Ежемесячные расходы в тыс.тг.

	янв	фев	мар	апр	май	июн	июл	авг	сен	окт	ноя	дек	1 год
Расходы			10 969	10 852	10 794	10 752	20 087	12 087	12 131	16 910	12 162	12 295	151 042
Сырье на производство колбасных изделий													59 760
Сырье на производство пельмени													13 195
Зарплата рабочих к начислению													24 000
Коммунальные расходы													10 942
Запчасти, ГСМ													12 000
Имущественный, земельный налог										2 126			2 126
КПН
НДС													10 379
Соц налог, соцотчисл													2 640
Расходы по выплате вознаграждения								1 333					16 000

Ежегодные расходы в тыс.тг.

	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	Всего
Расходы	151 042	244 874	339 649	447 428	555 638	580 612	654 737	2 973 981
Сырье на производство колбасных изделий	59 760	119 520	179 280	239 040	298 800	298 800	358 560	1 553 760
Сырье на производство пельмени	13 195	26 390	39 585	52 780	65 975	65 975	65 975	329 875
Зарплата рабочих к начислению	24 000	26 400	29 040	31 944	35 138	38 652	42 517	227 692
комунальные расходы	10 942	12 036	13 240	14 564	16 021	17 623	19 385	103 811
запчасти,ГСМ	12 000	13 200	14 520	15 972	17 569	19 326	21 259	113 846
Имущественный, земельный налог	2 126	2 126	2 126	2 126	2 126	2 126	2 126	14 884
КПН		9 298	18 167	39 554	60 838	82 008	81 167	291 032
НДС	10 379	18 485	28 939	39 363	49 753	49 350	59 664	255 933
Соц налог, соцотчисл	2 640	2 640	2 640	2 640	2 640	2 640	2 640	18 480
Расходы по выплате вознаграждения	16 000	14 778	12 111	9 444	6 778	4 111	1 444	64 667

Планируемые затраты по оплате труда в тыс.тенге:

№	Наименование должности	Кол.ед	Оклад, мес, тыс.тг	ФОТ, мес,тыс.тг	ЗП в год тыс.тенге
	Директор				3 600
	Заместитель Директора по производству				1 800
	Главный бухгалтер				1 200
	Технолог				2 880
	Мясник				4 320
	Экспедитор				2 400
	Механик				1 200
	Водитель				1 800
	Подсобные рабочие				4 800
	Всего			2 000	24 000

Сумма расходов на оплату труда составляет 2000 тыс. тенге в месяц.

Налоги

~PE_Get(9,0){Налоги, принятые в расчетах, соответствуют действующему законодательству по налогообложению юридических лиц в РК. Кроме этого, предполагаются выплаты всех налогов и расходов, начисляемых на зарплату работников.

№	Наименование	Ставка по Кодексу	Комментарии
	Имущественный налог	1,5%	Облагается среднегодовая остаточная стоимость недвижимого имущества
	Земельный		Облагается один раз в год
	Социальныйналог	11%	Облагается начисленная заработная плата по ставке 11% за минусом социальных отчислений
	Социальный отчисления	5%	Облагается ежемесячно
	НДС	12%	-
	КПН	20%	Облагается один раз в год

Планируемые налоги по годам в тыс. тенге:

Наименование	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	ИТОГО
Имущественный налог	1 826	1 826	1 826	1 826	1 826	1 826	1 826	12 784
Земельный налог								2 100
Социальный налог	1 440	1 440	1 440	1 440	1 440	1 440	1 440	10 080
Соц.отчисления	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	1 200	8 400
ИТОГО	4 766	4 766	4 766	4 766	4 766	4 766	4 766	33 364
КПН	-	9 298	18 167	39 554	60 838	82 008	81 167	291 032
НДС	10 379	18 485	28 939	39 363	49 753	49 350	59 664	255 933
ВСЕГО к уплате налогов	15 145	32 550	51 873	83 683	115 357	136 125	145 597	580 330

Расчет окупаемости инвестиций:

 

Расчет окупаемости инвестиций составлен в 2-х вариантах:

1) 1 вариант на 7 лет:

- прогноз движения денежных средств c учетом нового направления;

- окупаемость проекта c учетом нового направления;

Вывод: прогноз движения денежных средств показывает, что денежных средств достаточно для своевременного погашения основного долга по займу. Внутренняя норма рентабельности равна 27%, дисконтированный срок окупаемости составляет 58 месяца. (Приложение №1).

2) 2 вариант на 5 лет:

- прогноз движения денежных средств с учетом нового направления;

- окупаемость проекта с учетом нового направления;

Комментарии: данный вариант был рассчитан для того, чтобы посмотреть, каким образом будет окупаться проект при условии, получение кредитных средств на 5 лет.

Вывод: прогноз движения денежных средств показывает, что поступления от оказания услуг покрывают лишь текущие расходы, и денежных средств достаточно для своевременного погашения основного долга по займу. Внутренняя норма рентабельности при ставке дисконтирования в размере 14% равна 16%, дисконтированный срок окупаемости составляет 57 месяца. (Приложение №2).

ВЫВОДЫ

Спрос на колбасные изделия был всегда. Сегодня многое изменилось.

На прилавках магазинов можно увидеть сотни сортов колбас, цена которых варьируется в очень широких пределах.

Но потребители уже давно заметили, что качество этой продукции в последние годы сильно упало.

Нормальный вкус сохраняют только наиболее дорогие сорта колбас, цена которых порой сильно превышает стоимость аналогичного количества нормального мяса.

Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока указанные показатели экономической эффективности определены для будущих инвестиций с учетом существующих на сегодняшний день направлений деятельности, на базе которых планируется осуществление данного проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации.

Сумма кредита – 400 000 тыс. тенге,

Запрашиваемый срок финансирования – 7 лет,

Рекомендуемый срок финансирования – 5 лет,

Ставка финансирования по займу 14% годовых, 10% из которых субсидируются государством.