Начисление процентов по привлеченным и размещенным средствам

1. По формуле простых процентов:

 

, где

 

I - годовая процентная ставка

t - количество дней начисления процентов по привлеченным (размещенным) денежным средствам

К - количество дней в календарном году (365 или 366)

Р - первоначальная сумма привлеченных (во вклад, депозит и на другие банковские счета) или размещенных (в кредит, заем и на других банковских счетах) денежных средств

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные проценты.

 

2. По формуле сложных процентов:

 

, где

 

j - количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов

n - количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения (размещения) денежных средств

S - сумма денежных средств, причитающихся к возврату (получению), равная первоначальной сумме привлеченных (размещенных) денежных средств плюс начисленные капитализированные проценты.

 

 

КРАТКИЙ СЛОВАРЬ

АККРЕДИТИВ -денежный документ, по которому один банк поручает другому производить оплату услуг и материальных ценностей за счет средств, забронирован­ных на эти цели.

АКТИВНЫЕ БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ - учетно-кредитные операции банков и банковские инвестиции.

БАНК - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности, платности; осуществлять привлечение средств во вклады, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

БАНКОВСКАЯ ГАРАНТИЯ - один из способов обеспечения исполнения обязательств, в котором банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

БАНКОВСКИЙ ДЕПОЗИТ - денежные средства физических и юридических лиц, помещенные на временное хранение в банк. Существует целый ряд разновидностей банковских депозитов: срочный и бессрочный вклады, вклад до востребования и др.

БАНКОМАТ - автоматизированный аппарат, осуществляющий выдачу наличных денег клиенту по предъявлении последним пластиковой карты в пределах сумм, определенных данной картой.

БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ -расчеты, осуществляемые без участия наличных денег путем перечисления сумм со счета плательщика на счет получателя.

ВАЛЮТНАЯ ИНТЕРВЕНЦИЯ - вмешательство Центрального банка в валютные операции с целью повышения или понижения курса валюты своей страны или иностранной валюты.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА – совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивание платежного баланса; служит одним из важнейших методов вмешательства государства в процесс воспроизводства.

ЗАЛОГ - один из основных способов обеспечения исполнения обязательств. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом.

ИНКАССАЦИЯ -сдача денег в банки организациями различных форм собственности, в кассы которых поступают наличные деньги.

ИНКАССО -банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся ему денежные средства от плательщика за оказанные

КЛИРИНГ -форма безналичных расчетов, при которой задолженность погашается путем взаимозачете.

КРЕДИТ (от лат. creditum —ссуда) - заем, предоставляемый в денежной форме на условиях возвратности, срочности, платности.

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законодательством.

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ -совокупность материальных и финансовых возможностей ссудополучателя, определяющих его способность возвратить ссуду в срок и в полном объеме.

МЕЖБАНКОВСКИЙ РЫНОК — часть рынка ссудных капиталов, на котором финансово-кредитными институтами привлекаются и размещаются временно свободные денежные средства в форме краткосрочных межбанковских депозитов и кредитов.

НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ -кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством..

ОВЕРДРАФТ - форма краткосрочного кредита, осуществляемого списанием средств по счету клиента сверх остатка на нем.

ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕНЬ - часть рабочего дня банка, отведенная для приема и оказания услуг клиентам в операционных банках.

оплатить на основании документов, представленных в банк плательщика, отгрузку товара или произвести оплату оказанных услуг, выполненных работ

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ банка -операции банка, посредством которых он формирует свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ -расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика банку о перечислении (переводе) с его счета определенной суммы на счет получателя в том же или ином банке.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ - это требование поставщика к получателю:

ПОРУЧИТЕЛЬСТВО -один из способов обеспечения исполнения обязательств. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично.

РАСЧЕТНО-КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ - обслуживание взаимных расчетов между различными предприятиями и организациями через банки и другие финансово-кредитные учреждения.

СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ КНИЖКА - документ, удостоверяющий заключение договора банковского вклада с физическим лицом и внесение этим лицом денежных средств на свой счет по вкладу.

СЧЕТА ЛОРО - счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам, на которые вносятся все суммы, получаемые или выдаваемые по их поручению.

СЧЕТА НОСТРО — счета данного кредитного учреждения у банков-корреспондентов, на которых отражаются взаимные платежи.

ФАКТОРИНГ - операции по скупке счетов дебиторов, проводимые специализированной компанией—фактором за цену, меньшую по сравнению с их суммой; фактор принимает на себя риск неплатежа по этим счетам и отвечает за поступление денег в уплату.

ЧЕК — ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

 

 

ПРИМЕРНЫЕ ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЭКЗАМЕНУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

 

1. Характеристика банковской системы России

2. Классификация коммерческих банков

3. Организационно-правовые формы банков

4. Общая характеристика операций и услуг коммерческого банка. Функции коммерческого банка

5. Принципы деятельности коммерческого банка

6. Порядок открытия и регистрации коммерческого банка

7. Структура ресурсной базы коммерческого банка

8. Понятие собственного капитала коммерческого банка и его функции, методика расчета

9. Формирование и увеличение уставного капитала коммерческого банка

10. Характеристика депозитных ресурсов коммерческого банка

11. Недепозитные формы привлечения ресурсов в коммерческом банке

12. Межбанковские займы как источник формирования ресурсов коммерческого банка

13. Виды кредитов Банка России

14. Предоставление Банком России ломбардных кредитов

15. Предоставление Банком России кредитов, обеспеченных залогом векселей организаций сферы материального производства и прав требований по кредитным договорам этих организаций.

16. Система страхования вкладов в России

17. Зарубежные системы страхования депозитов

18. Цель и порядок резервирования привлеченных коммерческими банками средств в Банке России

19. Порядок начисления процентов по привлеченным и размещенным ресурсам коммерческого банка

20. Классификация ссуд коммерческого банка

21. Понятие и составные элементы кредитной политики коммерческого банка

22. Основные этапы процедуры кредитования клиентов в коммерческом банке

23. Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки

24. Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы финансовых коэффициентов

25. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа денежных потоков

26. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа делового риска

27. Специфика оценки кредитоспособности физических лиц

28. Инструменты обеспечения возвратности ссуд

29. Реализация залогового права при кредитовании в коммерческом банке

30. Гарантии и поручительства как способ обеспечения возвратности кредитов

31. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам в коммерческом банке

32. Кредитные истории

33. Особенности механизма выдачи и погашения отдельных видов ссуд

34. Особенности механизма выдачи и погашения ипотечных кредитов

35. Особенности механизма выдачи и погашения потребительских кредитов

36. Особенности кредитования по кредитным линиям

37. Особенности механизма выдачи и погашения инвестиционных кредитов

38. Особенности механизма выдачи и погашения овердрафта

39. Виды расчетных операций коммерческого банка

40. Порядок открытия расчетного счета в коммерческом банке

41. Основы организации системы расчетов

42. Расчеты платежными поручениями

43. Расчеты по аккредитиву

44. Расчеты чеками

45. Расчеты по инкассо

46. Способы организация межбанковских расчетов

47. Межбанковские расчеты через систему РКЦ Банка России

48. Межбанковские расчеты через корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях

49. Порядок осуществления расчетов между подразделениями одной кредитной организации

50. Доверительные операции коммерческих банков

51. Лизинговые операции коммерческих банков

52. Факторинговые операции коммерческих банков

53. Электронные банковские услуги

54. Клиринговые структуры в банковской системе

55. Кассовые операции коммерческого банка

56. Обязательные экономические нормативы деятельности коммерческих банков

57. Регулирование деятельности коммерческих банков в России

58. Критерии определения финансового состояния коммерческого банка и меры воздействия к ним за нарушения пруденциальных норм

59. Общие подходы к регулированию деятельности банков в рыночных странах

60. Характеристика плана счетов бухгалтерского учета коммерческого банка

61. Характеристика баланса коммерческого банка, виды балансов

62. Анализ баланса коммерческого банка

63. Стратегия развития банковского сектора