История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Топ:
История развития методов оптимизации: теорема Куна-Таккера, метод Лагранжа, роль выпуклости в оптимизации...
Оценка эффективности инструментов коммуникационной политики: Внешние коммуникации - обмен информацией между организацией и её внешней средой...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Интересное:
Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов: Инженерная защита от морозного (криогенного) пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений...
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Что нужно делать при лейкемии: Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом...
Дисциплины:
2019-06-06 | 101 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Потребность в инвестициях в оборотный капитал складывается из суммы финансовых ресурсов, необходимых для:
· финансирования закупки запасов материалов;
· финансирования текущей деятельности в первые месяцы работы.
Потребность в дополнительном финансировании оборотного капитала возникает в первые 9 месяцев реализации проекта, до момента пока поступления от торговой деятельности не начнут превосходить текущие затраты и затраты на оплату финансовых издержек.
Как было указано в разделе 4.2 настоящего бизнес-плана, коммерческую деятельность предполагается строить исходя из заключения с поставщиками договоров поставки сырья и материалов для производства запасов готовой продукции. Потребность в финансировании создания запасов таких товаров в первые месяцы оценивается в 240 тыс. руб.
Затраты по основной деятельности в первые месяцы реализации проекта составят 105,7 тыс. руб., в том числе текущие расходы – 116,5 тыс. руб., расчеты с бюджетом – 43,3 тыс. рб
Таким образом, общая потребность в инвестициях в оборотный капитал составит 250,7 тыс. руб.
Таблица 15. Потребность в финансировании оборотного капитала
Наименование показателей | Сумма | Значения по месяцам реализации проекта | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||
Закупка запасов товаров | 240,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 70,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 5,0 |
Финансирование основной деятельности | 10,7 | 0,3 | 0,7 | 0,6 | 0,6 | 0,5 | 5,8 | 4,8 | 0,2 | -2,8 |
СУММА | 250,7 | 0,3 | 0,8 | 1,5 | 3,2 | 70,5 | 60,8 | 59,8 | 55,2 | 2,2 |
Общая потребность в финансировании
Таким образом, общая потребность в финансировании составит 1 253,775 тыс. руб. (Таблица 16, Рисунок 88).
Таблица 16. Общая потребность в финансировании проекта создания предприятия
Наименование показателей
| Сумма | Значения по месяцам реализации проекта | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||
Финансировании организационных мероприятий | 2,4 | 0,4 | 0,0 | 0,0 | 2,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Финансирование проектных работ, капитальных вложений и прочих работ некапитального характера | 971,675 | 426,25 | 426,25 | 101,0 | 17,6757 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Финансирование организационно-подготовительных работ по открытию предприятия | 29,0 | 0,0 | 8,0 | 8,0 | 9,0 | 4,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
Инвестиции в оборотный капитал | 250,7 | 0,3 | 0,8 | 1,5 | 3,2 | 70,5 | 60,8 | 59,8 | 55,2 | 2,2 | |
СУММА | 1253,775 | 426,95 | 435,05 | 110,5 | 31,875 | 74,5 | 60,8 | 59,8 | 55,2 | 2,2 |
Источники финансирования
Финансирование проекта предусмотрено производить за счет собственных средств.
Собственные средства
Собственные средства будут направлены на финансирование работ прединвестиционной и инвестиционной стадий (подготовительные работы, разработка бизнес плана, закупка оборудования и сырья).
Общий собственный инвестированный капитал составит 1 243,1 тыс. руб.
14.4 Налоговый план
Налоговый план составлен на основании действующего законодательства.
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
План прибыли
Данный блок, представляющий собой расчет прибылей и убытков, составлен в формате, близком к общераспространенной бухгалтерской форме №2. Настоящий план предназначен для ведения учета доходов и расходов, финансовых результатов (прибыли) и рентабельности предприятия за плановый период, а также учета и анализа.
Общие доходы при запланированном объёме производства и размере комиссии (Раздел 7) составят 49 500 тыс. руб./год.
Объем доходов за рассматриваемый период (1,5 года) составит 19 800 тыс. руб.
|
Общий объем прибыли от реализации после выхода предприятия на запланированный объем производства составит 1 100 тыс. руб ./ мес., при этом чистая прибыль – 983,5 тыс. руб./мес.
Общий объем прибыли от реализации за период расчета (1,5 года), полученной проектом составит 19 800 тыс. руб., при этом чистая прибыль – 17 703,0 тыс. долл.,
Детальный прогноз прибыли приведен в Приложении №1.
Важнейшим показателем, характеризующим прибыльность деятельности является простая норма прибыли.
Простая норма прибыли – соотношение чистой прибыли и чистого объема производства определяется на основе данных отчета о прибылях и убытках за рассматриваемый период и рассчитывается путем деления показателя чистой прибыли на чистый объем производства. Простая норма прибыли отражает ту часть денежных поступлений, которая реально остается в распоряжении предприятия (организации) с каждого рубля продаж.
Для данного инвестиционного проекта простая норма прибыли составляет 89,4%.
Движение денежных средств
Анализ движения денежных средств производится с целью определения потребности в денежных средствах, источников их поступлений и направлений использования.
Анализ потоков денежных средств рассмотрен по двум видам деятельности: основной и инвестиционной.
Основная деятельность включает поступление и расходование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.
Поступления от основной деятельности формируют суммы комиссии по реализуемому продукту.
В расходы от основной деятельности, помимо текущих затрат на эксплуатацию производства, приведенных в разделе 8, и налоговых платежей, включены расходы на закупку сырья для выпуска запасов несъёмной опалубки на склад.
Инвестиционная деятельность включает использование денежных средств, связанных с приобретением долгосрочных активов.
Планируется, что после выхода предприятия на максимальный объем производства, размер чистых поступлений составит 983,5 тыс. руб./мес. (11 802 тыс. руб./год).
Расчет потока движения денежных средств на весь период расчета (1,5 года) приведен ниже (18).
Таблица 18. План движения денежных средств (за весь период расчета 1,5 года)
Наименование показателей
| Значение, тыс. руб. | ||
за весь период расчета (1.5 года) | после выхода предприятия на максимальный объем производства | ||
Поступление денежных средств | 21 043,1 | 1 100,0 | |
в том числе: |
| ||
1. Собственные инвестиции | 1 243,1 | 0,0 | |
3. Доходы от текущей деятельности | 19 800,0 | 1 100,0 | |
0,0 |
| ||
4. Прочие доходы | 0,0 | 0,0 | |
Расходование денежных средств | 4 449,5 | 60,7 | |
в том числе: |
| ||
1. Расходы по созданию предприятия | 1536,875 | 31,4 | |
в том числе: |
| ||
2.1.1. Организационные мероприятия | 43,2 | 2,4 | |
2.1.2. Капитальные затраты | 971,675 | 0,0 | |
2.1.3. Организационно-подготовительные работ по открытию предприятия | 522,0 | 29,0 | |
| |||
2. Расходы по основной деятельности | 2 912,6 | 126,5 | |
в том числе: |
| ||
2.1.1. Формирование запасов | 240,0 | 0,0 | |
2.1.2. Текущие расходы | 2097,0 | 126,5 | |
2.1.3. Расчеты с бюджетом | 575,6 | 0,0 | |
Баланс денежных средств | 16 593,6 | 942,1 |
15.
|
|
Индивидуальные очистные сооружения: К классу индивидуальных очистных сооружений относят сооружения, пропускная способность которых...
Своеобразие русской архитектуры: Основной материал – дерево – быстрота постройки, но недолговечность и необходимость деления...
История развития пистолетов-пулеметов: Предпосылкой для возникновения пистолетов-пулеметов послужила давняя тенденция тяготения винтовок...
Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей: дерматоглифические признаки формируются на 3-5 месяце беременности, не изменяются в течение жизни...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!