Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Топ:
Устройство и оснащение процедурного кабинета: Решающая роль в обеспечении правильного лечения пациентов отводится процедурной медсестре...
Техника безопасности при работе на пароконвектомате: К обслуживанию пароконвектомата допускаются лица, прошедшие технический минимум по эксплуатации оборудования...
Особенности труда и отдыха в условиях низких температур: К работам при низких температурах на открытом воздухе и в не отапливаемых помещениях допускаются лица не моложе 18 лет, прошедшие...
Интересное:
Берегоукрепление оползневых склонов: На прибрежных склонах основной причиной развития оползневых процессов является подмыв водами рек естественных склонов...
Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе: любому предприятию для расширения производства и увеличения прибыли нужны...
Национальное богатство страны и его составляющие: для оценки элементов национального богатства используются...
Дисциплины:
2017-10-16 | 699 |
5.00
из
|
Заказать работу |
|
|
Поток денежных средств - разность между всеми полученными и выплаченными предприятием денежными средствами за определенный период времени.
50. Денежные потоки от основной, инвестиционной и финансовой деятельности. Содержание отчета о движении денежных средств
Основная деятельность – поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.
Притоки:
- денежная выручка от реализации продукции в текущем периоде
- погашение дебиторской задолжности
- авансы, полученные от покупателей
- поступления от продажи бартера
Оттоки:
- платежи по счетам поставщиков и подрядчиков
-выплата заработной платы
-отчисления в бюджет и внебюджетные фонды
-уплата процентов за кредит
- отчисления на содержание социальной сферы.
Поскольку основная деятельность компании является главным источником прибыли, они должна являться и основным источником денежных средств.
Инвестиционная деятельность – включает поступление и использование денежных средств, связанные с приобретением, продажей долгосрочных активов и доходы от инвестиций.
Притоки:
- продажа основных средств, нематериальных активов
- дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений
- возврат других фин вложений
Оттоки:
- приобретение основных средств, нематериальных активов
- капитальные вложения
- долгосрочные фин вложения
Поскольку при благополучном ведении дел компания стремится к расширению и модернизации производственных мощностей, инвестиционная деятельности в целом приводит к временному оттоку денежных средств.
Финансовая деятельность – включает поступление денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акций, а также оттоки, связанные с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплату дивидендов.
|
Притоки:
- краткосрочные и долгосрочные кредиты и займы
- поступления от эмиссии акций
- поступления от эмиссии облигаций и векселей
- целевое финансирование
Оттоки:
- возврат краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов
- выплата дивидендов
- погашение облигаций и векселей
-выкуп собственный акций
Финансовая деятельность призвана увеличивать денежные средства в распоряжении компании для финансового обеспечения основной и инвестиционной деятельности.
Отчет от движении денежных средств — отчёт компании об источниках денежных средств и их использовании в данном временном периоде. Этот отчёт прямо или косвенно отражает денежные поступления компании с классификацией по основным источникам и её денежные выплаты с классификацией по основным направлениям использования в течение периода.
Прямой метод | Косвенный метод |
Используется иформация о приходах и расходах средств по всем денежным счетам компании (рас счета, кассы) Корректируются статьи доходов и расходов на изменения соответствующих активов и обязательств. | Используется информация об изменении счетов балансового отчета, учитывая то, что изменение суммы средств на всех денежных счетах равно сумме изменения всех остальных счетов балансового отчета |
Показывает направления поступлений и выплат денежных средств за отчетный период. | Показывает связь между прибылью,изменением рабочего капитала и потоком денежных средств |
Используется при краткосрочном финансовом планировании, т.к. напрямую связан с конкретными денежными операциям | Используется при долгосрочном финансовом планировании, т.к. связан с балансовым отчетом и отчетом о доходах и расходах |
51. Прогнозы движения денежных средств по основной, инвестиционной и финансовой деятельности
|
Основная деятельность -поступление и использование денежных средств, обеспечивающих выполнение основных производственно-коммерческих функций.
«Притоки»: денежная выручка, погашение дебиторской задолженности, авансы полученные и поступления от продажи бартера.
«Оттоки»: платежи по счетам поставщиков и подрядчиков, выплата заработной платы, отчисления в бюджет, уплата процентов за кредит.
Инвестиционная деятельность включает поступление и использование денежных средств, связанные с приобретением, продажей долгосрочных активов и доходы от инвестиций.
«Притоки»: продажа основных средств, дивиденды, проценты, возврат других фин вложений.
«Оттоки»: приобретение основных средств, капитальные вложения, долгосрочные фин вложения.
Финансовая деятельность включает поступление денежных средств в результате получения кредитов или эмиссии акций, а также оттоки, связанные с погашением задолженности по ранее полученным кредитам и выплату дивидендов
«Притоки»: кредиты и займы, поступление от эмиссии акций, облигаций, векселей, целевое финансирование.
«Оттоки»: возврат кредитов, выплата дивидендов, погашение облигаций и векселей, выкуп собственных акций (buy back)
Для прогнозирования потоков денежных средств составляют кассовый бюджет. Кассовый бюджет - это подробная смета ожидаемых поступлений и выплат денежных средств за определенный период, включающая как конкретные статьи поступлений и выплат, так и их временные параметры
52. Стратегическое и оперативное финансовое планирование на предприятии
Финансовое планирование – это процесс разработки системы финансовых планов и плановых (нормативных) показателей с целью обеспечения развития компании финансовыми средствами.
Задача фин. планирования: Обоснование рыночной стратегии фирмы с позиций компромисса между доходностью, ликвидностью и риском и определении необходимого объема финансовых ресурсов с учетом разумных резервов в рамках оптимальной структуры
Оперативное планирование дополняет текущее планирование. Оно включает:
Современной формой оперативного финансового планирования является Бюджетирование.
|
Стратегическое финансовое планирование определяет финансовую деятельность компаний и их предприятий, образование и использование доходов, размер потребностей в финансовых ресурсах и источников их финансирования на длительную перспективу.
|
|
Эмиссия газов от очистных сооружений канализации: В последние годы внимание мирового сообщества сосредоточено на экологических проблемах...
Историки об Елизавете Петровне: Елизавета попала между двумя встречными культурными течениями, воспитывалась среди новых европейских веяний и преданий...
Особенности сооружения опор в сложных условиях: Сооружение ВЛ в районах с суровыми климатическими и тяжелыми геологическими условиями...
Кормораздатчик мобильный электрифицированный: схема и процесс работы устройства...
© cyberpedia.su 2017-2024 - Не является автором материалов. Исключительное право сохранено за автором текста.
Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Мы поможем в написании вашей работы!