Тема 12. Баланс коммерческого банка и его анализ (2 ч.).

 

1. Характеристика плана счетов бухгалтерского учета коммерческого банка.

2. Виды балансов коммерческого банка.

3. Составление аналитического баланса и его анализ.

4. Виды отчетности коммерческого банка

Законодательные акты:

 

1. Положение Центрального банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.2007 г.

2. Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитной организаций в Центральный банк Российской Федерации»

 

5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

5.1.Законодательные акты:

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 утв.Федеральным законом от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ, часть 2 утв.Федеральным законом от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ,

2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 утв. Федеральным законом № 146 –ФЗ от 31.07.1998, часть 2 утв. Федеральным законом № 117 –ФЗ от 05.02.2000

3. Федеральный закон «О Банке Развития» от 17.05.2007 № 82-ФЗ

4. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ

5. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 № 395-1

6. Федеральный закон РФ «О кредитных историях» от 30.12. 2004 г. N 218-ФЗ

7. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.01.1999 г. № 40-ФЗ

8. Федеральный закон РФ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 г. № 115 - ФЗ

9. Федеральный закон РФ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003 года № 177-ФЗ

10. Федеральный закон РФ «О финансовом аренде (лизинге)» от 29.10.1998 № 164-ФЗ

11. Федеральный закон РФ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ

12. Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 года № 102-ФЗ

13. Федеральный закон РФ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11.11.2003 № 152-ФЗ

14. Постановление Правительства РФ «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования» от 11.01.2000 г. № 28

15. Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе «Жилище» на 2002 – 2010 годы» от 17.09.2001 г. № 675

16. Постановление Правительства РФ «О федеральной целевой программе государственные жилищные сертификаты» от 20.01.1998 г. № 71

17. Положение ЦБ РФ от 26.03.2003 г. № 221-П «О порядке приема исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями – физическими лицами»

18. Положение Центрального банка «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 10.01.2003 г. № 215 – П

19. Положение Центрального банка «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц (участников) кредитных организаций» от 19.03.2003 г. № 218 – П

20. Положение Центрального банка «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения» от 4.07.2003 г. № 230 - П

21. Положение Центрального банка «Положение по обязательным резервам кредитной организаций» № 255 – П от 29.03.2004 г

22. Положение Центрального банка России «О безналичных расчетах в РФ» от 3.10. 2002 г. N 2-П

23. Положение Центрального банка России «О порядке начисления процентов по операциям связанных с привлечением и размещением денежных средств банками и отображения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П от 26.06.1998 г.

24. Положение Центрального банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.1998 г. № 54-П

25. Положение Центрального банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. N 254-П

26. Положение Центрального банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» № 302-П от 26.03.2007 г.

27. Положение Центрального банка России «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.1998 № 14-П

28. Положение Центрального банка России «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 № 266-П

29. Положение Центрального банка России от 09.10.02 № 199-П «О порядке введения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

30. Инструкция Центрального банка России «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче кредитным организациям лицензий на осуществление банковских операций при их создании» от 14.01. 2004 г. N 109-И

31. Инструкция Центрального банка России «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от 10.03.2006 г. № 128-И

32. Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. N 110-И

33. Инструкция Центрального банка России «Об обязательных нормативах кредитной организации, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» от 31.03.2004 № 112-И

34. Письмо Центрального банка России от 10.01. 1992г. № 14-3-20 Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».

35. Методические рекомендации к положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998 г. № 39-П

36. Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитной организаций в Центральный банк Российской Федерации»

37. Указание Центрального банка России от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»

 

Основная литература:

1. Банковское дело: управление и технологии: учеб.для вузов/ под ред.А.М.Тавасиева.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-[ДАНА], 2005.- 671с.

2. Банковское дело: Учеб./ Под ред. Г.Г. Коробовой.- М.: Юристъ, 2002.- 751с.

3. Банковское дело: Учеб. для вузов / под ред. В.И.Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2002.- 462с.

4. Банковское дело: экспресс-курс: учеб.пособие для вузов/ Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации; под ред. О.И. Лаврушина.- М.: КНОРУС, 2006.- 344с.

5. Глушкова, Н. Б. Банковское дело: учеб. пособие для вузов / Н.Б. Глушкова.- М.: Альма Матер; Академ. Проект, 2005.- 432с.

6. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник / Е.П. Жарковская.- 4-е изд., испр. и доп.- М.: Омега-Л, 2006.- 452с.

 

5.3. Дополнительная литература:

1. Банки и банковское дело: Учеб. пособие для вузов / под ред. И.Т.Балабанова.- СПб.: Питер, 2001.- 302с.

2. Беляева, О. А. Расчеты чеками в России и за рубежом. Законодательство и практика/ О.А.Беляева; под ред. Е.А. Павлодского.- М.: [КОНТРАКТ], 2004.- 126с.

3. Братко, А. Г. Центральный банк в банковской системе России/ А.Г. Братко.- М.: Спарк, 2001.- 335с.

4. Братко, А. Г. Центральный банк в банковской системе России / А.Г. Братко.- М.: Спарк, 2001.- 335с.

5. Гинзбург, А. И. Пластиковые карты/ А.И.Гинзбург.- СПб. [и др.]: Питер, 2004.- 128с.

6. Жилищное право: учеб. для вузов / под ред.И.А. Еремичева, П.В.Алексия.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: ЮНИТИ-[ДАНА]; Закон и право, 2007.- 335с.

7. Жилищный кредит (ипотека): учеб. - практ. пособие / под ред. Ю.Ф. Симионова. - Изд.2-е, перераб. и доп.- М.; Ростов н/Д.: МарТ, 2005.- 240с.

8. Жилье: комплексный взгляд/ МИС; Под общ. ред. В.М. Агапкина; Науч. ред. А.В. Черняк, В.З.Черняк. - М.: АВЧ, 2001.- 976с.

9. Иванов В.В. Все об ипотеке.- М.: [МТ-ПРЕСС], 2000.- 240с.

10. Лаврушин, О.И.Банковское дело: современная система кредитования: учеб. пособие / О.И.Лаврушин, О.Н.Афанасьева, С.Л. Корниенко; под ред. О.И. Лаврушина; Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации. - Изд.3-е, доп.- М.: КНОРУС, 2007.- 264с.

11. Максютов, А.А. Основы банковского дела / А.А. Максютов. - М.: Бератор-Пресс, 2003.- 384с.

12. Масленников, В. В. Зарубежные банковские системы / В.В.Масленников.- М.: ЭЛИТ- 2001.- 392с.

13. Мод, Д. Private Banking [Элитное обслуживание частного капитала]/ Д.Мод, Ф. Молино; [Пер.с англ. А.М. Дзюры]. - М.: Альпина Паблишер, 2003.- 338с.

14. Островская, О. М. Банковское дело: Толковый словарь.- М.: ГелиосАРВ, 1999.- 400с.

15. Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела: учеб. для сред. проф. образования / Е.Б. Стародубцева.- М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2006.- 256с.

16. Фетисов, Г. Г. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г.Фетисов, О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова; под общ.ред.Г.Г.Фетисова; Фин.акад.при Правительстве Рос. Федерации.- М.: КНОРУС, 2006.- 432с.

17. Цылина, Г. А. Ипотека: жилье в кредит / Г.А. Цылина.- М.: Экономика, 2001.- 358с.

18. Шестаков, А.В. Банковская система РФ: [учеб. пособие] / А.В.Шестаков; МГИУ; Моск. индустр. колледж.- М.: [МГИУ], 2005.- 240с.

5.4. Периодика, Интернет ресурсы:

1. Бизнес и банки (газ.)

2. Банковское дело

3. Банковские технологии

4. Бухгалтерия и банки

5. Вестник Банка России

6. Деньги и кредит

7. Финансы и кредит

8. Финанс.

9. Эксперт

10. Комерсанть деньги

11. Вестник Банка России

Интернет ресурсы:

http://www. cbr.ru - Сайт Центрального банка Российской Федерации

http://www.bdm.ru – информационный портал журнала «Банковское дело в Москве»

http://www.rusipoteka.ru – Аналитический портал посвященный ипотечному кредитованию и секьюритизации

http://bo.bdc.ru – информационный портал журнала «Банковское обозрение»

http://www.bankir.ru - информационный банковский портал

http://www.altairegion22.ru – официальный сайт органов власти Алтайского края

http://www.gks.ru/ - Федеральная служба государственной статистики

 

ПРАКТИКУМ ПО РЕШЕНИЮ ЗАДАЧ

При решении задач, посвященных ломбардным кредитным операциям Центрального банка, следует использовать следующие формулы: