Раздел 2. Порядок проведения мероприятий по устранению недостатков в контрольной работе.

1. После получения от рецензента проверенной контрольной работы внимательно прочитайте рецензию, ознакомьтесь с замечаниями, проанализируйте ошибки.

2. Внимательнее прочитайте учебный материал еще раз.

3. Выполните работу над ошибками. Перепишите и исправьте только те задания, в которых были допущены ошибки. Дополните работу недостающими данными.

4. Не требуется переписывать полностью ранее выполненную работу.

5. Контрольную работу, дополненную работой над ошибками, необходимо сдать на повторное рецензирование.

6. Проверенные контрольные работы являются учебным документом. Их необходимо сохранить и предъявить на экзамене или зачете.

Раздел 3. Рекомендации по оформлению контрольной работы.

Каждый вариант задания включает два теоретических вопроса и одну задачу.

Ответ на первый вопрос должен быть представлен в кратком письменном изложении. Сначала необходимо переписать вопрос, а затем ответить на него.

Ответ на второй вопрос также должен быть дан в письменной форме. При ответе используйте следующий план рассмотрения налога:

1. Плательщики налога.

2. Объект налогообложения.

3. Налоговая база.

4. Налоговые ставки.

5. Налоговый период. Отчетный период.

6. Налоговые льготы.

7. Порядок исчисления налога.

8. Порядок и сроки уплаты налога.

Ответ на третий вопрос постройте по плану:

1.Внимательно прочтите условие задачи. Укажите необходимую для ответа законодательную базу.

2.Определите налоговую базу. Рассчитайте сумму налога.

3.Дайте письменное объяснение всем самостоятельно сделанным расчетам.

4.В конце контрольной работы необходимо составить список использованной литературы.

ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ ЗАДАНИЙ

Вариант 1.

1.Возникновение и основные этапы развития налогообложения в России. (Древняя Русь, Средние века, налогообложение в царской России, налогообложение в СССР).

2.Налог на добавленную стоимость.

3.Задача.

Содержание ситуации.

Стоимость имущества, подлежащего налогообложению по месту нахождения организации, составила на:

01.01 текущего года --- 150000 руб.

01.02. текущего года --- 200000 руб.

01.03. текущего года --- 170000 руб.

01.04. текущего года --- 160000 руб.

01.05. текущего года --- 200000 руб.

01.06. текущего года --- 220000 руб.

01.07. текущего года --- 300000 руб.

01.08. текущего года --- 280000 руб.

01.09. текущего года --- 310000 руб.

01.10. текущего года --- 270000 руб.

01.11. текущего года --- 250000 руб.

01.12. текущего года --- 245000 руб.

01.01. следующего года --- 235000 руб.

Задание:

1.Определите среднегодовую стоимость имущества за 9 месяцев текущего года.

2.Рассчитайте сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций за 9 месяцев текущего года.

Вариант 2

1.Основные этапы становления и развития налоговой системы в РФ. Налоговый Кодекс РФ. Реформирование налоговой системы.

2.Акцизы.

3.Задача. Содержание ситуации:

У организации на балансе по состоянию на 1 января отчетного года числятся 4 грузовых автомобиля ГАЗ—3307 с мощностью двигателя 200 л.с. каждый.

Один из грузовых автомобилей был реализован организацией в апреле отчетного календарного года и снят с учета.

В июне этого же календарного года организацией был приобретен легковой автомобиль ВАЗ—21099 с мощностью двигателя 77 л.с. и поставлен на учет.

Задание: Определите сумму транспортного налога в целом по организации.

 

Вариант 3

1.Сущность и функции налогов и сборов в условиях рыночной экономики. Основные элементы налога. Классификация налогов и сборов.

2.Налог на доходы физических лиц.

3.Задача. Содержание ситуации:

Предприятие в отчетном периоде получило от реализации продукции выручку в сумме 260000 рублей. (в т.ч. НДС)

Сумма,полученная от покупателей в порядке частичной оплаты (авансы полученные),---50000 рублей.

Сумма НДС, уплаченная поставщикам в связи с частичной оплатой товаров (работ, услуг), составила 10000 рублей.

В течение отчетного периода предприятие приобрело:

-материальных ресурсов для производственных нужд на сумму 170000 рублей (в т.ч. НДС). Из них оплачено на основании счет-фактуры и оприходовано материалов на сумму 120000 рублей (в т.ч. НДС).

-оборудование на сумму 30000 рублей (в т.ч. НДС). Оборудование оплачено и принято на учет.

Задание: Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет в отчетном периоде.

Вариант 4

1.Бюджетный процесс и налогообложение. Роль налогов в формировании государственного бюджета. Экономические принципы налогообложения: принцип справедливости, соразмерности, учета интересов налогоплательщика, экономичности.

2.Налог на имущество организаций.

3.Задача. Содержание ситуации:

Предприятие перепродало за 300000 рублей (в т.ч. НДС) материалы, купленные по первоначальной стоимости 210000 рублей (без НДС).

Задание:

1.Определите прибыль предприятия для целей налогообложения.

2. Рассчитайте налог на прибыль.

3.Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

 

Вариант 5

1.Понятие налоговой системы, ее структура, этапы становления и развития. Виды налогов. Законы, регулирующие порядок и правила налогообложения.

2.Налог на прибыль организаций.

3. Задача. Содержание ситуации:

Заработная плата штатного сотрудника составляет 6500 руб. в месяц и на его иждивении находятся жена, мать и 2-е детей, один из которых является школьником, а другой – студентом заочного отделения ВУЗа.

Задание: Рассчитайте сумму НДФЛ за год.

Вариант 6

1.Понятие налогового контроля и его организация. Проведение налоговых проверок. Порядок оформления результатов камеральной проверки, выездной проверки.

2.Единый социальный налог.

3.Задача. Содержание ситуации:

В текущем отчетном периоде предприятие перепродало партию товара за 400000 рублей (в т.ч. НДС). Товар был приобретен за 280000 рублей (в т.ч. НДС).

Задание:

1.Определите НДС, подлежащий уплате в бюджет.

2.Определите прибыль для целей налогообложения.

3.Рассчитайте налог на прибыль.

Вариант 7

1.Понятие налогового правонарушения. Составы налоговых правонарушений. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.

2.Региональные налоги: Транспортный налог, Налог на игорный бизнес.

3.Задача.

Содержание ситуации:

В расчетном листке работника за январь содержится следующая информация:

1) оклад за январь --- 5680 рублей.

2) пособие по временной нетрудоспособности --- 650 рублей.

3) премия по итогам работы в январе --- 5000 рублей.

4) материальная помощь- 1000 рублей.

На иждивении у работника находится ребенок 10 лет.

Задание: Определите сумму ЕСН, НДФЛ за январь.

Вариант 8.

1.Понятие налогового производства (порядок исчисления налога, порядок уплаты налога). Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.

2.Специальные налоговые режимы: Упрощенная система налогообложения, Единый налог на вмененный доход.

3.Задача. Содержание ситуации:

В организации за отчетный период имеются следующие данные:

а) прибыль от реализации товаров ---49280 рублей.

б) прибыль от реализации основных средств ---10000 рублей.

в) доходы от сдачи помещений в аренду --- 32000 рублей.

г) расходы,связанные с оплатой информационных услуг --- 15000 рублей.

д) возврат кредита ---60000 рублей.

Задание: Определите налогооблагаемую прибыль и сумму налога на прибыль.

Вариант 9.

1.Участники отношений в налоговой сфере (Министерство финансов РФ, Федеральная налоговая служба, Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями, таможенные органы), их задачи и функции.

2.Местные налоги: Земельный налог, Налог на имущество физических лиц.

3.Задача. Содержание ситуации:

 

Оптовая организация имеет за налоговый период следующие данные:

Выручка от реализации товаров (без НДС):

-по товарам, облагаемым по ставке 18% --- 200000 рублей.

-по товарам, облагаемым по ставке 10% --- 8 0000 рублей.

Покупная стоимость товаров (без НДС):

по товарам, облагаемым по ставке 18% --- 160000 рублей.

-по товарам, облагаемым по ставке 10% --- 5 0000 рублей.

Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения -- - 6000 рублей (НДС в т.ч.).

 

Задание: Определите сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет.

 

Вариант 10.

1.Налоговая политика государства. Налоговое регулирование и его особенности в России. Права, обязанности и ответственность органов налоговой администрации.

2.Специальные налоговые режимы: Единый сельскохозяйственный налог, Упрощенная система налогообложения.

3.Задача. Содержание ситуации:

У организации на балансе по состоянию на 1 января отчетного года числятся 5 грузовых автомобилей ГАЗ—3307 с мощностью двигателя 150 л.с. каждый. Один из грузовых автомобилей был реализован организацией в январе отчетного календарного года и снят с учета. В сентябре этого же календарного года организацией был приобретен легковой автомобиль ВАЗ—2109 с мощностью двигателя 77 л.с. и поставлен на учет.

Задание:

Определите сумму транспортного налога в целом по организации.

 

ЛИТЕРАТУРА

ОСНОВНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

1. Налоговый Кодекс РФ, часть 1 и 2.

2. Дмитриева Н.Г., Дмитриев Д.Б. Налоги и налогообложение. Учебник.—Ростов н/Д: Феникс, 2005.

3. Доброхотова В.Б., Лобанов А.В. Налоговые проверки: книга для налогоплательщика и налоговика. – М.:МЦФЭР, 2004.

4. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г. Основы налогообложения и налогового законодательства. --- СПб.: Питер, 2004.

5. Евстигнеев Е.Н., Викторова Н.Г., Харченко Г.П. Основы налогообложения и налогового законодательства – СПб.: Питер, 2004.

6. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоги и налогообложение.—М.: Высшее образование, 2005.

7. Кваша Ю.Ф., Зрелов А.П., Харламов М.Ф. Налоговое право.—М.: Юрайт-Издат, 2004.

8. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие. – М.: Юрайт-М, 2001.

9. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. Налоги и налогообложение: Учеб. пособие для сред. проф. учеб. заведений. – М.: Издательский центр «Академия», 2004.

10. Тарасова В.Ф., Савченко Т.В., Семыкина Л.Н. Налоги и налогообложение: учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2005.

11. Налоги и налогообложение./ Под ред. Л.А. Юриновой. – СПб.: Питер, 2005.

 

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ЛИТЕРАТУРА:

Нормативные акты РФ, Свердловской области, г. Екатеринбурга.

Периодические издания (журнал «Главбух», газеты «Экономика и жизнь», «Российская газета»).