Тема 6. классификация страхования

Страхование охватывает различные объекты и субъекты страховых отно­шений, формы организации деятельности в силу определений правовых норм и сложившейся практики. Для; упорядочения разнообразных объектов и явлений, в отношении которых организуется страховая защита, и создании единой и взаи­мосвязанной системы становится необходимой классификация страхования.

Страховая деятельность разделяется на отдельные направления, форми­рующиеся по принципу однородности рисков, форме проведения страхования или по объектам страховой защиты.

По способу привлечения ^к страхованию:

• Добровольное Страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем' который определяет основные условия страхова­ния. Основные условия: объект страхования, страховая сумма, тариф, размер и сроки внесения премии, исключения из ответственности страховщика. Правила страхования разрабатываются каждой страховой компанией самостоятельно в со­ответствии с положениями Закона об организации страхового дела. Конкретные условия страхования определяется при заключении договора страхования.

• Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения определяются соответст­вующими федеральными законами.

Относительно цели получения прибыли страхование подразделяют на коммерческое и некоммерческое одной из форм которого является взаимное страхование. Взаимное страхование базируется на принципах взаимопомощи и бесприбыльности и реализуется через общества взаимного страхования.

По форме организации сфахование делится на групповое (коллективное) или индивидуальное.

По объектам страхования выделяют:

• личное страхование, где объектом являются имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смер­тью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни) и/или с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских ус­луг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование);

• имущественное страхование, где объектом страхования являются иму­щественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества), и/или обязанностью возместить причи­ненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности), и/или с осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпри­нимательских рисков).

На рис. 8 приведена классификация страховой деятельности, применяе­мая для целей лицензирования в России.

Рис. 8. Классификация страховой деятельности

Тема 7. Личное страхование

7.1. Общие положения

Личное страхование представляет собой важный финансовый механизм обеспечения благосостояния населения. Предметом личного страхования вы­ступают связанные с жизнью человека риски: смерти, заболевания, потери тру­доспособности, медицинское обслуживание, несчастного случая, утраты трудо­способности по старости. Существует три системы страхования жизни:

• государственное социальное страхование;

• коллективное страхование по месту работы или по профессиональной принадлежности;

• индивидуальное страхование граждан.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Рос­сии указаны три подотрасли личного страхования:

1. Страхование от несчастных случаев.

2. Страхование жизни.

3. Медицинское страхование.

Социальное страхование - система отношений по распределению и пере­распределению национального дохода (через государственные финансы), за­ключается в формировании из страховых взносов, уплачиваемых работающими гражданами и работодателями, и государственных дотаций специальных стра­ховых фондов, средства которых используются на выплату лицам, не участ­вующим в общественном труде, у которых наступили социальные риски:

• временная нетрудоспособность в результате болезни, травмы, родов, ухода за членами семьи;

• постоянная нетрудоспособность в результате старости и инвалидности;

• потеря дохода семьи в случае смерти кормильца для иждивенцев;

• потеря дохода в связи с невозможностью трудоустройства;

• возникновение непредвиденных расходов в случае оплаты медицинских услуг, рождения и воспитания ребенка, оплата ритуальных услуг.

Государственное социальное страхование в России осуществляется госу­дарственными внебюджетными социальными фондами: пенсионный фонд РФ (ПФР), фонд социального страхования (ФСС), фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Основным источником образования средств этих фондов является единый социальный налог (ЕСН). Вопросами социальной защиты без­работных (выплата пособий по безработице, оплата переобучения и др.) занима­ется государственная служба занятости (финансируется из бюджета).

Социальное страхование может быть коллективным, например дополни­тельная пенсия по старости за счет средств предприятия или оплата дополни­тельной медицинской помощи сотрудникам предприятия.

7.2. Страхование от несчастных случаев

Под несчастным случаем в страховании понимается внезапное, непредви­денное, внешнее воздействие на организм человека, следствием которого явля­ется временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застра­хованного.

Объектом страхования от несчастных случаев являются имущественные интересы застрахованного, связанные с утратой трудоспособности или смертью вследствие несчастного случая.

Каждая страховая компания разрабатывает подробный перечень событий, которые признаются несчастными случаями и включаются в страховое покры­тие. Традиционными страховыми событиями являются: травмы и иные телес­ные повреждения, ожоги, отравления, переохлаждение и обморожение; инва­лидность и смерть застрахованного.

Исключаются из страхового покрытия: суицид; травмы в результате про­тивоправных действий; несчастные случаи, произошедшие из-за алкогольного или наркотического опьянения; военные действия и др.

Страхование от несчастных случаев проводится в обязательной и добро­вольной формах.

Обязательное страхование осуществляется по трем направлениям:

1.Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве. Яв­ляется одним из элементов системы государственного социального страхова­ния. Покрывает риски производственного травматизма и профессиональных за­болеваний. Осуществление страхования возложено на Фонд социального стра­хования.

Данное страхование введено Законом от 24 июля 1998г. № 125 ФЗ. По действующему закону все предприятия уплачивают взносы, дифференцирован­ные по отраслям и предприятиям в зависимости от условий труда и уровня производственного травматизма (от 0,2 до 10,7% к фонду оплаты труда).

Закон предусматривает следующие страховое обеспечения:

• пособие по временной нетрудоспособности в размере 100% среднего заработка;

• единовременную выплату (в результате смерти 60 МРОТ);

• ежемесячные выплаты застрахованному в случае инвалидности;

• оплата дополнительных медицинских расходов.

2. Обязательное страхование государственных служащих, чья профессио­нальная деятельность связана с повышенным риском несчастного случая при исполнении своих служебных обязанностей. В РФ обязательному страхованию подлежат военнослужащие, сотрудники МВД, налоговых инспекций, налоговой полиции, спасатели, работники суда и прокуратуры, космонавты и др. Страхо­вое возмещение определяется исходя из должностного оклада или МРОТ.

3.Обязательное страхование пассажиров относится к гражданам, перево­зимым воздушным, железнодорожным и автотранспортами по междугородним и туристическим маршрутам. Согласно закону, обязанность по оплате взноса ложится на страхователя - пассажира при покупке проездного билета. Транс­портная организация - перевозчик выбирает страховую компанию и заключает с ней договор об осуществлении данного страхования. Максимальная сумма -120МРОТ.

Добровольная форма.

Страхование от несчастных случаев обеспечивает застрахованным лицам и членам их семей комплексную защиту от экономических последствий насту­пления нетрудоспособности или смерти, произошедших в результате внезапно­го, непредвиденного, внешнего воздействия на организм человека. Исключа­ются болезни и повседневное негативное влияние окружающей среды.

По данному договору страховщик принимает на себя обязательство про­извести выплату застрахованному или выгодоприобретателю при наступлении страховых событий, предусмотренным договором страхования.

Страховая сумма определяется по соглашению страховщика и страхова-геля (не имеет ограничений). Полностью зависит от финансовых возможностей страхователя, так как чем больше страховая сумма, тем большую страховую премию необходимо внести (S*T=P). При очень большой страховой сумме страховщик вправе назначить медицинское освидетельствование, чтобы ис­ключить наличие тяжелых (СПИД, рак и др.) заболеваний.

Срок действия договора обычно составляет один год или несколько лет. Возможно и краткосрочное страхование на несколько месяцев (на время рабо-гы, путешествия).

Тариф составляет от 1 до 3% от страховой суммы. Размер тарифа зави­сит от пола, возраста, профессии застрахованного, а также от способа выплаты обеспечения в случае травмы:

1) используется таблица стоимости жизни. Согласно таблице, любая травма составляет определенный процент от стоимости жизни. На­пример: перелом пальца - 5% от стоимости жизни;

2) начисляется определенный договором процент от страховой суммы за один день нетрудоспособности (обычно от 0,2 до 2%). Чем выше уста­новленный в договоре процент, тем выше будет тариф;

3) фиксированная сумма за один день нетрудоспособности. Размер этой суммы зависит от страховой суммы по договору.

Чаще всего используется второй способ выплаты.

В случае инвалидности или смерти застрахованного размер обеспечения определяется:

• третья группа ~ 50% от страховой суммы;

• вторая группа ~ 70-80% от страховой суммы;

• первая группа или смерть ~ 100%.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

При заключении данных договоров в пользу третьих лиц возможна от­срочка по началу действия договора (от 3 до 10 дней).

7.3. Смешанное страхование жизни

Страхование жизни предусматривает предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застра­хованного или его дожития до определенного срока.

Страхуемый риск — продолжительность человеческой жизни - имеет три аспекта:

• вероятность умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

• вероятность умереть или выжить в течение определенного периода времени;

• вероятность жить в старости, имея большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

Основными принципами страхования жизни являются следующие:

1. Страховой интерес. Чтобы застраховать жизнь какого-либо лица, страхователь должен иметь страховой интерес, т.е. потенциальную возмож­ность получить компенсацию вследствие материальных потерь, связанных с получением застрахованным инвалидности или в результате его смерти.

2. Использование дисконтирования и таблиц смертности населения для расчета математических резервов по договорам страхования жизни.

3. Участие страхователя в прибыли страховщика. Страховая организация, учитывая долгосрочный характер страхования жизни, направляет часть по­лучаемой прибыли на увеличение страховых сумм по страховым договорам. Эта дополнительная сумма называется бонусом.

4. Выкуп страхового договора. Выкупная сумма - это стоимость накоп­ленного по договору долгосрочного страхования жизни резерва страховых пре­мий, подлежащая выплате страхователю на день досрочного расторжения до­говора.

5. «Прозрачность» страхования жизни. Это означает доступность и понят­ность для клиента информации о страховщике и проводимых им операциях по страховому договору.

Причины появления и развития страхования жизни: 1) необходимость защитить семью в случае потери кормильца или дохода главы семьи;

2) необходимость защитить бизнес и продолжение существования пред­приятия в случае смерти: партнера по бизнесу, руководителя предприятия, «ключевого персонала»;

3) гарантия для получения займа, ссуды, ипотеки;

4) создание накоплений;

5) защита наследства, в том числе:

• оплата налога на наследство за счет полиса страхования жизни;

• облегчение передачи наследственного имущества или состояния од­ному из наследников;

6) оплата расходов по похоронам;

7) льготы по налогообложению взносов и выплат по личному страхованию:

• страховые взносы могут приводить к уменьшению подоходного налога;

• прирост стоимости и процента не облагается налогом, если срок до­говора превышает определенное число лет;

• страховые выплаты освобождены от налога, а при переходе права собственности — и от уплаты налога на наследство.