Тема 8. Имущественное страхование

8.1. Общие положения

Имущественное страхование в Российской Федерации — отрасль страхо­вания, где объектом страховых правоотношений выступает имущество в раз­личных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и матери­альных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении фи­зического или юридического лица.

Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

Застрахованным может быть имущество как являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества различаются, что от­ражается в конкретных правилах страхования.

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. В табл. 1 приведены ос­новные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого на страхование. Различают страхование имущества: предприятий, организаций, сельскохозяйственных предприятий и граждан.

В соответствии с ГК РФ (гл. 48) имущественное страхование предназна­чено для страхования таких имущественных интересов, как:

1) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

2) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие при­чинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, - ответственности по договорам (риск граж­данской ответственности);

3) Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения усло­вий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятель­ствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов (предпринима­тельский риск).

На рис.11 представлены следующие отличительные признаки классифи­кации имущественного страхования: по страхователям и формам собственно­сти; по роду опасности (риска); по формам; по степени охвата.

Рис. 11. Отличительные признаки классификации имущественного страхования

Договор страхования имущества может быть заключен в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего законный интерес в со­хранении этого имущества. В договоре может не указываться имя выгодопри­обретателя (страхование за счет «кого следует»). При этом страхователю выда­ется страховой полис на предъявителя. По такому договору может быть застра­хован риск ответственности самого страхователя или иного лица, на которого такая ответственность может быть возложена. При этом данное лицо должно быть названо в договоре. Договор страхования риска ответственности за при­чинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть при­чинен вред.

Страхование ответственности за нарушение договорных обязательств до­пускается только в случаях, предусмотренных законодательством. По такому договору страхования может быть застрахован только риск ответственности самого страхователя. В любом случае договор страхования считается заклю­ченным в пользу того лица, перед которым страхователь несет ответственность, независимо от того, указан или не указан в нем выгодоприобретатель. На рис. 12 показаны правоотношения в имущественном страховании.

Рис. 12. Правоотношения в имущественном страховании

В имущественном страховании действуют следующие принципы:

1. Принцип возмещения ущерба. Согласно ему страхователь после на­ступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он до этого находился. Ущерб возмещается в фактически доказанном размере и в пределах страховой суммы, установленной в договоре страхования.

2. Принцип реальной оценки. Страховая сумма по договору страхования имущества не может превышать действительной стоимости имущества на мо­мент заключения договора. Данный подход к определению страховой суммы соответствует назначению имущественного страхования, при котором должны быть исключены варианты незаконного обогащения страхователя.

3. Исключение двойного страхования. В случае, когда страхователь за­ключил договоры страхования на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества, страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превышать фактической стоимости ущерба.

4. Принцип непосредственной причины. Страховая организация имеет право возмещать ущерб только по тем страховым событиям, которые указаны в договоре. При этом страховое возмещение не может превышать размера прямо­го ущерба застрахованному имуществу, если только договором страхования не предусмотрено расширение страхового покрытия на определенные виды кос­венных ущербов.

5. Принцип контрибуции. Он предусматривает право страховой органи­зации в случае двойного страхования обратиться к другим страховым органи­зациям, участвующим в страховании того же объекта, с предложением разде­лить между собой расходы по возмещению ущерба.

6. Принцип суброгации. Он состоит в том, что после выплаты страхового возмещения страхователю страховая компания получает право на компенсацию своих расходов на основе предъявления регрессного иска к лицу, виновному в причинении ущерба.

Страховая сумма - это определенная договором страхования денежная сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору. Ис­ходя из размеров страховой суммы, рассчитывается величина страхового взно­са и страховой выплаты. Страховая сумма по договору не может превышать страховую стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховая стоимость объектов недвижимости, производственного, техно­логического и офисного оборудования определяется как:

• восстановительная стоимость, т.е. сумма, необходимая для приобретения или изготовления нового объекта аналогичного вида и качества;

• фактическая (остаточная) стоимость, т.е. восстановительная стоимость за вычетом стоимости износа;

• рыночная стоимость, т.е. продажная цена объекта.

Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции оп­ределяется исходя из суммы, необходимой для их приобретения. Если страхо­вая сумма выше страховой стоимости, то страховщик должен потребовать не­медленного уменьшения страховой суммы до размеров страховой стоимости при соответствующем пропорциональном уменьшении страховой премии. В силу закона договор страхования признается недействительным в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора. При этом излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит.

Если окажется, что завышение страховой суммы является следствием об­мана со стороны страхователя, то страховщик вправе требовать признания до­говора недействительным и возмещения причиненных ему убытков в размере, превышающем сумму полученной страховой премии.

Если страховая сумма ниже, чем страховая стоимость, то имеет место случай недострахования или пропорционального страхования. Отсюда следу­ет, что часть ущерба, пропорциональная объему недострахования, должна покрываться самим страхователем.

Принцип пропорционального страхования часто используется в промыш­ленном страховании под названием оговорки «эверидж». При этом страхова­тель сознательно устанавливает величину страховой суммы меньше, чем стра­ховая стоимость объекта.

Формы и условия выплаты:

Существуют четыре способа возмещения ущерба: денежное возмещение, ремонт, замена и восстановление. Текст договора обычно предоставляет стра­ховщику право выбора того или иного способа возмещения. Чаще всего ис­пользуется денежный способ. Натуральные способы выгодно использовать в таких видах страхования, как страхование стекла, автомобилей, недвижимости.

Для получения страхового возмещения клиент должен заявить свою пре­тензию по страховому случаю в установленный срок и по установленной фор­ме. Страховой случай должен быть доказан документально. Для этого необхо­димы документы от компетентных органов (заключение Госпожарнадзора, тех­надзора, соответствующей аварийной службы, экспертное заключение, поста­новление о возбуждении уголовного дела, решение или приговор суда и т.п.). В документах подтверждается наличие страхового случая, указываются причины его возникновения и виновные лица. Обязанность представления документов возлагается на страхователя.

При урегулировании ущерба страхователь должен убедиться, что:

• претензия относится ко времени страхового покрытия;

• заявитель претензии является действительным страхователем;

• событие застраховано по договору;

• страхователь принял все разумные меры для уменьшения ущерба и в страховом случае нет преднамеренности;

• выполнены все дополнительные условия договора;

• никакое из исключений страхового покрытия, установленное догово­ром, неприменимо к данному страховому случаю;

• стоимость, приписываемая убытку, является правдоподобной.

Основой для определения размеров страховой выплаты является дейст­вительная стоимость застрахованного имущества на дату наступления страхо­вого случая. Страховая сумма по каждому застрахованному субъекту сопоставляется с его действительной стоимостью, при несоответствии используется принцип пропорциональности. Убытки возмещаются:

а) при полной гибели или утрате всего застрахованного имущества - в сумме, равной действительной стоимости утраченного имущества на день на­ступления страхового случая, за вычетом стоимости сохранившихся остатков, годных к использованию, но не выше страховой суммы;

б) при повреждении застрахованного имущества — в размере стоимости восстановления (ремонта) в ценах, действующих на день наступления страхо­вого случая, в пределах страховой суммы.

Полная гибель имущества имеет место, если восстановительные расходы превышают действительную стоимость объекта страхования непосредственно перед наступлением страхового случая.

Затраты на восстановление и ремонт не включают расходы, связанные с изменением, улучшением, модернизацией или реконструкцией застрахованного объекта, вспомогательным или профилактическим ремонтом, а также другие расходы, не связанные со страховым случаем.

8.2. Системы страхования

Применяются следующие системы страховой ответственности:

1) система действительной стоимости;

2) система пропорциональной ответственности;

3) система первого риска;

4) система восстановительной стоимости;

5) система предельной ответственности.

1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора.

Страховое возмещение равно величине ущерба.

Пример. Стоимость объекта страхования равна 5 млн. руб. В результате пожара имущество погибло, т.е. убыток страхователя составляет 5 млн. руб. Величина страхового возмещения также составит 5 млн. руб.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означа­ет неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по фомуле:

B=y*s/cc,

где В — величина страховой выплаты, руб.; S - страховая сумма по догово­ру, руб.; У — фактическая сумма ущерба, руб.; СС - страховая оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость объекта страхования 10 млн. руб., страховая сумма 5 млн. руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта 4 млн. руб. Тогда величина страхового возмещения составит 2 млн. руб. (В= 4*5/10).

При страховании по системе пропорциональной ответственности прояв­ляется участие страхователя в возмещении ущерба, т.е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем большее возмещение ущерба остается на риске стра­хователя, тем меньше степень страхового возмещения.

3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату стра­хового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе страхования весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью. Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 5 млн. руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составляет 3 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3 млн. руб.

Пример. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн. руб. Ущерб, нанесенный имуществу пожаром, составляет 56 млн. руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн. руб.

4. Страхование по восстановительной стоимости означает, что страхо­вое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего ви­да. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановленной стоимо­сти соответствует принципу полноты страховой защиты.

5. Страхование по системе предельной ответственности означает на­личие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещаемого ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Обычно ис­пользуется при страховании крупных рисков, страховании доходов. Если в ре­зультате страхового случая уровень дохода страхователя будет меньше уста­новленного предела, то возмещению подлежит разница с фактически получен­ным доходом. Например, при страховании урожая сельскохозяйственных куль­тур в качестве предела принята средняя за пять лет стоимость урожая с 1 га данной культуры. Если стоимость урожая будет ниже предела, то разница меж­ду пределом и действительной стоимостью урожая текущего года считается ущербом и подлежит возмещению. По условиям страхования ущерб возмеща­ется в размере 70%, так как считается, что остальная часть ущерба (30%) не связана со страховым случаем, а является нарушением страхователем техноло­гии производства.

Пример. Средняя за пять лет стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах равна 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая с 1 га - 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Убыток составляет 30 тыс. руб. (320 - 290). Сумма страхового возмещения равна 21 тыс. руб. с 1 га ((320 - 290) х70:100).

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. Clausula - заключение). Одной из них является франшиза.

Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования.

Франшиза может быть установлена в абсолютных или относительных ве­личинах к страховой сумме и оценке объекта страхования. Франшиза может быть установлена и в процентах в величине ущерба. Она бывает двух видов: условная и безусловная.

Под условной, или интегральной (невычитаемой) франшизой понимают­ся освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий ус­тановленной суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи «свободно от х процентов» (где х - 1, 2, 3 и т.д. - величина процента от страхо­вой суммы). Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%. Страховая сумма 100 млн. руб.» Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб., т.е. меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн. руб. (0,01 х 100), и поэтому не возмещается.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1 млн. руб.». Фактический ущерб составил 1,7 млн. руб., т.е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн. руб.

Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом ус­тановленной франшизы.

8.3.Виды имущественного страхования

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит:

• имущество промышленных предприятий;

• сельскохозяйственных предприятий;

• имущество граждан.

Таблица 1

Основные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого на страхование

 

Имущество предприятий

Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих страхованию:

1) здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строитель­ства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);

2) имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для пере­работки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);

3) сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел;

4) урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных сеноко­сов).

Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию, может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле (проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости имущества; по страхо­ванию строений - не ниже остатка задолженности по выданным ссудам на их возведение.

В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его стои­мости:

1) для основных фондов максимальный - балансовая стоимость, но не выше восстановительной стоимости на день их гибели;

2) для оборотных фондов - фактическая себестоимость по средним ры­ночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;

3) незавершенное строительство - в размере фактически произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

Имущество, принятое от других организаций и населения на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п., считается застрахован­ным исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества (за вычетом износа).

Страхование имущества проводится на случай гибели или повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просад­ки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий отопительной, водопроводной и канализационной системы и проникновения воды из соседних помещений.

Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение выплачивается в случае, когда зако­нодательством или договором перевозки не установлена ответственность пере­возчика за гибель или повреждение груза.

Страховое возмещение выплачивается независимо от местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах, мастерских и т.п.), указанных в заявлении о стра­ховании.

У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано следую­щее имущество:

• урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

• сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери, семьи пчел;

• здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье, мате­риалы и многолетние насаждения.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных куль­тур определяется из стоимости количественных потерь урожая основной про­дукции культуры на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам. При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба определяется из их балансовой стоимости на день гибели.

Ущерб имуществу основных и оборотных фондов определяется из ба­лансовой (инвентарной) стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после бедствия.