Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала

1. величина недосозданного резерва на возможные по ери по ссудам 2-4 группы риска;

2. величина недосозданного резерва на возможные потери;

3. величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон;

4. просроченная дебиторская задолженность длительность свыше 30 дней;

5. субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям – резидентам.

Банки используют рассчитанную по данной методики сумму собственных средств (капитала) для определения значения экономических нормативов, лимитов, ОВП и т.д., когда необходимо использовать показатель собственного капитала.

Минимальный размер собственного капитала установлен в размере 5 млн. евро.

22.Основные теории структуры капитала.традиционный подход и теория Модильяни-миллера.оценка структуры капитала банка. влияния изменения структуры ресурсов на финансовое состояние банка.

Одна из ключевых проблем теории структуры капитала выражается вопросом: может ли компания (банк) увеличить свою стоимость путем изменения структуры источников средств?

Ответ на это вопрос дается в рамках двух подходов:

а) традиционный;

б) теория Мадильяни-Миллера.

Последователи традиционного подхода считают: стоимость капитала зависит от его структуры.

С ростом доли заемного капитала (относительно более дешевого источника по сравнению с собственным капиталом) средневзвешенная стоимость капитала снижается, но при достижении некоторого уровня финансового левереджа (т.е. соотношения заемных и собственных средств), значение WACC скачкообразно возрастает, поскольку значительно повышается финансовый риск компании (банка).

Можно найти оптимальную структуру источников, минимизирующих WACC, а следовательно, максимизирующих стоимость фирмы (банка).

 

В рамках теории Мадильяни-Миллера утверждается обратное:

во-первых, стоимость капитала и его структура независимы;

во-вторых, с ростом доли заемного капитала должно иметь место и возрастание стоимости собственного капитала, поскольку собственники компании (банка) будут требовать повышения отдачи на вложенный ими капитал с целью компенсации возрастающего финансового риска компании (банка) в целом.

Иными словами, стоимость структуры капитала нельзя оптимизировать, невозможно и наращивать рыночную стоимость компании за счет изменения структуры долгосрочных источников.

 

Задачи, решаемые в ходе управления собственным капиталом банка. Оценка достаточности собственного капитала и надежности банка. Требования Базельского комитета к собственному капиталу банков

собственные средства (капитал) банка играет большую роль в деятельности кредитной организации. Он выполняет функции:

1. оперативную;

2. защитную;

3. регулирующую.

Оперативная – состоит в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, земля, здания и т.д. собственные средства могут использоваться для расширения сети филиалов, отделений, для слияний.

Размер собственных средств определяет, в конечном счете, масштаб деятельности банка.

Защитная – состоит в поддержании устойчивости банка, обеспечении обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственные средства выступают в качестве страхового гарантийного фонда. Чем больше собственные средства, тем меньше риск для вкладчика и надежнее банк. Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных средств, является неплатежеспособным. Это относится к банку, обязательства которого превышают активы. Нулевое или отрицательное значение капитала может иметь место в случае снижения рыночной стоимости активов банка (например, из-за обесценения банковского портфеля ценных бумаг).

Защитная функция собственных средств тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным. Эта способность определяется тем, в какой мере величина капитала адекватна, т.е. соответствует рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем больше банковских активов сопряжено со значительным риском, тем больше должен быть объем капитала банка.

Достаточность капитала является относительной величиной. Для определения этой величины используется коэффициент Кука, который был рекомендован в 1998г. Базельским комитетом по банковскому надзору или «комитетом Кука», названным по имени директора Банка Англии Питера Кука, инициатора создания Комитета.

Базельский комитет был учрежден 1075г. председателями Центральных банков стран Группы десяти. В него входят старшие должностные лица, представляющие органы банковского надзора и центральные банки Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, Люксембурга, Нидерландов, США, Франции, Швейцарии и Японии. Заседание комитета обычно проводится в Банке международных расчетов в Базеле.

Согласно рекомендациям Базельского комитета отношение суммы капиталов банка не может быть менее 8% суммы активов, скорректированных по степени риска (на каждые сто единиц рискованных активов он должен иметь как минимум 8 единиц собственных средств).

Для поддержания достаточности капитала на этом уровне банк может либо увеличить сумму капитала либо сократить сумму активов, либо снизить сумму активов с высоки риском. Рекомендации Базельского комитета по определению достаточности собственного капитала банка в зависимости от уровня рискованности банковских активов используются почти в 100 странах, в т.ч. и в России.

Согласно ст. 62 ФЗ от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О ЦБ РФ» Банк России может устанавливать нормативы достаточности собственных средств (капитала). В соответствии со статьей 67 Закона они определяются как отношение размера собственных средств Регулирующая функция собственных средств (капитала) состоит в том, что Центральные банки осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления их собственными средствами (капиталом). Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения банковской лицензии (Банк России установил его на уровне 5 млн. евро); во-вторых, норматив достаточности капитала; в-третьих, как отмечалось величина собственных средств служит базой экономических нормативов деятельности банка, установленных Центральными банками.