Раздел 6. Основы перестрахования

 

В Законе РФ “О страховании” дается определение перестрахования: “перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)”. Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Согласно методике Росстрахнадзора, страховщик обязан передать в перестрахование часть риска, если не будет соблюдаться условие: S=(A-Y)*5%:100%, где S – сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по данному виду страхования; А – величина активов страховщика; Y – размер оплаченного уставного капитала; 5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к оплаченному уставному капиталу по данному виду страхования. Страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования. Т.е. перестрахование является “вторичным” страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом состоит основная сущность и функция перестрахования.

Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности средств является т.н. “коэффициент профессора Коньшина”:

,

где К – коэффициент; q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю; n – количество застрахованных объектов.

Чем меньше значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств и выше финансовая устойчивость страховой компании. Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам, используется формула:

Кфу=(Д+Сзф)/Р;

Кфу - коэф. финансовой устойчивости; Д – сумма доходов страховщика за тарифный период; Р – сумма расходов за тот же период; Сзф – сумма средств в запасных фондах.

Нормальным состоянием считается, если Кфу>1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика. Процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск – цессионарием. Риск, принятый цессионарием от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче (полностью или частично) следующему страховому обществу. Такая передача называется ретроцессией. Общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а принимающее – ретроцессионарием. Правовой характер договора перестрахования является предметом теоретических дискуссий: следует ли рассматривать перестрахование как обособившуюся отрасль страхования или как самостоятельную отрасль вне страхования. Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип возмездности, заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это требование называется принципом доброй воли.

Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются имущественные интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь при реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

 

6.1. Виды договоров перестрахования

 

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования подразделяются на:

факультативные (необязательные);

облигаторные (обязательные);

факультативно-облигаторные, или “договоры открытого покрытия”.

Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Как перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска: цеденту – в решении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию – в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика. С другой стороны, этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли рисков. Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, т.к. все заранее определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у перестраховщика.

Обслуживание облигаторного перестрахования дешевле для обеих сторон по сравнению с обслуживанием факультативного перестрахования. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречаются договора облигаторного перестрахования.

Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует передавать их цессионарию. Цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику эта форма может быть невыгодна и небезопасна, т.к. перестрахователь может передать в перестрахование самые опасные риски.

Поэтому договоры “открытого покрытия” заключаются только с перестрахователями, которые пользуются полным доверием перестраховщиков. По этой форме договора цедент имеет право передавать или оставлять у себя принимаемые риски или их часть. Перестраховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные в нем решения, т.е. факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть договора относится к перестраховщику.

При облигаторно-факультативном перестраховании предполагается обязательность для перестрахователя, а факультативность – для перестраховщика.

Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является т.н. “открытый ковер”. В этом случае перестрахователь может передавать риски без всяких ограничений и четко определенного собственного удержания.

 

6.2. Основные задачи перестрахования.

 

Основными задачами при организации перестрахования являются:

§ выработка принципов подхода к перестрахованию и координация их реализации;

§ подготовка материалов для анализа перестраховочного предложения и оформления договора по нему;

§ проведение административной работы по перестрахованию и контроль за ней.

Отделы по перестрахованию могут быть сформированы либо по отраслям страхования (личное, имущественное, страхование ответственности), либо по основным направлениям перестрахования (факультативное, облигаторное). При любой из этих организационных форм должен быть предусмотрен механизм взаимодействия между отделами и подразделениями.

Документооборот в перестраховании включает в себя: уведомления и переписку по условиям договоров, ведение бухучета и отчетности, обмен оперативной и технической информацией, а также перестраховочное бордеро (перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков), с помощью которого имеется возможность всесторонней оценки предлагаемых перестраховочных договоров.

Анализ перестраховочных бордеро играет важную роль, т.к. даже небольшие изменения в условиях договора могут существенно повлиять на финансовые результаты перестраховщика.

 

Контрольные вопросы

1. Дайте определение перестрахования.

2. Как определяется финансовая устойчивость страхового фонда?

3. В чем заключается принцип возмездности договора перестрахования?

4. Что является объектом перестраховочных отношений?

5. Какие виды договоров перестрахования Вы знаете, раскройте их суть.

Тест по разделу 6

 

1. Сущность перестрахования состоит в....

a) страховании страховщиков от чрезвычайных рисков

b) увеличении прибыли страховщика

c) уменьшении размеров страховых платежей

d) повышении привлекательности страховых тарифов

2. Договор облигаторного перестрахования представляет собой....

a) индивидуальную сделку, касающуюся одного риска

b) сделку, обязывающую стороны к передаче и приему рисков

c) сделку между страховщиком и страхователем

d) сделку, в которой одна из сторон не несет обязательств

3. Цедентом является....

a) лицо, передающее риски в перестрахование

b) лицо, принимающее риски в перестрахование

c) выгодоприобретатель

d) застрахованный

4. Тантьема представляет собой....

a) плату перестрахователя перестраховщику

b) форму поощрения перестрахователя перестраховщиком

c) плату страхователя страховщику

d) статистическую оценку риска

5. Обязан ли страховщик информировать страхователя о намерении передать в перестрахование его риск?

a) Да.

b) Нет.

c) Только если страховая сумма превышает определенную величину.