Понятие, цели и задачи дистанционного надзора.

 

Дистанционный надзор - один из методов банковского надзора, который осуществляется главным образом на документарной основе, и обеспечивает раннее реагирование на нарушения и проблемы, возникающие в деятельности поднадзорного кредитного учреждения.

Главной целью дистанционного надзора, как и в целом банковского надзора, является выявление и предупреждение ситуаций, угрожающих стабильному развитию банковской системы страны и интересам кредиторов и вкладчиков.

Документарный надзор выполняет три основные задачи:

- мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение с группой однородных банков;

- мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности;

- сбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок.

Процесс документарного надзора начинается со сбора информации, главным образом, о соблюдении банком количественных требований, которая может дать надзорному органу сведения о состоянии данного банка в прошлом и в настоящее время. Надзорный орган хранит полученную информацию в базе данных с тем, чтобы иметь возможность обрабатывать ее в автоматическом режиме. Главная цель заключается в оценке необходимости применения мер воздействия.

Работа надзорного органа по сбору и использованию информации делится на четыре основных этапа:

1. Сбор данных/информации и их сохранение в базе данных;

2. Расчет коэффициентов для проверки соблюдения банками установленных надзорными органами требований и оценка изменений значения нормативных требований;

3. Сравнение банка с группой однородных банков для оценки произошедших изменений и перераспределения надзорных ресурсов для более эффективной работы с банками, являющимися наименее устойчивыми в группе;

4. Анализ финансового состояния банка, выявление и оценка рисков присущих его деятельности с целью прогнозирования и раннего предупреждения ситуаций, угрожающих стабильному развитию банка и/или банковской системы и защите интересов кредиторов и вкладчиков.

Источниками информации являются отчетность кредитных организаций, данные расчетно-кассовых центров Банка России о состоянии корреспондентских счетов кредитных организаций, результаты инспекционных проверок, отчеты аудиторских фирм, публикуемая отчетность, а также материалы, опубликованные в средствах массовой информации и/или размещенные в сети Интернет.

Состав и сроки представления отчетности кредитной организации в Банк России устанавливаются нормативными актами Банка России. Отчетность представляемая в надзорный орган содержит информацию о видах операций, совершаемых банком, о составе и достаточности его капитала, о составе и качестве активов, о доходах и расходах банка, о концентрации риска, о составе и концентрации обязательств, о состоянии ликвидности, о процентной политике, сведения о руководстве банка и системе внутреннего контроля.

Приведенный выше перечень включает составляющие как количественного, так и качественного характера, содержащиеся в разных формах отчетности. Отчетность по указанным позициям направляется (банками) в надзорный орган на ежемесячной, ежеквартальной и/или ежегодной основе или по мере наступления изменений. При необходимости надзорный орган может запросить у банка дополнительные сведения, чтобы рассмотреть, например, конкретные риски или виды операций.

 

Нормы и нормативы, регулирующие деятельность

Коммерческого банка

 

Одними из основных количественных требований, предъявляемых Банком России к кредитным организациям, является перечень обязательных нормативов, который определен Федераль­ным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)». Числовые значения и методика расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления надзора за их соблюдением устанавливаются нормативными актами Банка России, в настоящее время - инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязатель­ных нормативах банков». Обязательные нормативы должны соблюдаться кредитными организациями на ежедневной основе.

Обязательные нормативы при­званы предупредить принятие банками чрезмерных рисков. Они (нормативы) выступают необходимым, но не достаточным инструментом ограничения финан­совых рисков кредитной организа­ции и не должны за­менять систему управления риска­ми самой кредитной организации.

Совокупность обязательных нормативов с точки зрения ограни­чиваемых ими рисков можно раз­делить на три класса:

- нормативы достаточности капитала;

- нормативы ликвидности;

- нормативы кредитного риска.

В качестве ключевого с точки зре­ния обеспечения устойчивого фун­кционирования банка следует рас­сматривать норматив достаточнос­ти капитала, в то время как другие выполняют скорее обеспечивающую (индикативную) функцию. Нарушение установленных значений обязательных нормативов является сигналом менеджменту банка и надзорному органу о возможных угрозах кре­дитной организации в плане тех или иных видов рисков и о вызванной тем самым необходимости прове­дения углубленного анализа ситуа­ции в таком банке.

Норматив достаточности капитала (Н1) регулирует риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине капитала, необходимой для покрытия кредитного и рыночного рисков. Определяется как отношение размера капитала банка к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. Минимальный уровень достаточности капитала установлен в размере, превышающем уровень, рекомендованный в качестве минимального Базельским комитетом по банковскому надзору (в России это требование установлено на уровне 10-11% для банков с разной абсолютной величиной капитала при рекомендуемом Базелем минимуме в 8%).

Нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4) соответственно: мгновенной, текущей и долгосрочной регулируют риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами (средствами) и пассивами (обязательствами) с сопоставимыми сроками востребования и погашения.

Нормативы, ограничивающих кредитные и инвестиционные риски банков, - это нормативы: Н6 «максимальный размер риска на одного заемщика или группы связанных заемщиков», Н7 «Максимальный размер крупных кредитных рисков», Н 9.1 «Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам (акционерам)», Н 10.1 «Совокупная величина риска по инсайдерам банка» и Н12 «Норматив использования капитала банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц». Указанные нормативы ограничивают максимальное соотношение совокупной суммы кредитных требований к капиталу банка.

Одной из наиболее важных норм, установленных Банком России, являются требования, предъявляемые к величине, составу и качеству капитала банка. Нормативными документами Банка России установлены требования к минимальному размеру оплаченного уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций, составу собственных средств, например: в источники капитала банка не должна включаться величина собственных средств, для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами понимаются денежные средства и/или иное имущество, прямым или косвенным источником которого явилось имущество, представленное другими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно приняла на себя риски несения потерь, возникших в связи с предоставлением данного имущества.

С целью ограничения валютных рисков, принимаемых банками, Банком России установлены лимиты открытых валютных позиций в иностранных валютах и драгоценных металлах к величине собственных средств (капитала) кредитных организаций. В настоящее время действуют лимиты –10% на отдельные иностранные валюты и/или драгоценные металлы и 20% на суммарную величину открытых валютных позиций.

Нормативными актами Банка России установлены также требования к банкам по оценке качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, оценке качества по прочим активам и условным обязательствам кредитного характера, по величине резервов формируемых на покрытие возможных потерь, по величине обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Кроме того, к банкам, вошедшим в систему страхования вкладов, предъявляются специальные требования по капиталу, ликвидности, доходности, управлению рисками, качеству активов.

Важное значение имеют не только количественные, но и качественные требования, предъявляемые Банком России – это требования о непрерывности деятельности службы внутреннего контроля, квалификационные требования к руководству кредитной организации и членам Совета директоров.