Глава В. Внебалансовые счета (9)

 

┌──────────┬────────────────────────────────────────────────┬───────────┐

│ Номер │ Наименование счета │ Признак │

│ счета │ │счета А, П │

├──────────┼────────────────────────────────────────────────┼───────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │

└──────────┴────────────────────────────────────────────────┴───────────┘

Раздел 1

(счета раздела в кредитных организациях не

открываются)

 

Раздел 2

Неоплаченный уставный капитал кредитных

организаций

 

906 Неоплаченный уставный капитал кредитных

организаций

90601 Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной А

организации, созданной в форме акционерного

общества

90602 Неоплаченная сумма уставного капитала кредитной А

организации, созданной в форме общества с

ограниченной (дополнительной) ответственностью

 

Раздел 3

Ценные бумаги

 

907 Неразмещенные ценные бумаги

90701 Бланки собственных ценных бумаг для А

распространения

90702 Бланки собственных ценных бумаг для уничтожения А

90703 Выкупленные до срока погашения собственные А

ценные бумаги для перепродажи

90704 Собственные ценные бумаги, предъявленные для А

погашения

90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и А

выданные под отчет

 

908 Ценные бумаги прочих эмитентов

90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов для А

распространения

90802 Ценные бумаги для продажи на комиссионных А

началах

90803 Ценные бумаги на хранении по договорам хранения А

90804 Облигации государственных займов, проданные А

организациям

 

Раздел 4

Расчетные операции и документы

 

909 Расчетные операции

90901 Расчетные документы, ожидающие акцепта для А

оплаты

90902 Расчетные документы, не оплаченные в срок А

90903 Расчетные документы клиентов, не оплаченные в А

срок из-за отсутствия средств на

корреспондентских счетах кредитной организации

90904 Не оплаченные в срок расчетные документы из-за А

отсутствия средств на корреспондентских счетах

кредитной организации

90905 Оплаченные выигравшие билеты лотерей А

90907 Выставленные аккредитивы А

90908 Выставленные аккредитивы для расчетов с А

нерезидентами

90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП А

90912 Документы и ценности, полученные из А

банков-нерезидентов на экспертизу

 

910 Расчеты по обязательным резервам

91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по П

счетам в валюте Российской Федерации

91004 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по П

счетам в иностранной валюте

91007 Сумма перевзноса в обязательные резервы по А

счетам в валюте Российской Федерации

91008 Сумма перевзноса в обязательные резервы по А

счетам в иностранной валюте

91010 Штрафы, не уплаченные за недовзнос в П

обязательные резервы

 

911 Операции с валютными ценностями

91101 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные А

чеки), номинальная стоимость которых указана в

иностранной валюте, принятые для отсылки на

инкассо

91102 Иностранная валюта, чеки (в том числе дорожные А

чеки), номинальная стоимость которых указана в

иностранной валюте, отосланные на инкассо

91104 Иностранная валюта, принятая на экспертизу А

 

912 Разные ценности и документы

91201 Марки и другие документы на оплату А

государственных сборов и пошлин

91202 Разные ценности и документы А

91203 Разные ценности и документы, отосланные и А

выданные под отчет, на комиссию

91204 Драгоценные металлы клиентов на хранении А

91205 Драгоценные металлы клиентов, отосланные и А

выданные под отчет

91206 Средства на строительство, переданные в порядке А

долевого участия

91207 Бланки А

91211 Износ объектов жилищного фонда, внешнего П

благоустройства

91215 Билеты лотерей А

91219 Документы и ценности, принятые и присланные на А

инкассо

91220 Документы и ценности отосланные на инкассо А

 

Раздел 5

Кредитные и лизинговые операции

 

913 Обеспечение, полученное по размещенным средствам

и условные обязательства кредитного характера

91311 Ценные бумаги, принятые в обеспечение по П

размещенным средствам

91312 Имущество, принятое в обеспечение по размещенным П

средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных

металлов

91313 Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по П

размещенным средствам

91314 Ценные бумаги, полученные по операциям, П

совершаемым на возвратной основе

91315 Выданные гарантии и поручительства П

91316 Неиспользованные кредитные линии по П

предоставлению кредитов

91317 Неиспользованные лимиты по предоставлению П

средств в виде "овердрафт" и под "лимит

задолженности"

 

914 Активы, переданные в обеспечение по привлеченным

средствам и условные требования кредитного

характера

91411 Ценные бумаги, переданные в обеспечение по А

привлеченным средствам

91412 Имущество, переданное в обеспечение по А

привлеченным средствам, кроме ценных бумаг и

драгоценных металлов

91413 Драгоценные металлы, переданные в обеспечение по А

привлеченным средствам

91414 Полученные гарантии и поручительства А

91416 Неиспользованные кредитные линии по получению А

кредитов

91417 Неиспользованные лимиты по получению А

межбанковских средств в виде "овердрафт" и под

"лимит задолженности"

91418 Номинальная стоимость приобретенных прав А

требования

 

915 Арендные и лизинговые операции

91501 Основные средства, переданные в аренду А

91502 Другое имущество, переданное в аренду А

91506 Имущество, переданное на баланс А

лизингополучателей

91507 Арендованные основные средства П

91508 Арендованное другое имущество П

 

Раздел 6

Задолженность, вынесенная за баланс

 

916 Задолженность по процентным платежам по

основному долгу, не списанному с баланса

91603 Неполученные проценты по межбанковским кредитам, А

депозитам и иным размещенным средствам

91604 Неполученные проценты по кредитам и прочим А

размещенным средствам (кроме межбанковских),

предоставленным клиентам

 

917 Задолженность по процентным платежам по

основному долгу, списанному из-за невозможности

взыскания

91703 Неполученные проценты по межбанковским кредитам, А

депозитам и иным размещенным средствам,

списанным с баланса кредитной организации

91704 Неполученные проценты по кредитам и прочим А

размещенным средствам (кроме межбанковских),

предоставленным клиентам, списанным с баланса

кредитной организации

91705 Непогашенная кредитными организациями П

задолженность Банку России по начисленным

процентам по централизованным кредитам,

отнесенным на государственный долг

 

918 Задолженность по сумме основного долга,

списанная из-за невозможности взыскания

91801 Задолженность по межбанковским кредитам, А

депозитам и иным размещенным средствам,

списанная за счет резервов на возможные потери

91802 Задолженность по кредитам и прочим размещенным А

средствам, предоставленным клиентам (кроме

межбанковских), списанная за счет резервов на

возможные потери

91803 Долги, списанные в убыток А

 

Раздел 7

Корреспондирующие счета

 

99998 Счет для корреспонденции с пассивными счетами А

при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными счетами при П

двойной записи

 

Глава Г. Срочные сделки (9)

 

┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Наименование счета │

│ счета │ │

├──────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │

└──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Активные счета

 

Наличные сделки

 

930 Требования по поставке денежных средств

93001 Требования по поставке денежных средств

93002 Требования по поставке денежных средств от нерезидентов

 

931 Требования по поставке драгоценных металлов

93101 Требования по поставке драгоценных металлов

93102 Требования по поставке драгоценных металлов от нерезидентов

 

932 Требования по поставке ценных бумаг

93201 Требования по поставке ценных бумаг

93202 Требования по поставке ценных бумаг от нерезидентов

 

Срочные сделки

 

933 Требования по поставке денежных средств

93301 со сроком исполнения на следующий день

93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

93305 со сроком исполнения более 91 дня

93306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

93309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

93310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

93311 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в

договоре

 

934 Требования по поставке драгоценных металлов

93401 со сроком исполнения на следующий день

93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

93405 со сроком исполнения более 91 дня

93406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

93409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

93410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

93411 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в

договоре

 

935 Требования по поставке ценных бумаг

93501 со сроком исполнения на следующий день

93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

93505 со сроком исполнения более 91 дня

93506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

93509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

93510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

 

Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)

 

938 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной

валюты

93801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной

валюты

 

939 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных

металлов

93901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных

металлов

 

940 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

94001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

 

950 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам

(отрицательные)

95001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении ставки процента

95002 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на

ценные бумаги

95003 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении курсов валют

95004 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)

95005 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении других переменных

 

Пассивные счета

 

Наличные сделки

 

960 Обязательства по поставке денежных средств

96001 Обязательства по поставке денежных средств

96002 Обязательства по поставке денежных средств от нерезидентов

 

961 Обязательства по поставке драгоценных металлов

96101 Обязательства по поставке драгоценных металлов

96102 Обязательства по поставке драгоценных металлов от

нерезидентов

 

962 Обязательства по поставке ценных бумаг

96201 Обязательства по поставке ценных бумаг

96202 Обязательства по поставке ценных бумаг от нерезидентов

 

Срочные сделки

 

963 Обязательства по поставке денежных средств

96301 со сроком исполнения на следующий день

96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

96305 со сроком исполнения более 91 дня

96306 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

96309 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

96310 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

96311 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в

договоре

 

964 Обязательства по поставке драгоценных металлов

96401 со сроком исполнения на следующий день

96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

96405 со сроком исполнения более 91 дня

96406 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

96407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

96408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

96409 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

96410 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

96411 со сроком исполнения в течение периода, оговоренного в

договоре

 

965 Обязательства по поставке ценных бумаг

96501 со сроком исполнения на следующий день

96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней

96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней

96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней

96505 со сроком исполнения более 91 дня

96506 со сроком исполнения на следующий день от нерезидентов

96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней от нерезидентов

96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней от нерезидентов

96509 со сроком исполнения от 31 до 90 дней от нерезидентов

96510 со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

 

Нереализованные курсовые разницы (положительные)

 

968 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной

валюты

96801 Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной

валюты

 

969 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных

металлов

96901 Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных

металлов

 

970 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

97001 Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

 

971 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам

(положительные)

97101 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении ставки процента

97102 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении рыночных цен (индексов цен) на

ценные бумаги

97103 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении курсов валют

97104 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении индексов цен (кроме ценных бумаг)

97105 Нереализованные курсовые разницы по переоценке требований и

обязательств при изменении других переменных

Глава Д. Счета депо

┌──────────┬────────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Номер │ Наименование счета │

│ счета │ │

├──────────┼────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │

└──────────┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

Активные счета

98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии

98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо

базовый)

98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо

расчетный)

98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении

98030 Недостача ценных бумаг

98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария

 

Пассивные счета

98040 Ценные бумаги владельцев

98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию

98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам

98055 Ценные бумаги в доверительном управлении

98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев

(ЛОРО депо базовый)

98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев

(ЛОРО депо расчетный)

98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами

98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены

98090 Ценные бумаги вне обращения

 

 

Перечень
условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях

 

┌──────────────┬────────────────────────────────────────────────────────┐

│ Условные │ Наименование документов, по которым отражены операции │

│ цифровые │ │

│ обозначения │ │

│ документов │ │

└──────────────┴────────────────────────────────────────────────────────┘

01 Списано, зачислено по платежному поручению

02 Оплачено, зачислено по платежному требованию

03 Оплачен наличными денежный чек

04 Поступило наличными по объявлению на взнос наличными

05 Оплачено, зачислено по требованию-поручению

06 Оплачено, зачислено по инкассовому поручению

07 Оплачено, поступило по расчетному чеку

08 Открытие аккредитива, зачисление сумм неиспользованного,

аннулированного аккредитива

09 Списано, зачислено по мемориальному (расходному,

приходному кассовому) ордеру

10 Документы по погашению кредита, кроме поименованных выше

11 Документы по выдаче кредита, зачислению кредита на счет,

кроме поименованных выше

12 Зачислено на основании авизо

13 Расчеты с применением банковских карт

16 Списано, зачислено по платежному ордеру