт № 02 – ОС от 10.10.2017 Ответственным лицом за ОС является директор.

Станок был доставлен в производственный цех 10.10.2017 транспортом Организации «Балласт». На данную операцию поступили документы: Договор; Акт о выполненной работе, Счет № 213 и Счет - фактура на сумму 9440 руб. (в т.ч. НДС). Расчет за транспортные услуги произведен наличными из кассы ЗАО ЭПОС 10.10.2017 по расх. кассовому ордеру № 1. Станок введен в эксплуатацию 12.10.2017

Оставшуюся сумму в размере 30000 руб. Доскин Е.Д внес в кассу предприятия 12.10.2017 г. о чем сделана запись в пр. кассовом ордере №3

г). Учредитель– юридическое лицо ООО «ЛДМ СТАЛЬ» перечислило в качестве вклада в уставный капитал 300000 руб.на расчетный счет ЗАО ЭПОС в банке «Мегаполис». Основание Выписка с р/сч. от 12.10.2017г.

СОТРУДНИКИ ЗАО ЭПОС

Данные	Сотрудники
Ф.И.О.	Яньков Владимир Юрьевич	Попов Александр Алексеевич	Краснов Евгений Андреевич	Бычков Леонид Владимирович	Парменов Степан Васильевич	Якушева Нина Анатольевна
Должность	Директор	Гл. бухгалтер	Бригадир	Мебельщик	Мебельщик	Зав. складом
Дата рождения	01.02.1970	12.11.1965	23.01.1980	21.02.1978	02.03.1975	22.09.1959
Счет учёта БУ	26	26	26	20	20	20
Дети	1 (10 лет)	1 (25 лет)	2 (6 и 8 лет)	0	1 (платит алименты 25%)	1(32 года)
Страховое свидетельство пенсионного фонда	055-092-475 58	071-340-19122	071-340-19 225	004-756-25236	055-092-42387	055-092-475 54
ИНН	77120033327	773296737208	773296737208	212804819808	771200333237	771200333264
Паспортные данные	7 о.м. г. Москвы	5 о.м. г. Москвы	7 о.м. г. Москвы	24о.м.г. Москвы	21о.м.г. Москвы	10о.м г. Москвы
Серия №	98 56 428644	93 23 76 5478	02 12 123765	99 34 897561	93 45 675834	92 34 654987
Выдан	12.03.04	24.05.03	15.06.03	31.03.02	23.08.03	09.02.05
Заработная плата	40000	30000	Аккордно-премиальная	Аккордная.	Аккордная	25000

АВАНСОВЫЕ ОТЧЁТЫ

Задание 3.

Сотрудник Попов А.А. получил под отчёт 7000 руб. 12.10.2017г. В бухгалтерию представлен  13.10.2017 авансовый отчёт и чек №876 от ТД «Премьер офис» на сумму 6600 руб. за приобретенную офисную бумагу. На общий склад оприходовано 60 пачек офисной бумаги. Две пачки офисной бумаги отпущено со склада в отдел бухгалтерии. Оставшуюся сумму сотрудник внес в кассу.

Оформить Расходный Кассовый ордер на выдачу денег подотчёт от 12.10.2017. 

От 13.10.2017. оформить Авансовый отчёт назначение: на приобретение канц. товаров.

Оформить Приходный Кассовый ордер на внос остатка подотчетной суммы.

Задание 4. Сотрудник Яньков В.Ю. получил под отчёт 20000 руб. на командировочные расходы 14.10.2017.

20 числа текущего месяца в бухгалтерию представлен авансовый отчёт, в котором отражены расходы:

билет Москва – Казань 2500 руб.,

билет Казань - Москва 2500 руб.,

счёт гостиницы на 11800 руб.(в т.ч. НДС(18%) - 1800руб., предъявлена счёт-фактура №123 от 19.10.2017

суточные за 6 суток - 4200 руб.

Оформить Расходный Кассовый ордер на выдачу денег подотчёт от 14.10.2017.

От 20.10.2017.оформить Авансовый отчёт назначение - на командировочные расходы.

Оформить Расходный Кассовый ордер от 20.10.2017 на выдачу денег подотчетному лицу в связи с перерасходом денежных средств.

Задание 5. Денежная наличность из кассы сдана бухгалтером на расчетный счет в банк «Мегаполис» 14.10.2017 в сумме 41000 руб. Оформить Расходный кассовый ордер и объявление на взнос наличных в банк.

Задание 6. Банк «Мегаполис удержал 14.10.2017 с расчетного счета ЗАО ЭПОС комиссионные в размере 9600 руб. за обслуживание счета и текущие операции. Основание для проведения операции: выписка банка. Отразить расходы в бухучете предприятия. Далее  расходы списать на финансовый результат.

ПОСТАВЩИКИ

1.Завод «ФРЕЗЕР» является контрагентом ЗАО ЭПОС, поставляя ей основные средства и инструменты. Так же Завод «ФРЕЗЕР» является арендодателем.

Реквизиты «ФРЕЗЕРА»:

Полное наименование: ООО ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЙ ЗАВОД «ФРЕЗЕР».

Адрес: Москва, ул. Станкостроителей д.9, тел.245-18-64, ИНН: 7760345656,

Расчетный счет: 40702810400000000217

В банке: АКБ «Мегаполис», БИК:049706723.

Адрес банка: Москва, ул. Коммуны д.66/6 Телефон 345-67-98

Корр. счет:30109810700000000587

2. ООО «ОРИОН» поставляет нашему предприятию ЗАО ЭПОС строительные материалы.

Наименование: ООО «ОРИОН».

Юридический адрес: 128888 Москва, ул. Саперная, 15,кв.25

Почтовый адрес: Москва, ул. Леснорядская д.21, тел.265-27-68,

ИНН: 7762345656/ КПП 770461001

Расчетный счет: 29702830400000000217 В банке: Коммерческий банк ТОП - ИНВЕСТ,

Корр. счет 9807653890564238902 БИК 055596706.

ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА

Задание 11. ЗАО ЭПОС получило27.10.2017краткосрочный кредит сроком на 1 год под 18% годовых в КБ «Мегаполис»в размере 1500 000 руб. По графику возврата кредитных платежей и % за отсрочку платежей по кредитному Договору с КБ «Мегаполис» срок погашения кредита длится с 28.11.2017 по 27.11.2018

Отразить в бухучете зачисление на расчетный счет ЗАО ЭПОС кредита.

АРЕНДНЫЕ ПЛАТЕЖИ

Задание 12. Начислена за октябрь арендная плата по счету №360 и счету – фактуре № 2384 от 29.10.2017 выставленными заводом «ФРЕЗЕР» в сумме 159300 руб. в том числе НДС 18%.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА

В ЗАО ЭПОС для административного и хозяйственного персонала установлена пятидневная 40-часовая рабочая неделя с двумя выходными (суббота и воскресенье). Согласно производственному календарю в октябре 20 рабочих дней. По табелю в октябре сотрудник Попов А.А. брал 1 день за свой счет.

Для рабочих основного производства установлена Сдельно-аккордная форма оплаты труда. Сдельно-аккордная предусматривает начисление фиксированных сумм заработной платы за выполнение поставленной задачи. Бригада из 3 человек выполняет работу по изготовлению офисной мебели под заказ с фиксированной суммой 81000 руб. Для бригадира предусмотрена премиальная надбавка в размере 10% от начисленной ему суммы заработка.

Задание 13. Начислить 30.10.2017 зарплату всем сотрудникам ЗАО ЭПОС за текущий месяц.

Задание14. Произвести расчет НДФЛ и прочие удержания из зар.платы. (Парменов 25 % алименты по исполнительному листу). Составить расчетно-платежную ведомость. Начислить ЕССС и страховой сбор от травматизма 0,5 %

ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА

Задание 15. Предъявить НДС к возмещению из бюджета (Списать в Дебет 68.3 с Кредита 19 сумму по полученным счетам-фактурам).

Задание 16. Закрыть счета расходов.   Определить финансовый результат от основного и прочего вида деятельности.

Задание 17. Заполнить оборотно- сальдовую ведомость. Составить текущий баланс.

                                                                        НОЯБРЬ 2017

Задание 18. ЗАО ЭПОС произвело оплату за аренду помещений по счету № 360 от 29.10.2017, выставленному заводом «ФРЕЗЕР» в сумме 159300 руб. Выписано платежное поручение № 4 от 05.11.2017 и отправлено в КБ «Мегаполис».

Задание 19. Бухгалтер ЗАО ЭПОС 07.11.2017 получил деньги с расчетного счета на выплату заработной платы. В этот же день была выдана заработная плата всем сотрудникам по платежной ведомости. Заполнить банковский чек. Отразить в бухучете выполненные операции.

Задание 20. Перечислено 08.11.2017 с расчетного счета КБ «Мегаполис» НДФЛ; ЕССС и страховой сбор от травматизма. Составить платежные поручения на оплату НДФЛ. Отразить в бухучете выполненные операции.

ПЕРЕДАЧА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ НА СКЛАД.

Задание 21. На склад готовой продукции предприятия ЗАО ЭПО по документу приемо – сдаточная накладная №1 от 10.11.2014 переданы из производства готовые изделия.

В приемо – сдаточной накладной отражена следующая информация:

п.п.	Готовая продукция (номенклатура)	Единица измерения	Количество	Фактическая себестоимость сырья
1	Стол «Директорский»	Шт.	10	4650
2	Стол «Клерк»	Шт.	5	5210
3	Стул офисный	Шт.	10	970

Приемо – сдаточная накладная передана в бухгалтерию. Отразить факт выпуска готовой продукции. КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ

Задание 22. Рассчитать фактическую себестоимость каждой единицы готовой продукции.

Произвести проверку правильности расчета полной себестоимости готовой продукции, умножив стоимость единицы готового изделия на его количество.

С-но Приказу, применить коэффициент рентабельности (торговую наценку) в размере 15% к полученной стоимости единицы готового изделия.

ПОКУПАТЕЛИ

Предприятие «КОЛИБРИ» является покупателем продукции ЗАО ЭПОС

Реквизиты завода «Колибри»:

Полное наименование: ОАО «Колибри»;

Юридический адрес:129117 Казань, Канарская ул. Д25/3; ИНН: 5407333221;
Расчетный счет:40702810100000000326

Банк: Росбанк; БИК: 044583001 Корреспондентский счет:30107810600000190305
Адрес банка: Казань, пр. Ямашева, д.82

ОТГРУЗКА ГОТОВОЙ ПРОДУКЦИИ.

Задание 23. ЗАО «ЭПОС» выписало счет №1 от 12.11.2017 заводу «КОЛИБРИ» на оплату следующей продукции по отпускной цене:

Стол «Директорский – 10 шт. по цене 13611 руб.

Стол «Клерк» – 5 шт. по цене 15248 руб.

Стул офисный – 10 шт. по цене 2840 руб.

Так же выписана накладная на отпуск продукции и счет фактуры № 1 от 12.11.2017 на сумму285890 руб. (в т.ч. НДС 18%)

Определить финансовый результат от реализации. Отразить в бухучете выполненные операции. Составить накладную на отпуск продукции и счет фактуры № 1 от 12.11.2017

Задание 24. Согласно Договору между ЗАО «ЭПОС» и ОАО «КОЛИБРИ», доставка офисной мебели осуществляется способом Франко-вагон станция отправления— это самый распространенный в российской экономике вид взаиморасчетов между продавцом и покупателем. Поставщик (ЗАО «ЭПОС») доставляет за свой счет готовое изделие на ж-д станцию, загружает их в вагон. Далее покупатель (ОАО «КОЛИБРИ») оплачивает тарифы последующей транспортировки на ж-д транспорте и разгрузочные работы, т.е. транспортные издержки до своего склада.

Доставка и загрузка в вагон офисной мебели осуществлялась транспортом и грузчиками Организации «Балласт». На данную операцию поступили документы: Договор; Акт о выполненной работе, Счет № 214 и Счет - фактура на сумму 16520 руб. (в т.ч. НДС). Расчет за транспортные услуги произведен с расчетного счета 12.11.2017 ЗАО ЭПОС 10.10.2017 по пл. поручению № 10

Задание 25. Основному производству по требованию – накладной №2 от 12.11.2017 переданы со склада материалов для производства мебели следующие материалы:

п.п.	Материалы	Счет затрат	Единица измерения	Отпущено количество	Цена
1	Плита ДСП 2х 1.2	20	Шт.	50	250
2	Брус осиновый	20	Куб. м.	15	1500
3	Шпон дубовый 1200 мм	20	М.	10	950
4	Шпон орех 1000мм	20	М.	10	800
5	Лак ЛМП –766	20	Л.	5	50
6	Морилка спиртовая темная	20	Л.	5	50
7	Плита ДСП 1.0х0.6	20	Шт.	15	150
	Итого стоимость 55250

Отразить в бухучете факт передачу материалов в основное производство.

Задание 26. ЗАО ЭПОС по счету № 1246 от 13.11.2017, поступившему от фирмы «ОРИОН», произвело предоплату «Ориону» в счет поставки материалов на сумму 162250 руб., включая НДС 18%. Выписано платежное поручение и отправлено в КБ «Мегаполис». Пиломатериалы (см. задание 9) поступили в ЗАО ЭПОС в сопровождении товарно– транспортной накладной и счета – фактуры № 1855 от 15.11.2017. Пиломатериалы прибыли на склад материалов и оприходованы, т.е. кладовщиком составлен приходный ордер №2 от 15.11.2017. Отразить в бухучете выполненные операции.

Задание 27. Основному производству по требованию – накладной №3 от 16.11.2017 переданы со склада материалов для производства мебели следующие материалы:

п.п.	Материалы	Счет затрат	Единица измерения	Отпущено количество	Цена
1	Плита ДСП 2х 1.2	20	Шт.	20	250
2	Брус осиновый	20	Куб. м.	15	1500
3	Шпон дубовый 1200 мм	20	М.	10	950
4	Шпон орех 1000мм	20	М.	10	800
5	Лак ЛМП –766	20	Л.	2	50
6	Морилка спиртовая темная	20	Л.	2	50
7	Плита ДСП 1.0х0.6	20	Шт.	10	150
	Итого в сумме 47450

Отразить в бухучете факт передачи материалов в основное производство.

Задание 28. ЗАО ЭПОС по счету № 937 от 17.11.2017 произвело предоплату Организации ООО «Бухгалтерия 1С» за лицензионную бухгалтерскую программу 1С – бухгалтерия версия 8.2 в сумме 12980 руб. (в т.ч. НДС 18%). ООО «Бухгалтерия 1С» дополнительно выставило Счет – фактуру, Накладную и Лицензию на программу. Программа установлена специалистом ООО «Бухгалтерия 1С» в компьютер отдела бухгалтерии ЗАО ЭПОС 18.11.2017. Согласно Приказу Директора срок эксплуатации программы, установлен 1 год. Амортизацию проводить линейным способом.

Задание 29. ОтПредприятия «КОЛИБРИ» поступила 18.11.2017 на расчетный счет в КБ «Мегаполис» оплата за офисную мебель по счету №1 от 12.11.2017

Задание 30. В связи с договором займаЗАО ЭПОС перечислила со своего расчетного счета в пользу КБ «Мегаполис» 28.11.2017 краткосрочный кредит в сумме 125000 руб. и проценты за кредит 22500 руб. (Составьте расчет процентов за кредит).

Задание 31. Начислена за ноябрь арендная плата по счету №361 и счету – фактуре № 2386 от 29.11.2017 выставленными заводом «ФРЕЗЕР» в сумме 159300 руб. в том числе НДС 18%

Задание 32. Банк«Мегаполис удержал 30.11.2017 с расчетного счета ЗАО ЭПОС комиссионные в размере 12100 руб. за обслуживание счета и текущие операции. Основание для проведения операции: выписка банка. Отразить расходы в бухучете предприятия. Далее  расходы списать на финансовый результат.

НАЧИСЛЕНИЕ АМОРТИЗАЦИИ

Задание 33. Рассчитать линейным способом амортизацию и начислить износ по основным средствам, введенным в эксплуатацию в октябре 2017

ЗАРПЛАТА

Согласно производственному календарю в ноябре 21 рабочий день. По табелю Якушева не работала 5 р.д из-за болезни. Для бригады из 3 человек основного производства в ноябре установлена фиксированная сумма заработной платы за выполнение поставленной задачи в размере 90000 руб. Для бригадира предусмотрена премиальная надбавка в размере 10% от начисленной ему суммы заработка.

Задание 34. Рассчитать б/л с 20-25.11.2017, который Якушева Н.А. предоставила в бухгалтерию 26.11.2017

Пояснения:

Для расчета больничного берутся два года предшествующих периоду болезни. Пособие по нетрудоспособности при отсутствии данных о зарплате за два предшествующих года должно рассчитываться по формуле:

ЗП сред.днев. = МРОТ Х 24: 730 х 60 % =187,182 руб

МРОТ = 9489 руб.

Задание 35. Начислить 30.11.2017 зарплату всем сотрудникам ЗАО ЭПОС за текущий месяц.

ЗАКРЫТИЕ МЕСЯЦА

Задание 39. Рассчитать сумму НДС, причитающуюся для возмещения из бюджета за ноябрь (Списать в Дебет 68.3 с Кредита 19 сумму по полученным счетам-фактурам). Составить книгу покупок.  

Задание 40. Закрыть счета расходов.  

Задание 41. Определить финансовый результат от основного и прочего вида деятельности.

Задание 42. Заполнить оборотно- сальдовую ведомость. Составить текущий баланс.

 

ОБЩИЕ ЗАДАНИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ

1. Внимательно изучить учетную политику компании для целей бухгалтерского и налогового учета. Составить рабочий план счетов

2.Учет вести методом сплошной и непрерывной регистрации в Журнале хозяйственных операцийпо образцу(таблица 1 ).

Журнал хозяйственных операций                                                                                         (Таблица 1)

Дата/ № задания	№ документа	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
01.10 1	Положение ние 1	Задолженность учредителя ООО «ЛДМ СТАЛЬ» по взносам в Уставный капитал ЗАО ЭПОС	75	80	300 000
10. 10 2	акт № 02	Оприходован станок деревообрабатывающий СДУ –11	01	08	70000
		………………………………

3. В конце каждого месяца на основании Журнала хозяйственных операций составить оборотно-сальдовую ведомость по образцу (таблица 2) и баланс за месяца.

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за октябрь 2017 г.                   (Таблица 2).

№ сч	Наименование счетов	Начальное сальдо на 01.10.2017		Обороты за октябрь 2017 г.		Конечное сальдо на 01.11.2017
		дебет	кредит	дебет	кредит	дебет	Кредит
80	Уставный капитал				500000		500000
	…………
51	Расчётный сч			1841000	337050	1503950
	Итого			4893058	4893058	2657384	2657384

4. По окончании отчетного года (с момента регистрации ЗАО ЭПОС по 31.12.2017 г. составить главную книгу по счетам 90.9; 91.9; 99. (образец таблица 3). Провести реформацию баланса 31.12.2017 и вывести остатки по бухгалтерским счетам на 01.01.2018 г.

Главная   книга                            счета 90.9 «Продажи»                                              (Таблица 3).

дата	Обороты по Дебету сч. 90.9 с Кредита счетов		Итого обороты по Дебету счета 90.9	Обороты по Кредиту сч. 90.9 с Дебета счетов		Итого обороты по Дебету счета 90.9	Сальдо на 01.01.2018
	90.2	90.3		90.1	99		Д	К
31.12 2017

5. Рассчитать ежемесячную сумму НДС на основании полученных и выданных счетов-фактур. Составить налоговую декларацию по НДС за 3 месяца.

6. Рассчитать квартальную сумму налога на имущество и налога на прибыль.

7. Заполнить формы бухгалтерской отчетности: Ф1; Ф2.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И УЧЕТНЫЕ ДАННЫЕ ЗАО ЭПОС

Юридический адрес ЗАО ЭПОС: 119121, Москва, Плющиха, д.31.

Почтовый адрес: 119121 Москва, а/я 56, Телефон: 248 – 18 – 64,

ИНН: 7709125605, КПП 770901001

КОД ИФНС 7709 ГНИ № 9 ЦАО г. Москвы.Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе № 4568 выдано 01.10.17.

Регистрационный номер в ПФ 1236.

Регистрационный номер в ФСС 9632.

Виды деятельности –ОКВЭД 31.09 Производство и продажа мебели

Компания ЗАО ЭПОС открыло Расчетный счет 40703610100000000532 в банке «Мегаполис»:

 БИК 049706723 Кор. Счет 30101810900000000123.

ОКАТО 97410000000 ОКПО 78946 ОКОНХ 4569.

УЧРЕДИТЕЛИ

Учредителями компании ЗАО ЭПОС являются следующие юридические и физические лица:

1.Юридические лица:

Фирма ООО «ЛДМ СТАЛЬ»

Юридический адрес - 188501, Ленинградская область, Ломоносовский район, деревня Низино, Промышленная улица, дом 5.

Почтовый адрес: 127567 Москва, а/я 456.

Телефон 222 – 23 – 32, ИНН 7810801555, КПП 472501001, ОГРН 1107847312870, ОКПО 67510420.

Расчетный счет: 40702810100000000716.

Банк: ФАКБ «Волжско-Камский» БулгарБанк.

Корреспондентский счет: 3010780600000172305, БИК: 049706709.

2.Физические лица:

а). Доскин Ефим Давыдович Адрес:129282 Москва, ул. Саперная,15,кв.25. Телефон 234-2334,

ИНН 1609034472.

Паспортные данные: 95 7I № 234512, выданный УВД Московского района г. Казань,12.06.08 г.

б). Чурбанов Виктор Александрович Адрес: Московская область, 129782,Белые столбы, ул. Столбовая,25,

ИНН 9738556681

Телефон: 564 – 23 – 34, Паспортные данные 43 56 № 234512, выдан 105 о/м. Г. Москвы 12.12.01г.

в).Шурупов Евгений Леонидович Адрес: 129112 Москва Ленинский проспект 1 кв. 125, ИНН 1065854561.

Телефон 204 – 13 – 74, Паспортные данные: 98 34 № 234512, выдан 105 о.м. г. Москвы 19.04.01г.

Руководство ЗАО ЭПОС решило организовать подразделения:

ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО; СКЛАД; АДМИНИСТРАЦИЯ

Все помещения в размере 500 кв.м. арендованы у Завода «Фрезер»